1 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA GENERAL 2020 2 PÁGINA 10 BALANCE DE COMPROBACIÓN 126 11 INFORME DE INTERVENCIÓN 129 4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 12 6 INFORME DE SECRETARÍA 14 8 RESULTADO PRESUPUESTARIO 31 9 MEMORIA 32 5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 13 7 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 19 1 PROVIDENCIA DE ALCALDÍA 4 2 BALANCE DE SITUACIÓN 5 3 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 9 INDICE CUENTA GENERAL EJERCICIO 2020 3 Expediente n.º: 1507/2021 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. Alcalde Presidente Fecha Firma: 05/04/2021 HASH: 573dc10aed802b88637cda4897fb6c59 PROVIDENCIA DE ALCALDÍA Borja Pérez Sicilia (1 de 1) Una vez finalizado el ejercicio presupuestario de 2020, debe procederse a la elaboración de la Cuenta General de la Entidad Local. La Cuenta General pondrá de manifiesto la gestión realizada en los aspectos económico, financiero, patrimonial y presupuestario, y contendrá el conjunto de la documentación básica, complementaria y anexos que la conforman. Deberá estar formada por la Intervención, y la Presidencia la tendrá que rendir antes del día 15 de mayo del actual ejercicio. Posteriormente, deberá someterse a informe de la Comisión Especial de Cuentas, en los términos previstos por el artículo 212 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, antes del primero de junio del presente ejercicio, y elevado al Pleno para su aprobación. DISPONGO PRIMERO. Iniciar la tramitación administrativa de la Cuenta General del ejercicio 2020. SEGUNDO. Que por Secretaría se emita informe en relación con la legislación aplicable y el procedimiento a seguir. TERCERO. Que por Intervención se proceda a formar dicha Cuenta General, acompañándose del correspondiente informe. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: 99FKL3J9F7AP4RQTKAJXPASPL | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 1 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Balance Periodo: 2020 N.º CUENTA ACTIVO 2020 2019 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2020 2019 A) Activo no corriente 36.205.226,08 35.832.817,81 A) Patrimonio neto 41.318.996,47 39.894.369,17 I. Inmovilizado intangible 1.763.216,18 1.706.767,46 200, 201, (2800), (2801) 1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 203, (2803), (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual 413.183,60 413.183,60 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas 130.931,63 130.931,63 207, (2807), (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 208, 209, (2809), (2909) 5. Otro inmovilizado intangible 1.219.100,95 1.162.652,23 II. Inmovilizado material 32.432.009,37 32.181.416,86 210, (2810), (2910), (2990) 1. Terrenos 2.713.015,72 2.713.015,72 211, (2811), (2911), (2991) 2. Construcciones 7.528.319,55 7.496.845,05 212, (2812), (2912), (2992) 3. Infraestructuras 929.795,74 796.093,78 213, (2813), (2913), (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico 0,00 0,00 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814), (2815), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2915), (2916), (2917), (2918), (2919), (2999) 5. Otro inmovilizado material 1.725.422,91 1.640.006,86 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 238, 2390 6. Inmovilizado material en curso y anticipos 19.535.455,45 19.535.455,45 Página 1 de 4 16 de Marzo del 2021 100, 101 I. Patrimonio 14.439.979,78 14.439.979,78 II. Patrimonio generado 26.879.016,69 25.454.389,39 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 25.334.637,27 23.856.031,57 129 2. Resultado del ejercicio 1.544.379,42 1.598.357,82 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00 136 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00 133 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 134 3. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 130, 131, 132 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados 0,00 0,00 B) Pasivo no corriente 0,00 0,00 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00 15 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 176 3. Derivados financieros 0,00 0,00 173, 174, 178, 179, 180, 185 4. Otras deudas 0,00 0,00 16 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo 0,00 0,00 172 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 0,00 0,00 186 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 0,00 0,00 C) Pasivo corriente 1.125.183,26 1.081.355,65 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 332.569,48 424.944,52 50 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 520, 521, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 526 3. Derivados financieros 0,00 0,00 4003, 4013, 41303, 41313, 4183, 523, 524, 528, 529, 560, 561 4. Otras deudas 332.569,48 424.944,52 N.º CUENTA ACTIVO 2020 2019 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2020 2019 III. Inversiones inmobiliarias 579.270,64 544.894,77 220, (2820), (2920) 1. Terrenos 328.231,17 298.863,27 221, (2821), (2921) 2. Construcciones 251.039,47 246.031,50 2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 IV. Patrimonio público del suelo 1.430.729,89 1.399.738,72 240, (2840), (2930) 1. Terrenos 8.500,00 8.500,00 241, (2841), (2931) 2. Construcciones 1.422.229,89 1.391.238,72 243, 244, 248 3. En construcción y anticipos 0,00 0,00 249, (2849), (2939) 4. Otro patrimonio público del suelo 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 2500, 2510, (2940) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 0,00 0,00 2501, 2511, (259), (2941) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades 0,00 0,00 2502, 2512, (2942) 3. Inversiones financieras en patrimonio de otras entidades 0,00 0,00 252, 253, 255, (295), (2960) 4. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 257, 258, (2961), (2962) 5. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 VI. Inversiones financieras a largo plazo 0,00 0,00 260, (269) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 261, 2620, 2629, 264, 266, 267, (297), (2980) 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 Página 2 de 4 16 de Marzo del 2021 4002, 4012, 41302, 41312, 4182, 51 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 792.613,78 656.411,13 4000, 4010, 411, 41300, 41310, 416, 4180, 522 1. Acreedores por operaciones de gestión 128.375,31 111.359,94 4001, 4011, 410, 41301, 41311, 414, 4181, 419, 550, 554, 559 2. Otras cuentas a pagar 334.528,45 321.899,58 47 3. Administraciones públicas 329.710,02 223.151,61 45 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 485, 568 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 0,00 0,00 N.º CUENTA ACTIVO 2020 2019 263 3. Derivados financieros 0,00 0,00 268, 27, (2981), (2982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 2621, (2983) VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 B) Activo corriente 6.238.953,65 5.142.907,01 38, (398) I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 II. Existencias 0,00 0,00 37 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 30, 35, (390), (395) 2. Mercaderías y productos terminados 0,00 0,00 31, 32, 33, 34, 36, (391), (392), (393), (394), (396) 3. Aprovisionamientos y otros 0,00 0,00 III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 1.600.221,27 1.365.917,00 4300, 4310, 4430, 446, (4900) 1. Deudores por operaciones de gestión 1.384.497,00 1.258.433,32 4301, 4311, 4431, 440, 441, 442, 449, (4901), 550, 555, 558 2. Otras cuentas a cobrar 1.134,00 1.134,00 47 3. Administraciones públicas 214.590,27 106.349,68 45 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 530, 531, (539), (594) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 4302, 4312, 4432, (4902), 532, 533, 535, (595), (5960) 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 Página 3 de 4 16 de Marzo del 2021 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2020 2019 N.º CUENTA ACTIVO 2020 2019 536, 537, 538, (5961), (5962) 3. Otras inversiones 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a corto plazo 3.171,54 2.638,28 540, (549) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4303, 4313, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597), (5980) 2. Créditos y valores representativos de deuda 3.171,54 2.638,28 543 3. Derivados financieros 0,00 0,00 545, 548, 565, 566, (5981), (5982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 480, 567 VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 4.635.560,84 3.774.351,73 577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00 556, 570, 571, 573, 574, 575 2. Tesorería 4.635.560,84 3.774.351,73 TOTAL ACTIVO (A+B) 42.444.179,73 40.975.724,82 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 42.444.179,73 40.975.724,82 Página 4 de 4 16 de Marzo del 2021 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2020 2019 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Periodo: 2020 N.º CUENTA 2020 2019 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 3.711.187,99 3.841.516,85 72, 73 a) Impuestos 2.752.106,72 3.099.448,27 740, 742 b) Tasas 959.081,27 742.068,58 744 c) Contribuciones especiales 0,00 0,00 745, 746 d) Ingresos urbanísticos 0,00 0,00 2. Transferencias y subvenciones recibidas 3.928.594,14 4.201.639,72 a) Del ejercicio 3.928.594,14 4.201.639,72 751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 496.867,59 460.901,84 750 a.2) Transferencias 2.901.225,66 3.162.889,03 752 a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00 3. Ventas y prestaciones de servicios 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704 a) Ventas 0,00 0,00 741, 705 b) Prestación de servicios 0,00 0,00 707 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 71, 7940, (6940) 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 780, 781, 782, 783, 784 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00 776, 777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 19.607,88 10.254,10 795 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 7.659.390,01 8.053.410,67 8. Gastos de personal -3.129.589,11 -3.203.503,26 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -2.353.623,55 -2.477.211,85 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales -775.965,56 -726.291,41 (65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas -654.606,55 -397.175,38 10. Aprovisionamientos -79.290,12 -100.000,00 (600), (601), (602), (605), (607), 61 a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos -79.290,12 -100.000,00 (6941), (6942), (6943), 7941, 7942, 7943 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 0,00 0,00 11. Otros gastos de gestión ordinaria -2.151.897,99 -2.600.346,46 (62) a) Suministros y servicios exteriores -2.151.897,99 -2.600.346,46 (63) b) Tributos 0,00 0,00 (676) c) Otros 0,00 0,00 (68) 12. Amortización del inmovilizado -59.934,37 -60.127,64 Página 1 de 3 16 de Marzo del 2021 530.500,89 577.848,85 0,00 0,00 N.º CUENTA 2020 2019 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -6.075.318,14 -6.361.152,74 I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 1.584.071,87 1.692.257,93 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en esta (690), (691), (692), (693), (6948), 790, 791, 792, 793, 7948, 799 a) Deterioro de valor 0,00 0,00 770, 771, 772, 773, 774, (670), (671), (672), (673), (674) b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 14. Otras partidas no ordinarias 0,00 0,00 775, 778 a) Ingresos 0,00 0,00 (678) b) Gastos 0,00 0,00 II. Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) 1.584.071,87 1.692.257,93 15. Ingresos financieros 20.736,65 27.747,08 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 760 a.2) En otras entidades 0,00 0,00 b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras 7631, 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros 20.736,65 27.747,08 16. Gastos financieros -6.966,04 -5.947,00 (663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) b) Otros -6.966,04 -5.947,00 785, 786, 787, 788, 789 17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00 0,00 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros 0,00 0,00 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), ( 66452), (66453) b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00 7641, (6641) c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 768, (668) 19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -53.463,06 -115.700,19 796, 7970, 766, (6960), (6961), (6962), (6970), (666), 7980, 7981, 7982, (6980), (6981), (6982), (6670) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 765, 7971, 7983, 7984, 7985, (665), (6671), (6963), (6971), (6983), (6984), (6985) b) Otros -53.463,06 -115.700,19 755, 756 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 Página 2 de 3 16 de Marzo del 2021 0,00 0,00 20.736,65 27.747,08 0,00 0,00 N.º CUENTA 2020 2019 III. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) -39.692,45 -93.900,11 IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) 1.544.379,42 1.598.357,82 + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior 0,00 Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes) 1.598.357,82 Página 3 de 3 16 de Marzo del 2021 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Periodo: 2020 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 7.744.439,52 8.530.809,20 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 2.555.273,06 3.090.441,34 2. Transferencia y subvenciones recibidas 3.874.674,02 4.234.815,68 3. Ventas y prestaciones de servicios 896.798,61 766.196,26 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 0,00 6. Otros cobros 417.693,83 439.355,92 B) Pagos: 6.532.220,85 6.819.865,59 7. Gastos de personal 3.107.374,08 3.174.671,46 8. Transferencias y subvenciones concedidas 656.981,55 470.393,38 9. Aprovisionamientos 2.121.804,21 2.475.814,68 10. Otros gastos de gestión 87.293,11 160.791,61 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 12. Intereses pagados 6.966,04 5.947,00 13. Otros pagos 551.801,86 532.247,46 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión ( +A-B) 1.212.218,67 1.710.943,61 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN c) Cobros 1.866,74 6.011,57 1. Venta de inversiones reales 0,00 0,00 2. Venta de activos financieros 1.866,74 6.011,57 3. Unidad de actividad 0,00 0,00 4. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 0,00 D) Pagos 501.144,06 779.290,62 5. Compra de inversiones reales 498.744,06 775.890,62 6. Compra de activos financieros 2.400,00 3.400,00 7. Unidad de actividad 0,00 0,00 8. Otros pagos de las actividades de inversión 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión ( +C-D ) -499.277,32 -773.279,05 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio 0,00 0,00 1. Cobros por aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 2. Devoluciónm de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros 0,00 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 5. Otras deudas 0,00 0,00 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 0,00 0,00 6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 7. Préstamos recibidos 0,00 0,00 8. Otras deudas 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación ( +E-F+G-H ) 0,00 0,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 148.267,76 136.171,99 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación ( +I-J ) 148.267,76 136.171,99 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO ( I + II + III + IV + V ) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 3.774.351,73 2.700.515,18 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 4.635.560,84 3.774.351,73 Página 1 de 1 16 de Marzo del 2021 2020 2019 861.209,11 1.073.836,55 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Periodo: 2020 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2019 14.439.979,78 25.454.389,39 0,00 0,00 39.894.369,17 AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 0,00 -119.752,12 0,00 0,00 -119.752,12 PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO 2020 ( A + B ) 14.439.979,78 25.334.637,27 0,00 0,00 39.774.617,05 VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO 2020 0,00 1.544.379,42 0,00 0,00 1.544.379,42 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 1.544.379,42 0,00 0,00 1.544.379,42 2. Operaciones patimoniales con la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 ( C + D ) 14.439.979,78 26.879.016,69 0,00 0,00 41.318.996,47 Página 1 de 1 16 de Marzo del 2021 NOTAS EN I. Patrimonio II. Patrimonio III. Ajustes por cambios de valor IV. Subvenciones TOTAL MEMORIA generado recibidas Expediente n.º: 1507/2021 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. Secretaria Fecha Firma: 13/04/2021 HASH: a52338c3564c1936d1e9726ae2274f83 INFORME DE SECRETARÍA María Evelia Cabrera Millán (1 de 1) De acuerdo con lo ordenado por la Alcaldía mediante Providencia de fecha 5 de abril 2021, y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 3.3.a) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional, emito el siguiente, INFORME PRIMERO. El artículo 200.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, establece que las Entidades Locales y sus Organismos Autónomos quedan sometidos al régimen de la contabilidad pública en los términos establecidos en dicha Ley. En similares términos, el artículo 119.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, determina que el sometimiento al régimen de contabilidad pública implica «obligación de rendir cuentas de sus operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas». El régimen de contabilidad pública al que están sometidas las Entidades Locales tiene como fin último la obligación de rendir cuentas de sus operaciones, y el mecanismo previsto por el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, para cumplir esta obligación es la Cuenta General. SEGUNDO. La Legislación aplicable es la siguiente: — Los artículos 22.2 e) y 116 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. — Los artículos 208 a 212 del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales, aprobada mediante Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo. — Los artículos 119.3 y 137 de la Ley 47/2003, General Presupuestaria. — Las Reglas 44 a 51 de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. Cód. Validación: 66J6FHNC52ALA2QH7PMEYDQL9 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 5 — El artículo 9 y siguientes de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. — El artículo 31 y siguientes de la Ley 7/1988, de 5 de abril, de funcionamiento del Tribunal de Cuentas. — El artículo 2, 6 y 27 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. — El artículo 30 del Reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, aprobado por el Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre. — El artículo 15 de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. — El artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de Transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. — El Real Decreto 500/1990, de 20 de abril por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos. — Los Principios Generales sobre contabilidad analítica de las Administraciones Públicas (IGAE 2004). — Los Indicadores de Gestión en el ámbito del sector público (IGAE 2007). — El Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. — La Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública. — La Orden HAP/1489/2013, de 18 de julio, por la que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público. — La Orden EHA 3565/2008, de 3 de diciembre, por la cual se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales. — El artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional. — La Resolución de 30 de marzo de 2007, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se hace público el acuerdo de la Comisión de Gobierno, de 29 de marzo, sobre creación del Registro Telemático del Tribunal de Cuentas. — La Resolución de 28 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan los criterios para la elaboración de Cód. Validación: 66J6FHNC52ALA2QH7PMEYDQL9 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 5 la información sobre los costes de actividades e indicadores de gestión a incluir en la memoria de las Cuentas Anuales del Plan General de Contabilidad Pública. — La Resolución de 28 de julio de 2006, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la cual se recomienda un formato normalizado de la Cuenta General de las Entidades Locales en soporte informático que facilite su rendición. — La Resolución de 15 de enero de 2020, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se publica el Acuerdo del Pleno de 19 de diciembre de 2019, por el que se aprueba la Instrucción sobre remisión de información relativa al ejercicio del control interno de las Entidades Locales. — La Resolución de 2 de diciembre de 2015, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se publica el Acuerdo del Pleno de 26 de noviembre de 2015, por el que se aprueba la Instrucción que regula la rendición telemática de la Cuenta General de las Entidades Locales y el formato de dicha Cuenta, a partir de la correspondiente al ejercicio 2015. TERCERO. El modelo normal de contabilidad será de aplicación en los municipios que: a) Su presupuesto exceda de 3.000.000 euros, b) Municipios cuyo presupuesto no supere el importe de 3.000.000 euros, pero exceda de 300.000 euros y cuya población sea superior a 5.000 habitantes. c) Las demás entidades locales siempre que su presupuesto exceda de 3.000.000 euros. Los organismos autónomos dependientes de las entidades locales contempladas en los apartados anteriores. CUARTO. El procedimiento para aprobar la Cuenta General es el siguiente: A. De conformidad con el artículo 212.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y el artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional, la Cuenta General será formada por la Intervención. De acuerdo con los artículos 21.1.f) de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local y 212.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, Cód. Validación: 66J6FHNC52ALA2QH7PMEYDQL9 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 5 de 5 de marzo, corresponde al Presidente de la Entidad Local rendir las cuentas, por lo que el Alcalde someterá la Cuenta General, junto con todos sus justificantes y Anexos, a informe de la Comisión Especial de Cuentas, siempre antes del 1 de junio. De acuerdo con lo que establece la Regla 50 de la ICAL Normal, tendrán la consideración de cuentadantes los titulares de las entidades y órganos sujetos a la obligación de rendir cuentas, y en todo caso: a) El presidente de la Entidad Local b) Los Presidentes o Directores de los Organismos Autónomos y de las Entidades Públicas Empresariales c) Los Presidentes del Consejo de Administración de las sociedades mercantiles dependientes de la Entidad Local. d) Los Liquidadores de las Sociedades Mercantiles dependientes de la entidad local en proceso de liquidación. Los cuentadantes serán responsables de la información contable, es decir, de suministrar la información de modo veraz y de que las cuentas anuales reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidad contable, y en concreto, les corresponderá rendir, antes del 15 de mayo del ejercicio inmediato siguiente al que correspondan y debidamente autorizadas, las cuentas que hayan de enviarse al órgano u órganos de control externo. No obstante, lo anterior –añade el apartado 3- dicha responsabilidad se concretará en la división de ésta entre la responsabilidad de rendir cuentas, como responsabilidad independiente de la responsabilidad en la que hayan podido incurrir quienes adoptaron las resoluciones, o realizaron los actos que se reflejan en las Cuentas Anuales. Igualmente, en el mismo sentido se manifiesta la Instrucción de Contabilidad Local, en el apartado 4 de la Regla 49 del Modelo Normal, al establecer que la aprobación de la Cuenta general es un acto esencial para la fiscalización de ésta por los órganos de control externo, que no requiere la conformidad con las actuaciones reflejadas en ella, ni genera responsabilidad por razón de las mismas. B. La Cuenta General con el informe de la Comisión Especial de Cuentas será expuesta al público por plazo de quince días, durante los cuales, los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos u observaciones. Examinados estos por la Comisión Especial y practicadas por esta cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe. Cód. Validación: 66J6FHNC52ALA2QH7PMEYDQL9 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 5 C. Acompañada de los informes de la Comisión Especial y de todas las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General se someterá al Pleno de la Corporación para que, en su caso, pueda ser aprobada antes del día 1 de octubre. D. La Cuenta General debidamente aprobada se remitirá por el Presidente de la Entidad Local al órgano u órganos de control externo, esto es al Tribunal de Cuentas y a la Audiencia de Cuentas de Canarias para su fiscalización subsiguiente antes del día 15 de octubre. De forma paralela a lo anterior, debe tenerse en cuenta que, a partir de la entrada en vigor de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, la rendición de cuentas se ha elevado a uno de los principios de transparencia. Efectivamente, ya en dicho cuerpo legal se establece, en los artículos 6 y 27, la obligatoriedad de suministrar información – entre otros- de la cuenta General, obligación que, a su vez, es concretada en el artículo 15 de la Orden HAP2105/2012. E. Igualmente debe señalarse que las consecuencias del incumplimiento en la rendición de cuentas pueden llegar a suponer: 1) La imposibilidad de que las entidades locales puedan concurrir a procedimientos de concesión de ayudas y subvenciones públicas. 2) La imposición por parte del Tribunal de Cuentas de multas coercitivas a los responsables públicos que no rindan las cuentas correspondientes. En tal sentido, el artículo 42 de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. 3) La Imposición de sanciones al amparo de lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. 4) La retención de la participación de tributos del Estado, de conformidad con lo establecido en la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: 66J6FHNC52ALA2QH7PMEYDQL9 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 5 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Periodo: 2020 CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 011 / 35900 / Otros Gastros Financieros:Comisiones 7.000,00 0,00 7.000,00 6.966,04 6.966,04 6.966,04 0,00 33,96 130 / 22799 / Otros trabajos realizados por Empresas y Prof. 25.000,00 -8.900,00 16.100,00 15.511,22 15.511,22 15.511,22 0,00 588,78 132 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 73.622,22 0,00 73.622,22 67.553,02 67.553,02 67.553,02 0,00 6.069,20 132 / 12006 / Trienios 19.233,64 0,00 19.233,64 9.207,59 9.207,59 9.207,59 0,00 10.026,05 132 / 12100 / Complemento de destino 36.489,18 0,00 36.489,18 22.749,03 22.749,03 22.749,03 0,00 13.740,15 132 / 12101 / Complemento específico 80.800,58 0,00 80.800,58 47.305,80 47.305,80 47.305,80 0,00 33.494,78 132 / 12103 / Otros complementos. Residencia 28.581,84 0,00 28.581,84 28.936,92 28.936,92 28.936,92 0,00 -355,08 132 / 15100 / Gratificaciones 20.000,00 0,00 20.000,00 23.298,66 23.298,66 23.298,66 0,00 -3.298,66 132 / 16000 / Seguridad Social 78.780,06 0,00 78.780,06 69.276,32 69.276,32 69.276,32 0,00 9.503,74 132 / 21200 / Edificios y otras construcciones/seguridad y orden publico 1.000,00 0,00 1.000,00 1.132,63 1.132,63 1.132,63 0,00 -132,63 132 / 21300 / Maquinaria y utillaje / Seguridad y orden público 5.000,00 0,00 5.000,00 3.208,13 3.208,13 3.208,13 0,00 1.791,87 132 / 21400 / Elementos del transporte. Vehiculos 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 132 / 22103 / Combustibles y carburantes 8.000,00 0,00 8.000,00 6.525,70 6.525,70 5.313,25 1.212,45 1.474,30 132 / 22104 / Vestuario, signos externos y medios defensivos 3.000,00 0,00 3.000,00 894,60 894,60 894,60 0,00 2.105,40 132 / 22400 / Primas de Seguros Vehículos 1.500,00 0,00 1.500,00 769,31 769,31 769,31 0,00 730,69 132 / 22701 / Servicio de Gruas/Seguridad y Orden Público 3.000,00 0,00 3.000,00 2.708,90 2.708,90 2.708,90 0,00 291,10 132 / 62300 / Maquinaria y utillaje (Equipos de transmisión) 10.200,00 20.800,00 31.000,00 10.150,46 10.150,46 10.150,46 0,00 20.849,54 135 / 22799 / Otros trabajos empresas (Bomberos) 16.000,00 0,00 16.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.000,00 135 / 48000 / Convenio Protección Civil y AEA 16.500,00 0,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 0,00 0,00 150 / 21300 / Maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 150 / 22002 / Material informático no inventariable 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 150 / 22699 / Otros gastos diversos 300,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 150 / 48000 / Convenio Vivienda 10.000,00 -10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 151 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 15.545,68 0,00 15.545,68 19.172,69 19.172,69 19.172,69 0,00 -3.627,01 151 / 12001 / Sueldos del Grupo A2 13.665,38 0,00 13.665,38 16.778,72 16.778,72 16.778,72 0,00 -3.113,34 151 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 8.865,04 0,00 8.865,04 10.789,47 10.789,47 10.789,47 0,00 -1.924,43 151 / 12006 / Trienios 26.288,56 0,00 26.288,56 13.438,41 13.438,41 13.438,41 0,00 12.850,15 151 / 12100 / Complemento de destino 23.207,86 0,00 23.207,86 20.256,41 20.256,41 20.256,41 0,00 2.951,45 151 / 12101 / Complemento específico 17.958,92 0,00 17.958,92 15.671,43 15.671,43 15.671,43 0,00 2.287,49 151 / 12103 / Otros complementos. Residencia 15.098,40 0,00 15.098,40 26.580,40 26.580,40 26.580,40 0,00 -11.482,00 151 / 13000 / Personal Laboral Fijo 33.471,48 0,00 33.471,48 34.491,23 34.491,23 34.491,23 0,00 -1.019,75 151 / 13001 / Otras remuneraciones 0,00 0,00 0,00 5.149,92 5.149,92 5.149,92 0,00 -5.149,92 151 / 13101 / Laboral Indefinido Urbanismo 67.094,90 0,00 67.094,90 63.835,28 63.835,28 63.835,28 0,00 3.259,62 151 / 16000 / Seguridad Social ( Personal Funcionario ) 39.807,85 0,00 39.807,85 36.752,59 36.752,59 36.752,59 0,00 3.055,26 Página 1 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 151 / 16001 / Seguridad Social ( Personal Laboral Fijo ) 11.045,59 0,00 11.045,59 10.293,53 10.293,53 10.293,53 0,00 752,06 151 / 16002 / Seguridad Social ( Personal Laboral ) 22.141,32 0,00 22.141,32 20.666,66 20.666,66 20.666,66 0,00 1.474,66 151 / 21200 / Edificios y otras construcciones 3.000,00 0,00 3.000,00 2.688,33 2.688,33 2.688,33 0,00 311,67 151 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje 1.000,00 0,00 1.000,00 67,00 67,00 67,00 0,00 933,00 151 / 22706 / Estudios y trabajos técnicos: planeamiento, gest. 18.000,00 0,00 18.000,00 6.256,96 6.256,96 3.367,96 2.889,00 11.743,04 151 / 64000 / Proyectos instalaciones electricas 0,00 5.644,50 5.644,50 4.587,00 4.587,00 4.587,00 0,00 1.057,50 151 / 64000 / Honorarios Redacción Proyectos y Dirección de Obra 30.000,00 106.430,00 136.430,00 38.580,55 38.580,55 29.370,55 9.210,00 97.849,45 151 / 64002 / Proyecto Edificio Multifuncional San Jose 0,00 9.661,68 9.661,68 9.072,00 9.072,00 9.072,00 0,00 589,68 1531 / 60100 / Acceso a nucleos de población 23.000,00 0,00 23.000,00 14.742,45 14.742,45 14.742,45 0,00 8.257,55 1531 / 60900 / Vias Publicas / Otras inversiones 0,00 179.500,00 179.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 179.500,00 1531 / 62900 / Otras Inversiones: Señaletica 0,00 4.812,77 4.812,77 342,40 342,40 342,40 0,00 4.470,37 1531 / 62900 / Otras Inversiones: Señaletica 17.000,00 3.000,00 20.000,00 18.375,61 18.375,61 18.375,61 0,00 1.624,39 1532 / 60100 / Asfaltado y pavimentación vías públicas municipale 25.000,00 99.230,00 124.230,00 17.754,27 17.754,27 17.754,27 0,00 106.475,73 161 / 21000 / Infraestructura y bienes naturales 60.000,00 0,00 60.000,00 60.636,67 60.636,67 60.636,67 0,00 -636,67 161 / 21200 / Edificios y otras construcciones. Estac. Bombeo,.. 1.000,00 0,00 1.000,00 323,10 323,10 323,10 0,00 676,90 161 / 22100 / Energía Eléctrica (Estac. bombeo y Edar Comarcal) 27.000,00 0,00 27.000,00 17.819,01 17.819,01 17.819,01 0,00 9.180,99 161 / 22101 / Suministro Agua. 140.000,00 0,00 140.000,00 144.020,94 144.020,94 144.020,94 0,00 -4.020,94 161 / 22706 / Agua.Mant. Est.Bomb,Calidad Agua,Honorarios.Serv. 243.000,00 0,00 243.000,00 256.672,48 256.672,48 253.519,01 3.153,47 -13.672,48 161 / 22799 / Abastecimiento domiciliario de agua potable 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 161 / 60100 / Inversiones nueves en infraestructuras Red de Agua 15.000,00 119.806,54 134.806,54 98.794,87 98.794,87 98.794,87 0,00 36.011,67 1621 / 22501 / Recogida de Residuos ( Contenedores y transf. ) 27.000,00 0,00 27.000,00 38.462,62 38.462,62 38.462,62 0,00 -11.462,62 1621 / 25000 / Consorcio de Servicios: Recogida de Basuras 95.000,00 0,00 95.000,00 79.290,12 79.290,12 60.279,81 19.010,31 15.709,88 1623 / 22502 / Recogida de Residuos ( tratamiento RSU, PIRS) 110.000,00 0,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 0,00 0,00 163 / 22706 / Servicios de limpieza de vias públicas municipales 49.000,00 0,00 49.000,00 49.000,00 49.000,00 49.000,00 0,00 0,00 165 / 21000 / Infraestructura y bienes naturales 52.000,00 0,00 52.000,00 63.331,76 63.331,76 61.049,78 2.281,98 -11.331,76 165 / 22100 / Energía Eléctrica 115.000,00 0,00 115.000,00 99.403,00 99.403,00 97.961,02 1.441,98 15.597,00 165 / 22199 / Otros Suministros: Decoración Alumbrado Navidad 1.000,00 0,00 1.000,00 3.210,00 3.210,00 0,00 3.210,00 -2.210,00 165 / 22799 / Mantenimiento de alumbrados públicos 15.000,00 0,00 15.000,00 15.152,01 15.152,01 14.133,80 1.018,21 -152,01 165 / 60100 / Alumbrado Público 20.000,00 43.104,45 63.104,45 9.432,70 9.432,70 9.432,70 0,00 53.671,75 170 / 22602 / Publicidad y propaganda Medio Ambiente 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 170 / 22706 / Servicios Integrales Playa de Los Cancajos 64.000,00 0,00 64.000,00 61.820,21 61.820,21 61.820,21 0,00 2.179,79 170 / 22799 / Otros trabajos empresas (Limp. Lugares Públicos) 60.000,00 0,00 60.000,00 59.995,22 59.995,22 44.804,12 15.191,10 4,78 171 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 4.000,00 0,00 4.000,00 3.999,44 3.999,44 3.999,44 0,00 0,56 171 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje / Parques y Jardines 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 171 / 22799 / Otros trabajos por Empresas. Jardines Municipales 69.000,00 0,00 69.000,00 68.219,81 68.219,81 68.219,81 0,00 780,19 171 / 22799 / Otros trabajos por Empresas. Jardines Municipales 0,00 5.031,79 5.031,79 513,60 513,60 513,60 0,00 4.518,19 171 / 60100 / Parque de Ocio 0,00 200.000,00 200.000,00 15.565,72 15.565,72 15.565,72 0,00 184.434,28 171 / 60100 / Parques de ocio 227.000,00 -42.000,00 185.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 185.000,00 1721 / 22799 / Otros trabajos empresas (Limp. Playa Consorcio) 12.000,00 0,00 12.000,00 8.716,61 8.716,61 0,00 8.716,61 3.283,39 231 / 13101 / Laboral Indefinido Servicios Sociales 267.791,24 0,00 267.791,24 253.953,03 253.953,03 253.953,03 0,00 13.838,21 231 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 88.371,11 0,00 88.371,11 74.748,58 74.748,58 74.748,58 0,00 13.622,53 231 / 21200 / Edificios y otras construcciones Centro de Día 2.500,00 0,00 2.500,00 2.609,53 2.609,53 2.609,53 0,00 -109,53 231 / 22100 / Energía Eléctrica Centro Mujer y Centro Dia 3.500,00 0,00 3.500,00 3.338,46 3.338,46 2.833,00 505,46 161,54 Página 2 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 231 / 22104 / Vesturios Auxiliares Servicio Ayuda a Domicilio 500,00 0,00 500,00 601,03 601,03 464,49 136,54 -101,03 231 / 22200 / Telefónicas. Centro de la Mujer y C.Día 3.000,00 0,00 3.000,00 3.245,88 3.245,88 3.245,88 0,00 -245,88 231 / 22610 / Otras actividades de Acción Social y Bco Alimentos 7.000,00 9.792,00 16.792,00 16.779,69 16.779,69 16.779,69 0,00 12,31 231 / 22611 / Acción Comunitaria/Escuela de Verano 14.000,00 0,00 14.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.000,00 231 / 22699 / Talleres y actividades de Acción Social 13.800,00 0,00 13.800,00 10.027,64 10.027,64 5.827,17 4.200,47 3.772,36 231 / 22706 / Servicios de teleasistencia 1.500,00 0,00 1.500,00 1.048,69 1.048,69 775,71 272,98 451,31 231 / 22799 / Asistencia social. Trabajos realizados por otras empresas. 45.000,00 -31.600,00 13.400,00 6.871,97 6.871,97 6.871,97 0,00 6.528,03 231 / 48000 / Atenciones beneficas y Asist. (Emergencia Social) 20.000,00 123.746,09 143.746,09 134.226,50 134.226,50 134.226,50 0,00 9.519,59 231 / 48004 / Convenio Colaboración Centro de Dia / AFA 8.000,00 227.689,73 235.689,73 230.096,02 230.096,02 230.096,02 0,00 5.593,71 231 / 48005 / Convenio Colaboración Padisbalta, La Colmena 21.250,00 0,00 21.250,00 19.350,00 19.350,00 19.350,00 0,00 1.900,00 231 / 48006 / Asistencia social. Ayudas alquiler. 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 231 / 48007 / Convenio Indispal 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 231 / 48008 / Emerg. Social. Acciones Prestaciones Básicas Serv. 0,00 3.053,00 3.053,00 2.967,00 2.967,00 2.967,00 0,00 86,00 231 / 61900 / Otras inversiones de reposición (Centro de Día) 0,00 200.000,00 200.000,00 24.503,00 24.503,00 16.371,00 8.132,00 175.497,00 241 / 13101 / Laboral Indefinido Agentes Empleo 75.995,02 20.178,53 96.173,55 95.873,02 95.873,02 95.873,02 0,00 300,53 241 / 14300 / Otro personal: FDCAN 2019 0,00 4.480,03 4.480,03 4.480,03 4.480,03 4.480,03 0,00 0,00 241 / 14301 / Otro personal: PEES 2019-2020 45.000,00 144.501,83 189.501,83 192.172,56 192.172,56 192.172,56 0,00 -2.670,73 241 / 14302 / Otro personal: FDCAN 2020 0,00 88.507,60 88.507,60 36.092,98 36.092,98 36.092,98 0,00 52.414,62 241 / 14303 / Otro personal: PEES 2020-2021 0,00 144.344,80 144.344,80 0,00 0,00 0,00 0,00 144.344,80 241 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 25.078,36 0,00 25.078,36 28.477,86 28.477,86 28.477,86 0,00 -3.399,50 241 / 16005 / Seg. Social: PEES 2018-2019 0,00 6.847,40 6.847,40 6.821,11 6.821,11 6.821,11 0,00 26,29 241 / 16005 / Seg. Social: PEES 2019-2020 15.000,00 50.000,00 65.000,00 59.258,75 59.258,75 59.258,75 0,00 5.741,25 241 / 16006 / Seg. Social: (PEES 2020-2021) 0,00 50.974,32 50.974,32 7.298,32 7.298,32 7.298,32 0,00 43.676,00 241 / 16007 / Seg. Social: (Personal FDCAN 2019) 0,00 26.561,87 26.561,87 26.379,33 26.379,33 26.379,33 0,00 182,54 241 / 16007 / Seg. Social: (Personal FDCAN 2020) 0,00 30.198,16 30.198,16 7.564,85 7.564,85 7.564,85 0,00 22.633,31 241 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje / Fomento del Empleo 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 241 / 22000 / Material ordinario no inventariable 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 241 / 22104 / Vestuario Personal: FDCAN 0,00 193,91 193,91 86,37 86,37 86,37 0,00 107,54 241 / 22699 / Materiales PEES 2019-2020 1.000,00 0,00 1.000,00 972,53 972,53 972,53 0,00 27,47 241 / 22799 / Fomento del empleo. Trabajos realizados por otras empresas. 0,00 2.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 241 / 47000 / Iniciativas Puesta en Marcha Proyectos Empresarial 21.000,00 55.320,00 76.320,00 58.548,78 58.548,78 58.548,78 0,00 17.771,22 241 / 47001 / Políticas activas de Empleo 8.400,00 -5.000,00 3.400,00 1.534,84 1.534,84 1.534,84 0,00 1.865,16 241 / 47002 / Incentivos Empresas Fomento Contratacion Desemplea 7.000,00 0,00 7.000,00 1.500,00 1.500,00 1.125,00 375,00 5.500,00 311 / 22699 / Otros suministros: veneno 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 311 / 22799 / Colegio Veterinarios. Censo Animales y otros serv 5.000,00 0,00 5.000,00 1.607,71 1.607,71 1.607,71 0,00 3.392,29 320 / 13101 / Laboral Indefinido Admon General Educación 110.096,51 0,00 110.096,51 55.965,40 55.965,40 55.965,40 0,00 54.131,11 320 / 16002 / Seguridad Social 36.331,85 0,00 36.331,85 4.875,84 4.875,84 4.875,84 0,00 31.456,01 320 / 21200 / Edificios y construcciones. Colegios y Esc. Infant 12.000,00 0,00 12.000,00 12.049,86 12.049,86 11.842,03 207,83 -49,86 320 / 21500 / Mobiliario. Enseres Escuela Infantil 3.000,00 0,00 3.000,00 3.484,93 3.484,93 3.484,93 0,00 -484,93 320 / 22000 / Material oficina ordinario Escuela Infantil 2.500,00 0,00 2.500,00 1.940,09 1.940,09 1.940,09 0,00 559,91 320 / 22001 / Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 6.000,00 0,00 6.000,00 4.691,62 4.691,62 3.889,12 802,50 1.308,38 Página 3 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 320 / 22100 / Energía Eléctrica Colegios, Esc. Infantil y otros 8.000,00 0,00 8.000,00 5.003,00 5.003,00 4.267,83 735,17 2.997,00 320 / 22104 / Vestuario Educación y Esc. Infantil 1.000,00 0,00 1.000,00 415,07 415,07 415,07 0,00 584,93 320 / 22110 / Productos de limpieza y aseo Colegios y Esc. Inf. 3.000,00 0,00 3.000,00 3.320,34 3.320,34 3.320,34 0,00 -320,34 320 / 22200 / Servicio de Telefonía Escuela Infantil 2.000,00 0,00 2.000,00 2.428,72 2.428,72 2.428,72 0,00 -428,72 320 / 22612 / Actividades educativas: Dia del Libro, Cuentos,... 8.650,00 -5.100,00 3.550,00 660,14 660,14 660,14 0,00 2.889,86 320 / 22706 / Talleres Biosfera Escuela 8.000,00 0,00 8.000,00 1.872,50 1.872,50 1.872,50 0,00 6.127,50 320 / 22799 / Monitor de Medio Ambiente/Adm. Gral de educacion 1.500,00 0,00 1.500,00 3.285,83 3.285,83 3.285,83 0,00 -1.785,83 323 / 13101 / Personal Laboral Indefinido Escuela Infantil 230.761,86 0,00 230.761,86 230.489,20 230.489,20 230.489,20 0,00 272,66 323 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 76.151,41 0,00 76.151,41 75.759,09 75.759,09 75.759,09 0,00 392,32 323 / 22699 / Actividades Guarderia Municipal 1.000,00 0,00 1.000,00 1.139,54 1.139,54 1.139,54 0,00 -139,54 323 / 22799 / Servicio idiomas, psico/ administracion gral educacion 16.000,00 0,00 16.000,00 960,60 960,60 960,60 0,00 15.039,40 323 / 22799 / Servicio idiomas, psico/ administracion gral educacion 0,00 1.533,60 1.533,60 1.533,60 1.533,60 1.533,60 0,00 0,00 323 / 61900 / Otras inversiones: Centros Educativos 0,00 10.000,00 10.000,00 49,90 49,90 49,90 0,00 9.950,10 323 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Centros Educativos 40.000,00 0,00 40.000,00 2.411,14 2.411,14 2.411,14 0,00 37.588,86 323 / 63200 / Colegios (La Montaña y San José) 0,00 37.467,27 37.467,27 32.735,38 32.735,38 32.735,38 0,00 4.731,89 326 / 22799 / Otros trabajos por empresas: Fomento de la Lectura 11.000,00 0,00 11.000,00 3.521,67 3.521,67 3.521,67 0,00 7.478,33 326 / 48000 / Ayudas y Becas de Estudio Universatarios y otros 25.000,00 12.600,00 37.600,00 33.500,00 33.500,00 33.500,00 0,00 4.100,00 326 / 48001 / Ayudas Viajes fin de Curso Infantil y Primaria 2.100,00 0,00 2.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.100,00 326 / 48002 / Ayudas Material Escolar Inf, Prim. Secun. Bach y C 10.000,00 0,00 10.000,00 6.647,35 6.647,35 6.647,35 0,00 3.352,65 326 / 48003 / Acogida Temprana Infantil y Primaria 5.000,00 0,00 5.000,00 3.335,00 3.335,00 3.335,00 0,00 1.665,00 3321 / 22706 / Biblioteca Municipal 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 334 / 13101 / Laboral Indefinido Personal Cultura (Dirct. Banda) 32.087,06 0,00 32.087,06 23.386,08 23.386,08 23.386,08 0,00 8.700,98 334 / 16002 / Seguridad social (Personal Laboral) 10.588,73 0,00 10.588,73 4.701,27 4.701,27 4.701,27 0,00 5.887,46 334 / 21200 / Edificios y otras const.( casa música, local juven 3.000,00 0,00 3.000,00 3.259,97 3.259,97 3.259,97 0,00 -259,97 334 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje banda de música 6.700,00 0,00 6.700,00 3.316,32 3.316,32 3.316,32 0,00 3.383,68 334 / 21500 / Reposición y reparación Mobiliario Banda de Música 500,00 0,00 500,00 320,97 320,97 320,97 0,00 179,03 334 / 22000 / Material oficina ordinario Banda de música 800,00 0,00 800,00 204,00 204,00 204,00 0,00 596,00 334 / 22100 / Energía Eléc.Casa música, Biblioteca y Local Juven 2.000,00 0,00 2.000,00 1.098,82 1.098,82 1.036,98 61,84 901,18 334 / 22104 / Vestuario Banda de Música 1.500,00 0,00 1.500,00 385,60 385,60 385,60 0,00 1.114,40 334 / 22200 / Telefónicas Casa Música, Bibliot., loc.juven 1.000,00 0,00 1.000,00 823,72 823,72 823,72 0,00 176,28 334 / 22300 / Transportes: Excursiones y otros 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 334 / 22609 / Actividades de promoción y Campaña Navidad 0,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 5.540,39 459,61 0,00 334 / 22609 / Actividades de promoción y Campaña Navidad 1.000,00 17.000,00 18.000,00 19.478,05 19.478,05 17.837,66 1.640,39 -1.478,05 334 / 22610 / Actividades juveniles 13.400,00 -3.000,00 10.400,00 1.544,60 1.544,60 1.544,60 0,00 8.855,40 334 / 22611 / Talleres del Area de Cultura ( Guitarra y otros) 1.000,00 8.275,00 9.275,00 7.872,50 7.872,50 7.872,50 0,00 1.402,50 334 / 22612 / Actividades culturales y Artes Escénicas 50.000,00 -3.000,00 47.000,00 24.691,72 24.691,72 24.306,77 384,95 22.308,28 334 / 22613 / Talleres, cursos y jornadas juveniles 3.000,00 0,00 3.000,00 1.996,66 1.996,66 1.996,66 0,00 1.003,34 334 / 22799 / Contr. consultoria y asist. (Banda, otros..) 69.000,00 4.000,00 73.000,00 53.567,34 53.567,34 52.484,35 1.082,99 19.432,66 334 / 48000 / Ayudas actividades culturales, ocio, etc. 11.825,00 -4.175,00 7.650,00 3.656,90 3.656,90 3.656,90 0,00 3.993,10 334 / 48001 / Convenio Colaboracion Alfaguara y Batucada 20.600,00 -4.100,00 16.500,00 11.899,96 11.899,96 11.899,96 0,00 4.600,04 334 / 60102 / Otras inversiones. Promoción cultural. El Socorro 40.000,00 -10.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 334 / 61900 / Otras inversiones: Local Social El Socorro 0,00 85.000,00 85.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85.000,00 334 / 61901 / Local Cruz Las Breveritas 0,00 25.822,33 25.822,33 25.803,93 25.803,93 10.747,93 15.056,00 18,40 Página 4 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 334 / 61901 / Otras inversiones: Locales Cruces 40.000,00 53.000,00 93.000,00 5.187,24 5.187,24 5.187,24 0,00 87.812,76 334 / 62300 / Maquinaria y utillaje (Promoción cultural) 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00 338 / 22699 / Festejos Populares 70.000,00 -21.000,00 49.000,00 26.715,72 26.715,72 26.548,72 167,00 22.284,28 338 / 22799 / Ambulancias y Boletines de endesa/Festejos populares 12.000,00 0,00 12.000,00 924,33 924,33 924,33 0,00 11.075,67 338 / 62300 / Maquinaria, instalaciones y utij. Festejos Popular 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.000,00 341 / 22602 / Publicidad y propaganda Promoción del Deporte 4.000,00 5.000,00 9.000,00 6.883,15 6.883,15 6.883,15 0,00 2.116,85 341 / 22611 / Actividades Deportivas Comunitarias 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.000,00 341 / 22701 / Serv.de transporte y seguridad Promoción Deportiva 1.500,00 -1.000,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 341 / 22706 / Promoción deportiva y otras actividades 0,00 654,91 654,91 602,28 602,28 602,28 0,00 52,63 341 / 22706 / Promoción deportiva y otras actividades 48.900,00 4.700,00 53.600,00 34.534,88 34.534,88 33.999,88 535,00 19.065,12 341 / 22799 / Eventos deportivos / Actividades de Verano 90.000,00 -13.000,00 77.000,00 27.229,57 27.229,57 27.229,57 0,00 49.770,43 341 / 22799 / Equipacion deportiva 0,00 3.989,86 3.989,86 3.989,86 3.989,86 3.989,86 0,00 0,00 341 / 48000 / Ayudas actividades deportivas 13.000,00 -9.700,00 3.300,00 3.234,23 3.234,23 3.234,23 0,00 65,77 341 / 48001 / Convenios Fútbol Breñas 10.000,00 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00 341 / 48002 / Convenio P.I.D. Baloncesto CB Breña Baja 24.300,00 0,00 24.300,00 24.286,78 24.286,78 24.286,78 0,00 13,22 341 / 48003 / Convenio P.I.D. Federación Atletismo 4.700,00 0,00 4.700,00 4.625,76 4.625,76 4.625,76 0,00 74,24 341 / 48004 / Convenio P.I.D. Federación Tenis de Mesa 2.400,00 0,00 2.400,00 2.368,88 2.368,88 2.368,88 0,00 31,12 341 / 48005 / Convenio P.I.D. Centro Insular de Ajedrez 7.500,00 0,00 7.500,00 7.476,61 7.476,61 7.476,61 0,00 23,39 341 / 48006 / Convenio Club Caminantes El Atajo 4.500,00 0,00 4.500,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 3.500,00 341 / 48008 / Convenio Club Juventud Tenis de Mesa Breña Baja 2.500,00 0,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 0,00 0,00 341 / 48009 / Convenio Transvulcania Bike 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 342 / 21000 / Infraestructuras y Bienes Naturales 6.000,00 0,00 6.000,00 846,36 846,36 624,89 221,47 5.153,64 342 / 21200 / Edificios y Otras Construcciones 9.000,00 0,00 9.000,00 7.564,47 7.564,47 7.564,47 0,00 1.435,53 342 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje Instalac. Deportivas 1.000,00 0,00 1.000,00 480,72 480,72 480,72 0,00 519,28 342 / 22100 / Energía Eléctrcia Instalaciones Deportivas 15.000,00 0,00 15.000,00 11.886,37 11.886,37 10.087,07 1.799,30 3.113,63 342 / 62300 / Maquinaria y utillaje (materiales deportivos) 10.000,00 0,00 10.000,00 9.422,81 9.422,81 9.422,81 0,00 577,19 342 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Instalaciones Deportivas 15.000,00 27.000,00 42.000,00 10.336,44 10.336,44 10.336,44 0,00 31.663,56 4311 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje: Ferias, Artesanos 2.000,00 0,00 2.000,00 763,75 763,75 763,75 0,00 1.236,25 4311 / 22699 / Ferias, Artes. Navidad, Mercadillo Alemán, Gastron 20.000,00 -7.000,00 13.000,00 11.973,87 11.973,87 11.973,87 0,00 1.026,13 432 / 21200 / Edificios y Otras construcciones 2.000,00 0,00 2.000,00 2.072,21 2.072,21 2.072,21 0,00 -72,21 432 / 22100 / Energía Eléct. C. Artes. y Vestuarios y Of. Tur. 3.000,00 0,00 3.000,00 3.151,12 3.151,12 3.151,12 0,00 -151,12 432 / 22200 / Telefonía Ctro. Artesanía, Vestuarios y Ofic.Turis 1.000,00 0,00 1.000,00 1.003,31 1.003,31 0,00 1.003,31 -3,31 432 / 22602 / Publicidad y propaganda Promoción Turística 13.000,00 4.000,00 17.000,00 12.710,67 12.710,67 12.534,12 176,55 4.289,33 432 / 22609 / Actividades Sector Artesania y C.Insular de Mieles 3.000,00 0,00 3.000,00 1.199,79 1.199,79 1.199,79 0,00 1.800,21 432 / 22614 / Otros gastos diversos:Actividades Sector Turístico 8.500,00 450,00 8.950,00 7.057,75 7.057,75 7.057,75 0,00 1.892,25 432 / 22699 / Otros gastos diversos Ferias Turismo 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 432 / 22799 / Otros trabajos: astroturismo 0,00 570,06 570,06 371,84 371,84 371,84 0,00 198,22 432 / 22799 / Otros trabajos: Lonas Aerop. y Gestion M. Sal 3.000,00 0,00 3.000,00 2.966,86 2.966,86 2.966,86 0,00 33,14 432 / 48000 / Convenio Gestión Oficina Información Turística 28.000,00 0,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 0,00 0,00 432 / 62500 / Equipamiento Playa los Cancajos 30.000,00 56.000,00 86.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 86.000,00 432 / 63200 / Oficina de Turismo (instalacion electricidad) 1.600,00 0,00 1.600,00 1.439,00 1.439,00 1.439,00 0,00 161,00 432 / 63201 / MUSEO DE LA SAL (FDCAN 2020) 0,00 391.365,60 391.365,60 0,00 0,00 0,00 0,00 391.365,60 432 / 64000 / Ferias y campañas de promoción turística 10.700,00 -450,00 10.250,00 4.209,17 4.209,17 4.209,17 0,00 6.040,83 Página 5 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 442 / 61900 / Acerado Parada de Guagua Los Cancajos 0,00 5.007,97 5.007,97 5.007,97 5.007,97 5.007,97 0,00 0,00 450 / 13101 / Personal laboral indefinido 286.890,67 0,00 286.890,67 278.425,41 278.425,41 278.425,41 0,00 8.465,26 450 / 16002 / Seguridad social (Personal Laboral) 94.673,92 0,00 94.673,92 99.261,88 99.261,88 99.261,88 0,00 -4.587,96 450 / 20400 / Arrendamiento medios transporte (Vehículos) 20.000,00 -8.000,00 12.000,00 556,78 556,78 556,78 0,00 11.443,22 450 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 185.000,00 6.000,00 191.000,00 197.989,30 197.989,30 180.063,95 17.925,35 -6.989,30 450 / 21000 / Arreglo elevador edificio consistorial 0,00 2.957,29 2.957,29 2.957,29 2.957,29 2.957,29 0,00 0,00 450 / 21300 / Maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 4.000,00 0,00 4.000,00 4.269,90 4.269,90 1.868,43 2.401,47 -269,90 450 / 21400 / Elementos de transporte 10.000,00 8.000,00 18.000,00 12.112,71 12.112,71 11.889,13 223,58 5.887,29 450 / 22103 / Combustibles y carburantes 7.000,00 0,00 7.000,00 7.840,21 7.840,21 7.840,21 0,00 -840,21 450 / 22104 / Vestuario 8.000,00 0,00 8.000,00 8.449,37 8.449,37 8.449,37 0,00 -449,37 450 / 22401 / Primas de seguros Vehículos 5.000,00 0,00 5.000,00 4.818,05 4.818,05 4.818,05 0,00 181,95 450 / 22799 / Limpieza cristales y especiales 10.000,00 0,00 10.000,00 2.446,10 2.446,10 0,00 2.446,10 7.553,90 450 / 60100 / P.I.O.S. 2017 0,00 179.835,18 179.835,18 0,00 0,00 0,00 0,00 179.835,18 450 / 63200 / Edificios y otras constucciones. Infraestructuras. 10.000,00 86.000,00 96.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96.000,00 912 / 10000 / Retribuciones Básicas (Cargos Electos) 183.194,46 0,00 183.194,46 142.111,53 142.111,53 142.111,53 0,00 41.082,93 912 / 10100 / Retribuciones básicas (Personal Eventual) 25.000,00 0,00 25.000,00 24.785,64 24.785,64 24.785,64 0,00 214,36 912 / 16003 / Seguridad Social (Cargos Electos) 58.402,15 0,00 58.402,15 46.169,01 46.169,01 46.169,01 0,00 12.233,14 912 / 16004 / Seguridad Social (Personal Eventual) 8.585,00 0,00 8.585,00 8.202,20 8.202,20 8.202,20 0,00 382,80 912 / 22601 / Atenciones protocolarias y representativas 3.500,00 0,00 3.500,00 3.377,35 3.377,35 3.377,35 0,00 122,65 912 / 22799 / Otros trabajos empresas:Asesoramiento Comunicación 34.600,00 0,00 34.600,00 34.708,41 34.708,41 33.317,41 1.391,00 -108,41 912 / 23000 / Dietas de miembros de Organos de Gobierno 21.000,00 -5.112,00 15.888,00 14.604,98 14.604,98 14.604,98 0,00 1.283,02 912 / 23100 / De los miembros de órg. gobierno. Locomoción 3.000,00 0,00 3.000,00 1.538,07 1.538,07 1.482,02 56,05 1.461,93 920 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 30.780,44 0,00 30.780,44 20.477,49 20.477,49 20.477,49 0,00 10.302,95 920 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 10.462,16 0,00 10.462,16 12.870,68 12.870,68 12.870,68 0,00 -2.408,52 920 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 35.459,20 0,00 35.459,20 9.355,80 9.355,80 9.355,80 0,00 26.103,40 920 / 12006 / Trienios 20.833,20 0,00 20.833,20 8.101,19 8.101,19 8.101,19 0,00 12.732,01 920 / 12100 / Complemento de destino 45.061,62 0,00 45.061,62 16.216,63 16.216,63 16.216,63 0,00 28.844,99 920 / 12101 / Complemento específico 48.101,48 0,00 48.101,48 25.971,63 25.971,63 25.971,63 0,00 22.129,85 920 / 12103 / Otros complementos. Residencia 30.157,92 0,00 30.157,92 21.078,72 21.078,72 21.078,72 0,00 9.079,20 920 / 13000 / Laboral Fijo Admon General 25.005,84 0,00 25.005,84 23.910,23 23.910,23 23.910,23 0,00 1.095,61 920 / 13101 / Laboral Indefinido Admon General 160.164,90 0,00 160.164,90 201.767,88 201.767,88 201.767,88 0,00 -41.602,98 920 / 15000 / Productividad 70.000,00 0,00 70.000,00 56.053,28 56.053,28 56.053,28 0,00 13.946,72 920 / 15100 / Gratificaciones 20.000,00 0,00 20.000,00 33.529,59 33.529,59 33.529,59 0,00 -13.529,59 920 / 16000 / Seguridad Social (Personal Funcionario) 72.882,49 0,00 72.882,49 38.615,48 38.615,48 38.615,48 0,00 34.267,01 920 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 61.106,35 0,00 61.106,35 66.523,06 66.523,06 66.523,06 0,00 -5.416,71 920 / 16009 / Otras cuotas. Prevención de riesgos laborales 7.000,00 0,00 7.000,00 8.399,72 8.399,72 8.169,72 230,00 -1.399,72 920 / 16200 / Formación y perfeccionamiento del personal 3.000,00 0,00 3.000,00 500,00 500,00 500,00 0,00 2.500,00 920 / 16204 / Seguro colectivo del personal 0,00 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 920 / 16204 / Seguro colectivo del personal 20.000,00 0,00 20.000,00 11.565,00 11.565,00 11.565,00 0,00 8.435,00 920 / 16205 / Seguro Vida y R.C. Personal y Autoridades 6.500,00 0,00 6.500,00 8.407,48 8.407,48 8.407,48 0,00 -1.907,48 920 / 16209 / Otras Prestaciones sociales (indemnizaciones muerte o invalidez pesonal) 0,00 10.000,00 10.000,00 14.351,00 14.351,00 14.351,00 0,00 -4.351,00 920 / 20200 / Arrendamiento Local de Correos 6.000,00 0,00 6.000,00 4.717,92 4.717,92 4.717,92 0,00 1.282,08 920 / 20300 / Arrendamiento maquinaria (maquinaria) 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 Página 6 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 920 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 2.000,00 0,00 2.000,00 238,40 238,40 238,40 0,00 1.761,60 920 / 21200 / Edificios y otras construcciones 7.000,00 0,00 7.000,00 6.996,76 6.996,76 6.996,76 0,00 3,24 920 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 920 / 21500 / Mobiliario 2.000,00 0,00 2.000,00 1.812,35 1.812,35 1.812,35 0,00 187,65 920 / 21600 / Mantenimiento aplicaciones informaticas y impresoras y otras 25.000,00 0,00 25.000,00 28.275,43 28.275,43 28.275,43 0,00 -3.275,43 920 / 22000 / Material de oficina ordinario no inventariable 18.000,00 0,00 18.000,00 16.506,30 16.506,30 14.403,81 2.102,49 1.493,70 920 / 22001 / Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 7.000,00 0,00 7.000,00 7.815,19 7.815,19 7.815,19 0,00 -815,19 920 / 22002 / Material informático no inventariable 8.000,00 0,00 8.000,00 2.021,66 2.021,66 2.021,66 0,00 5.978,34 920 / 22100 / Energía eléctrica Administración General 11.000,00 0,00 11.000,00 7.259,54 7.259,54 6.160,50 1.099,04 3.740,46 920 / 22105 / Productos alimenticios 1.500,00 0,00 1.500,00 1.733,83 1.733,83 1.698,08 35,75 -233,83 920 / 22106 / Productos farmacéuticos y material sanitario 500,00 0,00 500,00 543,34 543,34 543,34 0,00 -43,34 920 / 22110 / Productos de limpieza y aseo 5.000,00 0,00 5.000,00 6.187,74 6.187,74 6.187,74 0,00 -1.187,74 920 / 22200 / Servicio de telefonía 16.000,00 0,00 16.000,00 19.712,31 19.712,31 18.909,81 802,50 -3.712,31 920 / 22201 / Postales 8.500,00 0,00 8.500,00 14.487,25 14.487,25 12.408,86 2.078,39 -5.987,25 920 / 22400 / Primas de Seguros: Resp. civil y Patrimonio 15.500,00 0,00 15.500,00 15.311,09 15.311,09 15.311,09 0,00 188,91 920 / 22502 / Recargo Provincial IAE 6.000,00 0,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 920 / 22602 / Publicidad y propaganda 22.000,00 0,00 22.000,00 21.342,77 21.342,77 20.326,23 1.016,54 657,23 920 / 22603 / Publicación en diarios oficiales 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 920 / 22604 / Jurídicos, contenciosos, indemnizaciones 12.000,00 0,00 12.000,00 14.458,54 14.458,54 14.100,76 357,78 -2.458,54 920 / 22606 / Reuniones, conferencias y cursos 12.000,00 0,00 12.000,00 5.019,22 5.019,22 5.019,22 0,00 6.980,78 920 / 22607 / Oposiciones y pruebas selectivas. Asist. Tribunale 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 920 / 22699 / Gastos Juzgado de Paz 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 920 / 22700 / Servicio de limpieza de Edificios Municipales 80.000,00 0,00 80.000,00 79.501,00 79.501,00 79.501,00 0,00 499,00 920 / 22706 / Asesoría, Mant. Apar.Elevador, Mensajería y Transp 20.000,00 0,00 20.000,00 15.778,46 15.778,46 15.736,00 42,46 4.221,54 920 / 22799 / Otros trabajos. RPT 10.000,00 -10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 920 / 23020 / Dietas personal directivo 2.000,00 0,00 2.000,00 74,80 74,80 74,80 0,00 1.925,20 920 / 23120 / De personal directivo func. y lab. ( locomoción) 1.500,00 0,00 1.500,00 209,68 209,68 209,68 0,00 1.290,32 920 / 23300 / Otras indemnizaciones. Plus de Kilometraje 5.000,00 0,00 5.000,00 5.557,50 5.557,50 5.557,50 0,00 -557,50 920 / 46700 / A Consorcios. Biosfera y Servicios 28.000,00 0,00 28.000,00 9.241,28 9.241,28 9.241,28 0,00 18.758,72 920 / 48000 / Otras transferencias a familias e instituciones 32.000,00 0,00 32.000,00 28.110,66 28.110,66 28.110,66 0,00 3.889,34 920 / 48001 / Otras Transf : Convenio Asoc. de Empresarios 5.000,00 0,00 5.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 2.000,00 920 / 48002 / Otras Transf. Convenio Asoc. Taxis 6.000,00 0,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 920 / 60000 / Adquisición terrenos 0,00 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 920 / 61900 / Otras inversiones de reposición 5.000,00 0,00 5.000,00 4.815,00 4.815,00 4.815,00 0,00 185,00 920 / 62400 / Elementos de transporte 0,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 920 / 62500 / Mobiliario 3.000,00 12.000,00 15.000,00 1.748,03 1.748,03 1.748,03 0,00 13.251,97 920 / 62500 / Mobiliario (Mesa de plenos) 0,00 31.299,00 31.299,00 31.298,57 31.298,57 31.298,57 0,00 0,43 920 / 62600 / Equipos para proceso de información 10.000,00 0,00 10.000,00 9.781,47 9.781,47 9.637,04 144,43 218,53 920 / 62700 / Modernización Administrativa 10.000,00 0,00 10.000,00 10.186,56 10.186,56 8.359,87 1.826,69 -186,56 920 / 63200 / Edificio Consistorial 33.000,00 0,00 33.000,00 1.009,00 1.009,00 1.009,00 0,00 31.991,00 920 / 83000 / Prestamos a corto plazo. Desarrollo por sectores 15.000,00 0,00 15.000,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 0,00 12.600,00 920 / 83100 / Prestamos a medio y largo plazo.Desarrollo por sec 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 924 / 22699 / Otros Gastos diversos: Participación Ciudadana 20.000,00 -7.000,00 13.000,00 8.941,95 8.941,95 8.941,95 0,00 4.058,05 Página 7 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 929 / 62700 / DUSI CANTON VERDE 56.000,00 -45.000,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.000,00 931 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 30.780,44 0,00 30.780,44 20.100,86 20.100,86 20.100,86 0,00 10.679,58 931 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 8.864,80 0,00 8.864,80 0,00 0,00 0,00 0,00 8.864,80 931 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 8.864,80 0,00 8.864,80 22.969,38 22.969,38 22.969,38 0,00 -14.104,58 931 / 12006 / Trienios 10.666,94 0,00 10.666,94 5.361,99 5.361,99 5.361,99 0,00 5.304,95 931 / 12100 / Complemento de destino 30.802,48 0,00 30.802,48 20.256,39 20.256,39 20.256,39 0,00 10.546,09 931 / 12101 / Complemento específico 44.427,60 0,00 44.427,60 27.387,88 27.387,88 27.387,88 0,00 17.039,72 931 / 12103 / Otros complementos. Residencia 20.069,76 0,00 20.069,76 18.126,32 18.126,32 18.126,32 0,00 1.943,44 931 / 13101 / Laboral Indefinido Ser. Económicos 24.279,88 0,00 24.279,88 25.152,72 25.152,72 25.152,72 0,00 -872,84 931 / 16000 / Seguridad Social (Personal Funcionario) 50.977,35 0,00 50.977,35 32.931,15 32.931,15 32.931,15 0,00 18.046,20 931 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 8.012,35 0,00 8.012,35 8.165,48 8.165,48 8.165,48 0,00 -153,13 931 / 22708 / Servicios de Recaudación 95.000,00 0,00 95.000,00 89.752,88 89.752,88 77.065,96 12.686,92 5.247,12 931 / 22799 / Otros trabajos por otras empresas. Politica Econom 10.000,00 0,00 10.000,00 5.084,75 5.084,75 5.084,75 0,00 4.915,25 932 / 22706 / Honorarios actualización tributaria catastral 9.000,00 0,00 9.000,00 8.828,42 8.828,42 2.914,50 5.913,92 171,58 TOTAL 6.975.684,85 2.901.802,07 9.877.486,92 6.457.092,45 6.457.092,45 6.284.020,52 173.071,93 3.420.394,47 Página 8 de 8 16 de Marzo del 2021 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR VINCULACIÓN JURÍDICA Periodo: 2020 BOLSA DE VINCULACIÓN INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS 011*/3* 7.000,00 0,00 7.000,00 6.966,04 6.966,04 6.966,04 0,00 33,96 130*/2* 25.000,00 -8.900,00 16.100,00 15.511,22 15.511,22 15.511,22 0,00 588,78 132*/1* 337.507,52 0,00 337.507,52 268.327,34 268.327,34 268.327,34 0,00 69.180,18 132*/2* 24.500,00 0,00 24.500,00 18.239,27 18.239,27 17.026,82 1.212,45 6.260,73 132*/6* 10.200,00 20.800,00 31.000,00 10.150,46 10.150,46 10.150,46 0,00 20.849,54 135*/2* 16.000,00 0,00 16.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.000,00 135*/4* 16.500,00 0,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 0,00 0,00 150*/2* 1.800,00 0,00 1.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.800,00 150*/4* 10.000,00 -10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 151*/1* 294.190,98 0,00 294.190,98 293.876,74 293.876,74 293.876,74 0,00 314,24 151*/2* 22.000,00 0,00 22.000,00 9.012,29 9.012,29 6.123,29 2.889,00 12.987,71 151*/6* 30.000,00 121.736,18 151.736,18 52.239,55 52.239,55 43.029,55 9.210,00 99.496,63 1531*/6* 40.000,00 7.812,77 47.812,77 33.460,46 33.460,46 33.460,46 0,00 14.352,31 1531/60900 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1531/60900(2019) 0,00 179.500,00 179.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 179.500,00 1532*/6* 25.000,00 99.230,00 124.230,00 17.754,27 17.754,27 17.754,27 0,00 106.475,73 161*/2* 481.000,00 0,00 481.000,00 479.472,20 479.472,20 476.318,73 3.153,47 1.527,80 161*/6* 15.000,00 119.806,54 134.806,54 98.794,87 98.794,87 98.794,87 0,00 36.011,67 1621*/2* 122.000,00 0,00 122.000,00 117.752,74 117.752,74 98.742,43 19.010,31 4.247,26 1623*/2* 110.000,00 0,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00 0,00 0,00 163*/2* 49.000,00 0,00 49.000,00 49.000,00 49.000,00 49.000,00 0,00 0,00 165*/2* 183.000,00 0,00 183.000,00 181.096,77 181.096,77 173.144,60 7.952,17 1.903,23 165*/6* 20.000,00 43.104,45 63.104,45 9.432,70 9.432,70 9.432,70 0,00 53.671,75 170*/2* 125.000,00 0,00 125.000,00 121.815,43 121.815,43 106.624,33 15.191,10 3.184,57 171*/2* 75.000,00 5.031,79 80.031,79 72.732,85 72.732,85 72.732,85 0,00 7.298,94 171*/6* 227.000,00 158.000,00 385.000,00 15.565,72 15.565,72 15.565,72 0,00 369.434,28 171/60100(2018) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1721*/2* 12.000,00 0,00 12.000,00 8.716,61 8.716,61 0,00 8.716,61 3.283,39 231*/1* 356.162,35 0,00 356.162,35 328.701,61 328.701,61 328.701,61 0,00 27.460,74 231*/2* 90.800,00 -21.808,00 68.992,00 44.522,89 44.522,89 39.407,44 5.115,45 24.469,11 231*/4* 55.250,00 354.488,82 409.738,82 387.639,52 387.639,52 387.639,52 0,00 22.099,30 231*/6* 0,00 200.000,00 200.000,00 24.503,00 24.503,00 16.371,00 8.132,00 175.497,00 241*/1* 161.073,38 566.594,54 727.667,92 464.418,81 464.418,81 464.418,81 0,00 263.249,11 241*/2* 3.000,00 2.193,91 5.193,91 1.058,90 1.058,90 1.058,90 0,00 4.135,01 241*/4* 36.400,00 50.320,00 86.720,00 61.583,62 61.583,62 61.208,62 375,00 25.136,38 311*/2* 6.000,00 0,00 6.000,00 1.607,71 1.607,71 1.607,71 0,00 4.392,29 320*/1* 146.428,36 0,00 146.428,36 60.841,24 60.841,24 60.841,24 0,00 85.587,12 Página 1 de 2 16 de Marzo del 2021 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 REMANENTES DE CRÉDITO DE DICIEMBRE BOLSA DE VINCULACIÓN INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS 320*/2* 55.650,00 -5.100,00 50.550,00 39.152,10 39.152,10 37.406,60 1.745,50 11.397,90 323*/1* 306.913,27 0,00 306.913,27 306.248,29 306.248,29 306.248,29 0,00 664,98 323*/2* 17.000,00 1.533,60 18.533,60 3.633,74 3.633,74 3.633,74 0,00 14.899,86 323*/6* 40.000,00 10.000,00 50.000,00 2.461,04 2.461,04 2.461,04 0,00 47.538,96 323/63200(2019) 0,00 37.467,27 37.467,27 32.735,38 32.735,38 32.735,38 0,00 4.731,89 326*/2* 11.000,00 0,00 11.000,00 3.521,67 3.521,67 3.521,67 0,00 7.478,33 326*/4* 42.100,00 12.600,00 54.700,00 43.482,35 43.482,35 43.482,35 0,00 11.217,65 3321*/2* 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 334*/1* 42.675,79 0,00 42.675,79 28.087,35 28.087,35 28.087,35 0,00 14.588,44 334*/2* 153.900,00 29.275,00 183.175,00 124.560,27 124.560,27 120.930,49 3.629,78 58.614,73 334*/4* 32.425,00 -8.275,00 24.150,00 15.556,86 15.556,86 15.556,86 0,00 8.593,14 334*/6* 84.000,00 153.822,33 237.822,33 30.991,17 30.991,17 15.935,17 15.056,00 206.831,16 338*/2* 82.000,00 -21.000,00 61.000,00 27.640,05 27.640,05 27.473,05 167,00 33.359,95 338*/6* 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.000,00 341*/2* 151.400,00 344,77 151.744,77 73.239,74 73.239,74 72.704,74 535,00 78.505,03 341*/4* 70.900,00 -9.700,00 61.200,00 55.492,26 55.492,26 55.492,26 0,00 5.707,74 342*/2* 31.000,00 0,00 31.000,00 20.777,92 20.777,92 18.757,15 2.020,77 10.222,08 342*/6* 25.000,00 27.000,00 52.000,00 19.759,25 19.759,25 19.759,25 0,00 32.240,75 4311*/2* 22.000,00 -7.000,00 15.000,00 12.737,62 12.737,62 12.737,62 0,00 2.262,38 432*/2* 35.500,00 5.020,06 40.520,06 30.533,55 30.533,55 29.353,69 1.179,86 9.986,51 432*/4* 28.000,00 0,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 0,00 0,00 432*/6* 42.300,00 446.915,60 489.215,60 5.648,17 5.648,17 5.648,17 0,00 483.567,43 442*/6* 0,00 5.007,97 5.007,97 5.007,97 5.007,97 5.007,97 0,00 0,00 450*/1* 381.564,59 0,00 381.564,59 377.687,29 377.687,29 377.687,29 0,00 3.877,30 450*/2* 249.000,00 8.957,29 257.957,29 241.439,71 241.439,71 218.443,21 22.996,50 16.517,58 450*/6* 10.000,00 265.835,18 275.835,18 0,00 0,00 0,00 0,00 275.835,18 450/60100(2017) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 912*/1* 275.181,61 0,00 275.181,61 221.268,38 221.268,38 221.268,38 0,00 53.913,23 912*/2* 62.100,00 -5.112,00 56.988,00 54.228,81 54.228,81 52.781,76 1.447,05 2.759,19 920*/1* 666.515,60 30.000,00 696.515,60 577.694,86 577.694,86 577.464,86 230,00 118.820,74 920*/2* 312.000,00 -10.000,00 302.000,00 278.561,08 278.561,08 271.026,13 7.534,95 23.438,92 920*/4* 71.000,00 0,00 71.000,00 46.351,94 46.351,94 46.351,94 0,00 24.648,06 920*/6* 61.000,00 98.299,00 159.299,00 73.838,63 73.838,63 56.867,51 16.971,12 85.460,37 920*/8* 20.000,00 0,00 20.000,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 0,00 17.600,00 924*/2* 20.000,00 -7.000,00 13.000,00 8.941,95 8.941,95 8.941,95 0,00 4.058,05 929*/6* 56.000,00 -45.000,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.000,00 931*/1* 237.746,40 0,00 237.746,40 180.452,17 180.452,17 180.452,17 0,00 57.294,23 931*/2* 105.000,00 0,00 105.000,00 94.837,63 94.837,63 82.150,71 12.686,92 10.162,37 932*/2* 9.000,00 0,00 9.000,00 8.828,42 8.828,42 2.914,50 5.913,92 171,58 6.975.684,85 2.901.802,07 9.877.486,92 6.457.092,45 6.457.092,45 6.284.020,52 173.071,93 3.420.394,47 Página 2 de 2 16 de Marzo del 2021 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 REMANENTES DE CRÉDITO DE DICIEMBRE AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Liquidación del Presupuesto de Ingresos Periodo: 2020 PREVISIONES PRESUPUESTARIAS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACION DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS (2) (3=1+2) 11200 De Naturaleza Rústica 7.600,00 0,00 7.600,00 13.405,49 0,00 0,00 13.405,49 10.994,01 2.411,48 5.805,49 11300 De Naturaleza Urbana 1.090.000,00 0,00 1.090.000,00 1.269.552,05 815,66 0,00 1.268.736,39 922.161,21 346.575,18 178.736,39 11400 Impuesto Bienes Inmuebles Caract. Especiales 36.000,00 0,00 36.000,00 35.638,04 0,00 0,00 35.638,04 35.638,04 0,00 -361,96 11500 Impuesto de vehículos de tracción mecánica 230.000,00 0,00 230.000,00 306.302,86 550,30 0,00 305.752,56 250.003,65 55.748,91 75.752,56 11600 Impuesto sobre el I. del valor de los terrenos 180.000,00 0,00 180.000,00 173.220,18 11.670,39 0,00 161.549,79 161.549,79 0,00 -18.450,21 13000 Impuesto sobre actividades Economicas 82.000,00 0,00 82.000,00 94.673,08 0,00 0,00 94.673,08 85.695,33 8.977,75 12.673,08 28000 Impuestos extinguidos (I.T.E.) 63.000,00 0,00 63.000,00 64.437,67 0,00 0,00 64.437,67 64.437,67 0,00 1.437,67 29000 Impuesto sobre construcciones e instalaciones 67.000,00 0,00 67.000,00 45.340,01 0,00 0,00 45.340,01 45.340,01 0,00 -21.659,99 29200 Arbitrio Importación y Entrega Mercancía (AIEM) 116.000,00 0,00 116.000,00 85.828,79 0,00 0,00 85.828,79 85.828,79 0,00 -30.171,21 29300 Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) 1.010.000,00 0,00 1.010.000,00 676.744,90 0,00 0,00 676.744,90 676.744,90 0,00 -333.255,10 30000 Servicio abastecimiento de agua- alcantarillado 480.000,00 0,00 480.000,00 406.151,44 20,03 0,00 406.131,41 365.897,12 40.234,29 -73.868,59 30200 Recogida de Basuras y residuos sólidos urbanos 270.000,00 0,00 270.000,00 413.706,22 51,06 0,00 413.655,16 252.682,99 160.972,17 143.655,16 31000 Tasas Servicios Cementerios 9.000,00 0,00 9.000,00 8.790,27 9,02 0,00 8.781,25 8.023,85 757,40 -218,75 31100 Servicio de Teleasistencia 1.000,00 0,00 1.000,00 765,36 0,00 0,00 765,36 765,36 0,00 -234,64 31200 Tasas Cursos y enseñanzas Especiales 8.000,00 0,00 8.000,00 5.177,38 30,00 0,00 5.147,38 5.147,38 0,00 -2.852,62 31201 Servicios Escuela Infantil Municipal 70.000,00 0,00 70.000,00 44.095,00 3.254,00 0,00 40.841,00 40.441,00 400,00 -29.159,00 31300 Servicios deportivos. Integrales Playa Cancajos 400,00 0,00 400,00 308,29 0,00 0,00 308,29 308,29 0,00 -91,71 32100 Licencias urbanísticas de obras 30.000,00 0,00 30.000,00 14.874,50 6.174,03 0,00 8.700,47 8.700,47 0,00 -21.299,53 32101 Licencias Apertura, Com. previa - Declaración Resp 3.000,00 0,00 3.000,00 748,28 0,00 0,00 748,28 748,28 0,00 -2.251,72 32102 Licencias publicidad estática 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00 32300 Tasas por otros servicios urbanísticos 3.000,00 0,00 3.000,00 3.220,40 0,00 0,00 3.220,40 3.220,40 0,00 220,40 32500 Tasas Expedición de documentos 6.000,00 0,00 6.000,00 4.785,90 0,00 0,00 4.785,90 4.785,90 0,00 -1.214,10 33000 Estacionamiento de vehículos, carga y descarga 1.000,00 0,00 1.000,00 1.047,72 0,00 0,00 1.047,72 1.021,28 26,44 47,72 33500 Tasas Ocupación Vía Pública 1.000,00 0,00 1.000,00 679,31 0,00 0,00 679,31 679,31 0,00 -320,69 33700 Tasas Aprovechamiento del vuelo Endesa y otros 45.000,00 0,00 45.000,00 39.347,42 0,00 0,00 39.347,42 39.347,42 0,00 -5.652,58 33800 Compensación de Telefónica de España S.A. 25.000,00 0,00 25.000,00 24.921,92 0,00 0,00 24.921,92 24.921,92 0,00 -78,08 39120 Multas por infracciones de la Ordenanza de circula 3.000,00 0,00 3.000,00 3.105,85 0,00 0,00 3.105,85 3.105,85 0,00 105,85 39190 Otras multas y sanciones 1.000,00 0,00 1.000,00 221,50 0,00 0,00 221,50 221,50 0,00 -778,50 Página 1 de 2 16 de Marzo del 2021 DERECHOS ANULADOS (5) DERECHOS CANCELADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-6) RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN NETA (8) (4) (6) 31 DE DICIEMBRE (10=7-3) (9=7-8) PREVISIONES PRESUPUESTARIAS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACION DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS (2) (3=1+2) 39211 Recargo de apremio 24.000,00 0,00 24.000,00 15.037,06 0,00 0,00 15.037,06 15.037,06 0,00 -8.962,94 39300 Intereses de demora 10.000,00 0,00 10.000,00 5.699,59 0,00 0,00 5.699,59 5.699,59 0,00 -4.300,41 39700 Canon por aprovechamiento urbanístic Suelo Rústico 10.000,00 0,00 10.000,00 6.160,50 0,00 0,00 6.160,50 6.160,50 0,00 -3.839,50 39900 Otros ingresos diversos. Imprevistos 1.000,00 0,00 1.000,00 10.120,03 0,00 0,00 10.120,03 10.120,03 0,00 9.120,03 42000 Participación en los tributos del Estado 950.000,00 0,00 950.000,00 1.026.977,71 0,00 0,00 1.026.977,71 1.026.977,71 0,00 76.977,71 42020 Compensación por beneficios fiscales (IAE) 40.000,00 0,00 40.000,00 43.987,32 0,00 0,00 43.987,32 43.987,32 0,00 3.987,32 42090 Otras transferencias corrientes del Estado 0,00 0,00 0,00 5.997,27 0,00 0,00 5.997,27 5.997,27 0,00 5.997,27 45000 Fondo Canario de Financiación Municipal 1.646.584,85 0,00 1.646.584,85 1.342.717,48 0,00 0,00 1.342.717,48 1.342.717,48 0,00 -303.867,37 45002 Plan Concertado Prestaciones Básicas Serv. soc. 70.000,00 0,00 70.000,00 81.840,13 0,00 0,00 81.840,13 81.840,13 0,00 11.840,13 45003 Equipo Especializado y Servicio Dia de Menores 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -25.000,00 45050 PEES: servicios de utilidad social 80.000,00 389.820,95 469.820,95 194.501,83 828,26 0,00 193.673,57 193.673,57 0,00 -276.147,38 45080 Otras Subvenciones corrientes (Juzgado y otras) 20.000,00 101.032,26 121.032,26 168.129,44 77,26 0,00 168.052,18 114.132,06 53.920,12 47.019,92 46100 De Cabildos: Promoc deportiva y Prog. Sociomotriz 20.000,00 0,00 20.000,00 35.411,62 0,00 0,00 35.411,62 35.411,62 0,00 15.411,62 46101 De Cabildos: Plan Concertado, Equ. Riesgo y S.A.D. 15.000,00 0,00 15.000,00 12.578,84 0,00 0,00 12.578,84 12.578,84 0,00 -2.421,16 46103 De Cabildos: Otras transferencias 15.000,00 379.534,76 394.534,76 433.828,10 272,68 0,00 433.555,42 433.555,42 0,00 39.020,66 47000 De empresas privadas ( Coc. kioskos) 10.000,00 0,00 10.000,00 48.201,71 0,00 0,00 48.201,71 48.201,71 0,00 38.201,71 48000 Aportación de familias e instit. sin fin de lucro 5.000,00 3.000,00 8.000,00 5.100,00 0,00 0,00 5.100,00 5.100,00 0,00 -2.900,00 75080 Otras transfer. capital Admin. CC.AA. 0,00 28.104,45 28.104,45 292.770,89 0,00 0,00 292.770,89 292.770,89 0,00 264.666,44 76101 De Cabildos: Otras transferencias 182.000,00 836.632,14 1.018.632,14 237.730,00 0,00 0,00 237.730,00 237.730,00 0,00 -780.902,14 83000 A corto plazo. Anticipos 9.000,00 0,00 9.000,00 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00 266,66 2.133,34 -6.600,00 83100 A medio y largo plazo. Anticipos 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000,00 87000 Remanentes para gastos generales 0,00 565.409,78 565.409,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -565.409,78 87010 Remanentes para gastos con financiacion afectada 0,00 598.267,73 598.267,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -598.267,73 Total 6.975.684,85 2.901.802,07 9.877.486,92 7.706.279,35 23.752,69 0,00 7.682.526,66 7.010.369,58 672.157,08 -2.194.960,26 Página 2 de 2 16 de Marzo del 2021 DERECHOS ANULADOS (5) DERECHOS CANCELADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-6) RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN NETA (8) (4) (6) 31 DE DICIEMBRE (10=7-3) (9=7-8) AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA RESULTADO PRESUPUESTARIO Periodo: 2020 CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS AJUSTES RESULTADO PRESUPUESTARIO a) Operaciones corrientes 7.149.625,77 6.022.349,81 1.127.275,96 b) Operaciones de capital 530.500,89 432.342,64 98.158,25 1. Total operaciones no financieras (a+b) 7.680.126,66 6.454.692,45 1.225.434,21 c) Activos financieros 2.400,00 2.400,00 0,00 d) Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 2. Total operaciones financieras (c+d) 2.400,00 2.400,00 0,00 I. RESULTADO PRESUPUESTARIOS DEL EJERCICIO (I=1+2) 7.682.526,66 6.457.092,45 1.225.434,21 AJUSTES 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 76.648,53 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 75.938,06 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 115.321,78 II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5) 37.264,81 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 1.262.699,02 Página 1 de 1 16 de Mar OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 1 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA GENERAL MEMORIA 2020 Borja Pérez Sicilia (1 de 1) Alcalde Presidente Fecha Firma: 14/04/2021 HASH: 573dc10aed802b88637cda4897fb6c59 2 PÁGINA 2 GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS, CONVENIOS Y OTRAS FORMAS DE COLABORACIÓN 11 3 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS 14 4 NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN 15 5 INMOVILIZADO MATERIAL 19 6 PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO 20 7 INVERSIONES INMOBILIARIAS 21 8 INMOVILIZADO INTANGIBLE 22 9 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR 23 10 ACTIVOS FINANCIEROS 24 11 PASIVOS FINANCIEROS 26 12 COBERTURAS CONTABLES 29 13 ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS 29 14 MONEDA EXTRANJERA 29 15 TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS 30 16 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 35 17 INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE 36 18 ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA 38 19 PRESENTACIÓN POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 39 20 OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS 41 21 OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA 42 22 CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA. PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIÓN 46 23 VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO 47 24 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 48 1 ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD 3 INDICE MEMORIA 25 INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS 83 26 INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES 88 27 INDICADORES DE GESTIÓN 88 28 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE 88 29 ESTADO DE CONCILIACIÓN BANCARIA 89 30 BALANCE DE COMPROBACIÓN 96 3 El municipio de Breña Baja está situado en la zona oriental de la Isla de la Palma, el término municipal limita al norte con Breña Alta y al sur con Villa de Mazo, su extensión alcanza los 14,20 Km2, cuenta con una longitud de costa de 7,28 km y alcanza una altura máxima de 1.808 metros sobre el nivel del mar. Su situación geográfica implica cercanía con el aeropuerto de La Palma y con el principal puerto situado en Santa Cruz de La Palma. Conformado por ocho barrios, su población se caracteriza por la dispersión territorial, lo que en ocasiones dificulta la gestión de los servicios y las infraestructuras. Los sectores de actividad son principalmente el sector servicios y el sector primario. Merece destacar como principales centros generadores de actividad económica el Polígono Industrial de URPAL y la Zona Comercial-Turística de Los Cancajos. De acuerdo con lo establecido en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por lo que se aprueba la Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local, se redacta la presente Memoria que completa, amplía y comenta la información contenida en el Balance, en la Cuenta de resultado económico-patrimonial y en el Estado de Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2020. MEMORIA CUENTA GENERAL AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2020 MEMORIA Expediente n.º: 1507/2021 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. 1.- ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD 1.1 Datos de población 01/01/2020 INE Población durante el año Habitantes a Varones 2.846 Sexo Población total 5.821 4 La tendencia poblacional que muestra el municipio es positiva, con un crecimiento constante en los últimos ejercicios, así en el periodo de enero 2017 a enero 2020 la población ha experimentado un crecimiento de 387 personas. El crecimiento interanual del último año es de 2,3 y representa el 0,3% de la población total de Canarias. Española 5.299 Mujeres 2.975 Otras 522 Procedencia Nacionalidad 1 IMPUESTOS DIRECTOS 1.625.600,00 1.625.600,00 1.879.755,35 1.466.042,03 176.535,13 115,63% 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.256.000,00 1.256.000,00 872.351,37 872.351,37 0,00 69,45% 3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1.001.500,00 1.001.500,00 999.425,80 797.035,50 140.107,64 99,79% 4 TRANSFERENCIA CORRIENTES 2.896.584,85 3.769.972,82 3.398.093,25 3.344.173,13 0,00 90,14% 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 182.000,00 1.046.736,59 530.500,89 530.500,89 0,00 50,68% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 14.000,00 1.177.677,51 2.400,00 266,66 1.600,08 0,20% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% Total 6.975.684,85 9.877.486,92 7.682.526,66 7.010.369,58 318.242,85 128,57% cerrados ) Desviaciones 5 1.2 Norma de creación de la Entidad Al tratarse de un Municipio no es necesario informar esta nota. 1.3 Actividad Principal de la Entidad Al tratarse de un Municipio no es necesario informar esta nota. 1.4 Principales fuentes de ingresos, tasas y precios públicos percibidos: Las principales fuentes de financiación son las transferencias corrientes y los impuestos directos e indirectos. Dentro de las transferencias corrientes, capítulo 4 del presupuesto de ingresos, se han de destacar en especial la participación en los tributos del Estado y el Fondo Canario de Financiación Municipal. El estado de ingresos de la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2020 arroja los siguientes resultados: Recaudación líquida ( de todos los ejercicios del Ejercicio Corriente Recaudación líquida del Ejercicio Corriente Ejercicio Corriente Derechos Reconocidos netos Corriente Previsión Definitiva del Capítulo Descripción Clasificación Económica Previsiones Iniciales del Ejercicio La evolución de los derechos reconocidos netos tras demostrar una evolución positiva en los últimos ejercicios, ha experimentado un importante descenso en el ejercicio 2020. Este descenso se encuentra principalmente centrado en el Capítulo II debido al decremento del Bloque de Financiación Canario y en el Capítulo IV, transferencias corrientes. 6 I Imp. Directos 1.962.221,12 1.748.388,73 1.865.587,26 1.838.419,94 1.879.755,35 II Imp. Indirectos 1.074.979,18 1.334.020,70 1.382.268,82 1.261.028,33 872.351,37 III Tasas, p.p. y ot 944.601,27 1.056.251,68 981.404,13 780.069,76 999.425,80 IV Trans. Corr. 2.282.752,06 2.696.488,78 3.532.057,75 3.623.790,87 3.398.093,25 V Patrimoniales 2.409,82 1.200,00 0,00 0,00 0,00 VI Desinversión 0,00 344.022,43 0,00 0,00 0,00 VII Trans. Capital 396.801,44 374.558,44 104.055,14 577.848,85 530.500,89 VIII Activos Finan. 18.085,00 8.647,01 4.400,00 3.400,00 2.400,00 TOTALES 6.681.849,89 7.563.577,77 7.869.773,10 8.084.557,75 7.682.526,66 VIII Activos Finan. Capítulo Concepto DRN 2016 DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 III Tasas, p.p. y ot VII Trans. Capital V Patrimoniales VI Desinversión IV Trans. Corr. COMPARATIVA EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS 2016-2020 0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 7.000.000,00 8.000.000,00 9.000.000,00 II Imp. Indirectos I Imp. Directos DRN 2016 DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 Descripción Modific. DR Netos OI Dev. I %DR s/Prev % I Neto s/DRN 30000 480.000,00 480.000,00 406.151,44 40.234,29 365.917,15 365.897,12 73.868,59 Servicio abastecimiento de agua- alcantarillado 0,00 406.131,41 365.917,15 20,03 84,61% 90,09% 7 30200 270.000,00 270.000,00 413.706,22 160.972,17 252.734,05 252.682,99 -143.655,16 Recogida de Basuras y residuos sólidos urbanos 0,00 413.655,16 252.734,05 51,06 153,21% 61,09% 32100 30.000,00 30.000,00 14.874,50 0,00 14.874,50 8.700,47 21.299,53 Licencias urbanísticas de obras 0,00 8.700,47 14.874,50 6.174,03 29,00% 100,00% 32101 3.000,00 3.000,00 748,28 0,00 748,28 748,28 2.251,72 Licencias Apertura, Com. previa - Declaración Resp 0,00 748,28 748,28 0,00 24,94% 100,00% 31000 9.000,00 9.000,00 8.790,27 757,40 8.032,87 8.023,85 218,75 Tasas Servicios Cementerios 0,00 8.781,25 8.032,87 9,02 97,57% 91,37% 31100 1.000,00 1.000,00 765,36 0,00 765,36 765,36 234,64 Servicio de Teleasistencia 0,00 765,36 765,36 0,00 76,54% 100,00% 31200 8.000,00 8.000,00 5.177,38 0,00 5.177,38 5.147,38 2.852,62 Tasas Cursos y enseñanzas Especiales 0,00 5.147,38 5.177,38 30,00 64,34% 100,00% 31201 70.000,00 70.000,00 44.095,00 400,00 43.695,00 40.441,00 29.159,00 Servicios Escuela Infantil Municipal 0,00 40.841,00 43.695,00 3.254,00 58,34% 99,02% 31300 400,00 400,00 308,29 0,00 308,29 308,29 91,71 Servicios deportivos. Integrales Playa Cancajos 0,00 308,29 308,29 0,00 77,07% 100,00% 32102 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 Licencias publicidad estática 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00% 32300 3.000,00 3.000,00 3.220,40 0,00 3.220,40 3.220,40 -220,40 Tasas por otros servicios urbanísticos 0,00 3.220,40 3.220,40 0,00 107,35% 100,00% 32500 6.000,00 6.000,00 4.785,90 0,00 4.785,90 4.785,90 1.214,10 Tasas Expedición de documentos 0,00 4.785,90 4.785,90 0,00 79,76% 100,00% 33000 1.000,00 1.000,00 1.047,72 26,44 1.021,28 1.021,28 -47,72 Estacionamiento de vehículos, carga y descarga 0,00 1.047,72 1.021,28 0,00 104,77% 97,48% Código de Concepto Inicial Actual DR Deudores I I Netos Saldo Los principales ingresos percibidos por tasas, precios públicos y otros son los siguientes: 33500 1.000,00 1.000,00 679,31 0,00 679,31 679,31 320,69 Tasas Ocupación Vía Pública 0,00 679,31 679,31 0,00 67,93% 100,00% 33700 45.000,00 45.000,00 39.347,42 0,00 39.347,42 39.347,42 5.652,58 Tasas Aprovechamiento del vuelo Endesa y otros 0,00 39.347,42 39.347,42 0,00 87,44% 100,00% 33800 25.000,00 25.000,00 24.921,92 0,00 24.921,92 24.921,92 78,08 Compensación de Telefónica de España S.A. 0,00 24.921,92 24.921,92 0,00 99,69% 100,00% Descripción Modific. DR Netos OI Dev. I %DR s/Prev % I Neto s/DRN 39120 3.000,00 3.000,00 3.105,85 0,00 3.105,85 3.105,85 -105,85 Multas por infracciones de la Ordenanza de circula 0,00 3.105,85 3.105,85 0,00 103,53% 100,00% 8 1.5 Consideración fiscal de la Entidad El Ayuntamiento de Breña Baja tiene la obligación de presentar con periodicidad trimestral la declaración de retenciones e ingresos a cuenta, modelo 111, así como anualmente las declaraciones informativas mediante los modelos 190 y 347. 1.6 Estructura organizativa básica, niveles político y administrativo La Entidad está sujeta al régimen jurídico establecido para las entidades locales en la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local, no contando con Reglamento Orgánico. Por lo que se refiere a la actividad económico-financiera está sujeta plenamente a la normativa presupuestaria establecida en el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y tiene la consideración de Administración Pública a los efectos previstos en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. En relación a la contratación, tiene la consideración de Administración Pública del artículo 3.2.a) de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público. Durante el ejercicio de 2020 la estructura organizativa básica ha sido la siguiente: 39900 1.000,00 1.000,00 10.120,03 0,00 10.120,03 10.120,03 -9.120,03 Otros ingresos diversos. Imprevistos 0,00 10.120,03 10.120,03 0,00 1012,00% 100,00% 39190 1.000,00 1.000,00 221,50 0,00 221,50 221,50 778,50 Otras multas y sanciones 0,00 221,50 221,50 0,00 22,15% 100,00% 39211 24.000,00 24.000,00 15.037,06 0,00 15.037,06 15.037,06 8.962,94 Recargo de apremio 0,00 15.037,06 15.037,06 0,00 62,65% 100,00% 39300 10.000,00 10.000,00 5.699,59 0,00 5.699,59 5.699,59 4.300,41 Intereses de demora 0,00 5.699,59 5.699,59 0,00 57,00% 100,00% 39700 10.000,00 10.000,00 6.160,50 0,00 6.160,50 6.160,50 3.839,50 Suelo Rústico 0,00 6.160,50 6.160,50 0,00 61,60% 100,00% Total Ingresos 1.001.500,00 1.001.500,00 1.008.963,94 202.390,30 806.573,64 797.035,50 2.074,20 0,00 999.425,80 806.573,64 9.538,14 99,79% 79,75% Código de Concepto Inicial Actual DR Deudores I I Netos Saldo Canon por aprovechamiento urbanístic 9 Nivel político. Ayuntamiento Pleno. Junta de Gobierno Local. Alcalde. Tenientes de Alcalde. Comisiones Informativas: -Especial de Cuentas, Economía y Hacienda. -Régimen Interior, Recursos Humanos, Deportes, Turismo y Seguridad. -Planificación, Urbanismo, Servicios Jurídicos y Transparencia. -Servicios Sociales, Igualdad, Infancia, Mayores, Infraestructuras Sociales, Vivienda y Nuevas Tecnologías. -Desarrollo local, Comercio y Empleo. -Cultura, Educación, Patrimonio, Participación Ciudadana y Artesanía. - Fiestas y Juventud. - Medio Ambiente, Servicios e Infraestructuras. El número total de Concejales que componen la Corporación es de 13, estando compuesta la Junta de Gobierno Local y las Comisiones Informativas por 5 Concejales. Actualmente existen 4 Tenientes de Alcalde, nombrados mediante Decreto de Alcaldía 2019-1189 de fecha 28 de noviembre de 2019. Los miembros corporativos con dedicación en la Entidad Local a 31 de diciembre de 2020 eran los siguientes: dedicación exclusiva 3, dedicación parcial 5. La normativa aplicable, además de la básica del Estado y la propia de la Comunidad Autónoma de Canarias, es el Reglamento de Organización y Funcionamiento del Ayuntamiento de Breña Baja (BOP núm. 63 de 22 de mayo de 1995), y subsidiariamente el Reglamento de Organización, Funcionamiento y Régimen Jurídico de las Entidades Locales aprobado por el Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre. Nivel Administrativo. Secretaria Servicios Jurídicos 10 1.8 Identificación de la entidad o entidades propietarias No existen. 1.5 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas Contratación Estadística y Padrón de Habitantes Atención al Ciudadano y Registro General Intervención Tesorería - Recaudación Rentas y Exacciones Oficina Técnica Catastro Servicios Sociales Agencia de Empleo y Desarrollo Local Servicios Informáticos Cultura y Deportes Policía Local Registro Civil y Juzgado de Paz 1.7 Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre 11 2.- GESTIÓN INDIRECTA SERVICIOS PÚBLICOS 2.1.- En el municipio de Breña Baja fueron gestionados de forma indirecta durante 2020 los siguientes servicios: A) SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LA RED DE SUMINISTRO MUNICIPAL DE AGUA - Forma de gestión: Contrato de servicios. - Adjudicatario: Fontanería Felipe Lorenzo S.L.U. - Objeto: Suministro de agua a domicilio - Precio: 68.867,52 € - Plazo de vigencia: Significar que el contrato se encuentra en situación irregular, se han ido produciendo prórrogas tácitas durante varios años sin proceder a pública licitación, lo que se ha venido reparando por la Intervención municipal en la presentación de las facturas mensuales. - Bienes de dominio público afectos: no. B) SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE ALUMBRADO PÚBLICO - Forma de gestión: Contrato de servicios - Adjudicatario: Instalaciones Eléctricas Ayumar, S.A - Objeto: Mantenimiento Alumbrado - Precio: 14.248,47 € - Plazo de vigencia: Significar que el contrato se encuentra en situación irregular, se han ido produciendo prórrogas tácitas durante varios años sin proceder a pública licitación, lo que se ha venido reparando por la Intervención municipal en la presentación de las facturas mensuales - Bienes de dominio público afectos: no. Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera de La Palma Naturaleza Denominación Consorcio de Servicios de La Palma 12 C) SERVICIOS INTEGRALES PLAYA DE LOS CANCAJOS - Forma de Gestión: Contrato de Servicios - Adjudicatario: SOAC LA PALMA S.L. - Objeto: Servicios integrales Playa de los Cancajos (Vigilancia, socorrismo y mantenimiento del balizamiento) - Precio: 64.200,00 € - Plazo de vigencia: 23/01/2022. - Bienes de dominio público afectos: los necesarios para la prestación de los servicios. D) SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA NÚCLEO URBANO DE LOS CANCAJOS - Forma de Gestión: Contrato de servicios - Adjudicatario: SOAC LA PALMA S.L. - Objeto: Mantenimiento y Limpieza Playa de los Cancajos - Precio: 48.990,00 € - Plazo: 4/12/2021. - Bienes de dominio público afectos: no. E) SERVICIO DE RECOGIDA DE RESIDUOS DOMÉSTICOS - Forma de Gestión: Personificación mediante Consorcio - Entidad: Consorcio de Servicios de La Palma - Objeto: Recogida de residuos domésticos y servicios anexos. - Coste: 135.457,54 € - Plazo: indefinido. - Bienes de dominio público afectos: no. F) LIMPIEZA DE COLEGIOS PÚBLICOS Y LOCALES MUNICIPALES - Forma de Gestión: Contrato de servicios. - Adjudicatario: Servicios Auxiliares de Mantenimiento y Limpieza, S.L. - Objeto: limpieza de centros docentes municipales y locales. 13 2.2 Convenios más significativos: el objeto, el plazo y las transferencias o subvenciones comprometidas durante la vida del convenio: - Coste: 74.443,50 € - Plazo: 2/01/2022. G) LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO CEMENTERIO, MIRADORES Y VIALES - Forma de Gestión: Contrato de servicios. - Adjudicatario: Grupo Soican, S.L. - Objeto: limpieza y mantenimiento espacios públicos. - Coste: 43.696,61 € - Plazo: 21/12/2021. H) MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE LOS JARDINES PÚBLICOS MUNICIPALES - Forma de Gestión: Contrato de servicios. - Adjudicatario: Destiladera, S.L. - Objeto: limpieza y mantenimiento jardines municipales. - Coste: 60.381,53 € - Plazo: 14/01/2022. PROGRAMA 132: - Convenio Protección Civil y Seguridad: 6.000,00 € plazo 12 meses. - Cruz Roja Española: 8.000,00 € plazo 12 meses. - Ayuda en Emergencias Anaga: 2.500,00 € plazo 12 meses. PROGRAMA 432: Convenio Gestión Oficina Información Turística: - Importe convenio: 28.000,00 €. - Beneficiario: Centro de Iniciativas y Turismo Tedote. - Objeto: Gestión de la Oficina de Información Turística. 14 - Plazo: 31/12/2020. Prorrogado desde hace varios ejercicios. - Bienes de dominio público afectos: Oficina de Turismo Los Cancajos. PROGRAMA 231: Convenio Colaboración Gestión Centro de Día: - Importe de Convenio: 164.327,38 € - Beneficiario: AFA La Palma. - Objeto: gestión del Centro de Día Las Ledas. - Plazo: 31/12/2020. - Bienes de dominio público afectos: Centro de Día Las Ledas. 2.3 Actividades conjuntas que no requieren la constitución de una nueva entidad y no contempladas en notas anteriores. NO EXISTEN 2.4 Formas de colaboración público-privadas. NO EXISTEN 3.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS 3.1.- Principios contables. La elaboración de las cuentas se ha realizado de conformidad y con arreglo a los principios contables recogidos la Orden de Economía y Hacienda 3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales (B.O.E. 10 de diciembre de 2008), modificada por la Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo, y las previsiones de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. No ha sido necesaria la inaplicación de ningún principio contable para el reflejo de la imagen fiel de la situación económico-financiera de la Entidad. Los principios aplicados han sido todos los establecidos en las normas contables reconocidas en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local (IMNCL). 15 3.2.- Comparación de la información. La comparación aparece reflejada en el Resultado Presupuestario, Remanente de Tesorería, Balance y Cuenta de Resultado económico-patrimonial. Se recomienda que a la hora de analizar la comparativa se tenga en cuenta el significativo impacto que la crisis sanitaria por la COVID-19 ha tenido durante el ejercicio 2020. 3.3.- Cambios en los criterios de contabilización. No se han producido cambios en los criterios de contabilidad. 3.4.- Información sobre cambios en estimaciones contables. No se han producido cambio en las estimaciones contables significativas. 4.- NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN Las Normas de valoración desarrollan los principios contables y se encuentran regulados en la segunda parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local y contienen los criterios y reglas de aplicación a las operaciones o hechos económicos y a los diversos elementos patrimoniales. Las citadas Normas son de aplicación obligatoria por todos los sujetos contables. 4.1.- Inmovilizado material. Entendemos por inmovilizado material los activos tangibles, muebles e inmuebles que posee la Entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios o para sus propios propósitos administrativos y se espera que tengan una vida útil superior al año. No se han producido pérdidas reversibles o irreversibles ni correcciones valorativas por deterioro. Con carácter general se ha seguido el criterio de valoración del precio de adquisición o coste de producción, y en su defecto, el valor razonable. La amortización se ha aplicado mediante el método de amortización lineal, si bien ha de aclararse que la amortización del inmovilizado se comenzó a aplicar a partir del ejercicio 2019, en el que se registró la propia del citado ejercicio y la del ejercicio 2018. Esta amortización se ha aplicado a los activos tangibles adquiridos o producidos a partir del ejercicio 2018, por la complejidad que supone la aplicación de dotaciones de amortización a bienes de los que no se puede estimar con certeza la vida útil o incluso la fecha de adquisición o producción, no se ha aplicado a los bienes del inmovilizado adquiridos con anterioridad. Ello supone 16 Los importes de la dotación por amortización del inmovilizado material en el ejercicio 2020 fue de 59.934,37 €, siendo en el ejercicio 2019 de 44.598,58 €, lo que supone un aumento del 34%. Con carácter general, la valoración posterior de los elementos del inmovilizado material se realizará al modelo de coste, incrementada en su caso por los desembolsos posteriores, y descontando la amortización acumulada y la corrección valorativa que hayan sufrido. 4.2.- El patrimonio público del suelo está conformado por activos no corrientes materializados generalmente en bienes inmuebles, afectados al destino de dicho patrimonio. Se registran cuando cumplen los criterios de reconocimiento de un activo previstos en el marco conceptual de la contabilidad pública del Plan Contable. Su valoración se realiza conforme a la correspondiente al inmovilizado material. 4.3.- Las inversiones inmobiliarias (entiendo por tales las inversiones en inmuebles con la finalidad de obtener rentas, plusvalías o ambas, no para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, se valoran conforme al criterio expuesto en el número 1 del inmovilizado material. El Ayuntamiento no dispone de este tipo de inmuebles. 4.4.- Inmovilizado intangible, considerados así aquellos activos intangibles y derechos susceptibles de valoración económica de carácter no monetario y sin apariencia física que cumplen, además, las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios o constituyen una fuente de recursos para la entidad. Su valoración se realiza conforme a lo expuesto en el número 1 del inmovilizado material. que la amortización no refleja fielmente la realidad contable de la Entidad, si bien con el transcurso de los ejercicios la situación se irá acercando a la realidad. Los porcentajes aplicados son los siguientes: AÑOS PORCENTAJE Utillaje 5 20% Equipos para procesos de información 4 25% Otro inmovilizado material 5 20% Mobiliario 10 10% Terrenos y bienes naturales 100 10% Elementos de transporte 10 10% Construcciones 50 2% 17 Para su amortización se valora si su vida útil se puede considerar definida o indefinida. 4.5.- En el ejercicio 2020 no se registran arrendamientos financieros ni operativos. 4.6.- En el ejercicio 2020 no se registran permutas. 4.7.- Activos y pasivos financieros. Se consideran activos financieros el dinero en efectivo, los instrumentos de capital o de patrimonio neto de otra entidad, los derechos a recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente favorables. Se valorarán por su valor razonable, que con carácter general será el precio de la transacción. En cuanto a los pasivos financieros, entendiendo por tales, la obligación exigible e incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero a un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente desfavorables. Su valoración se realizará en función de su clasificación como pasivos financieros a coste amortizado o pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados. 4.8.- Coberturas contables: de conformidad con la norma número 10.4 sobre coberturas contables, para su consideración como tal debe cumplir todas las condiciones siguientes: a) En el momento inicial se debe designar y documentar la relación de cobertura, objetivos y estrategia de cobertura. b) La cobertura debe ser altamente eficaz para compensar las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo. c) La eficacia de la cobertura debe poderse determinar de forma fiable. El Ayuntamiento de Breña Baja no tiene instrumentos de cobertura contable que cumpla con estas características. 4.9.- Las existencias se valorarán por el precio de adquisición o el coste de producción. El precio de adquisición será el que figure en la factura al que se adicionarán los costes necesarios hasta que los bienes se hallen en la ubicación y condición necesarias para su uso. No existen activos que puedan ser considerados existencias. 4.10.- Activos construidos o adquiridos para otras Entidades: No se registran activos construidos o adquiridos para otras entidades. 4.11.- Transacciones en moneda extranjera: las transacciones en moneda extranjera se valorarán en euros aplicando el importe correspondiente al tipo de cambio existente en la fecha de la operación. No existen transacciones en moneda extranjera. 4.12.- Ingresos y Gastos: La imputación de los ingresos y gastos se realiza fundamentalmente con sujeción al principio del devengo, el cual establece que las transacciones y otros hechos económicos deben reconocerse en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de aquéllos. 18 Asimismo se han de aplicar otros principios tales como los de prudencia en la estimación de ingresos y gastos, cuando exista una incertidumbre al respecto, sin llegar al extremo de privar neutralidad a la información. Cuando se trate de gastos e ingresos que tengan reflejo en la ejecución presupuestaria, se realizará su reconocimiento en el momento en que se produzca el acto administrativo que determina los respectivos derechos u obligaciones. 4.13.- Provisiones y contingencias: No se procede al reconocimiento de ningún pasivo contingente en el balance. 4.14.- Las transferencias y subvenciones concedidas se contabilizan como gastos en el momento en que se tiene constancia de que se han cumplido las condiciones establecidas para su percepción, sin perjuicio de la imputación presupuestaria de la misma que se realiza conforme a lo establecido en el marco conceptual del Plan General Contable. Las transferencias recibidas se reconocen como ingreso imputable al resultado del ejercicio en que se reconocen. 4.15.- Actividades conjuntas: El Ayuntamiento no ha realizado actividades conjuntas. 4.16.- Activos en estado de venta: no existen activos en estado de venta. 19 5.- INMOVILIZADO MATERIAL 20 6. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO 21 7. INVERSIONES INMOBILIARIAS 22 8. INMOVILIZADO INTANGIBLE 23 9. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 24 10. ACTIVOS FINANCIEROS Información relacionada con el balance 25 Información relacionada con la cuenta del resultado económico-patrimonial 26 11. PASIVOS FINANCIEROS 27 28 29 12. COBERTURAS CONTABLES No se han formalizado coberturas contables. 13. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS No existen activos construidos o adquiridos para otras entidades. 14. MONEDA EXTRANJERA No existen operaciones de moneda extranjera. 30 15. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS 31 No se produjeron durante el ejercicio 2020 devoluciones de transferencias significativas. 32 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR ÁREAS 33 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR ARTÍCULOS 34 35 16. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 36 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE 17.1 Obligaciones reconocidas. 37 17.2 Beneficios fiscales por razones medioambientales que afectan a los tributos propios. 38 18. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA 39 19. PRESENTACIÓN POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 40 41 20. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS No se han registrado operaciones de administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. 42 21. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA 21.1 Estado de deudores no presupuestarios. 43 21.2 Estado de acreedores no presupuestarios. 44 45 21.3.b) Pagos pendientes de aplicación. 21.3.a) Cobros pendientes de aplicación. 46 22. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA 47 23. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO 48 24. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 24.1.1.a) Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Modificaciones de Crédito. 49 50 51 24.1.1.b) Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito. 52 53 54 55 56 57 58 24.1.2.a.1) Ejercicio Corriente. Presupuesto de ingresos. Derechos anulados. 59 24.1.2.a.2) Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Derechos cancelados. 60 24.1.2.a.3) Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Recaudación neta. 24.1.2.b. Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos. 61 62 24.1.2.c. Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Compromisos de ingresos. 63 24.2.1 Ejercicios cerrados. Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos cerrados. 64 65 66 24.2.2.a) Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos pendientes de cobro totales. 67 68 69 70 24.2.2.c. Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos cancelados. 24.2.2.b. Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos anulados. 71 24.2.3 Ejercicios cerrados. Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores. 72 24.3.1. Ejercicios posteriores. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores. No existen compromisos de gasto imputables a ejercicios sucesivos. No existen compromisos de ingresos que tengan repercusión en presupuestos posteriores 73 24.4.1 Ejecución de proyectos de gasto. Resumen de ejecución. 74 75 24.4.2 Ejecución de proyectos de gasto. Anualidades pendientes. 76 77 78 24.5. Gastos con financiación afectada. 79 80 24.6 Remanente de tesorería. 81 24.7 Acreedores por operaciones devengadas. 82 25. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS 83 84 85 86 87 26. INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES Conforme a lo dispuesto en la Tercera Parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, que acompaña a la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, que regula las normas de elaboración de las cuentas anuales, esta información es obligatoria para los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior. El Ayuntamiento de Breña Baja en la actualidad no cuenta con esta información. 27. INDICADORES DE GESTIÓN Conforme a lo dispuesto en la Tercera Parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, que acompaña a la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, que regula las normas de elaboración de las cuentas anuales, esta información es obligatoria para los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior. El Ayuntamiento de Breña Baja en la actualidad no cuenta con esta información. 28. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No se observan hechos posteriores al cierre. 88 ESTADO DE TESORERÍA ESTADO DE CONCILIACIÓN BANCARIA 89 ANEXO CERTIFICADOS BANCARIOS 90 91 92 93 94 95 BALANCE DE COMPROBACIÓN 96 97 DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Expediente n.º: 1507/2021 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. Ejercicio 2020. Interventor Fecha Firma: 14/04/2021 HASH: 1ecd1938382c18d63b892e728818377c De acuerdo con lo ordenado por la Alcaldía mediante Providencia de 5 de abril de 2021, y en cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 200.1 y 212.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y en las Reglas 44 y siguientes de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba el modelo normal de contabilidad se ha procedido a formar la Cuenta General del ejercicio económico 2020, en base a lo cual se emite el siguiente, José Ramón Plasencia García (1 de 1) INFORME DE INTERVENCIÓN A. CONSIDERACIONES PREVIAS. PRIMERO.- La legalidad aplicable viene determinada por: - Los artículos 22.2.e) y 116 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local (LRBRL). - Capítulo III “De contabilidad”, Título VI “Presupuestos y Gasto Público” del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, artículos 200 y siguientes, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo (TRLRHL). - La Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local aprobada por Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas 1781/2013, de 20 de septiembre, Título IV “De la información a obtener del sistema”, Capítulo II “La Cuenta General de la Entidad Local” (reglas de la 44 a la 51, ambas inclusive) (IMNCL) - La Orden de Economía y Hacienda 3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales (B.O.E. nº 297, de 10 de diciembre de 2008), modificada por la Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo (B.O.E. Nº 67, de 19 de marzo de 2014), y las previsiones de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (B.O.E. nº 103, de 30 de abril de 2012). - El artículo 119.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. - La Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas, así como la Ley 7/1988, de 5 de abril, de Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 12 funcionamiento del Tribunal de Cuentas. - La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPYSF), así como el Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre. - La Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. - El Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del Sector Público Local. Además se ha de tener en cuenta el Acuerdo del Congreso de los Diputados de 20 de octubre de 2020, publicado en el Boletín Oficial de las Cortes Generales de 29 de octubre de 2020, por el que se aprueba por mayoría absoluta el Acuerdo del Consejo de Ministros de fecha 6 de octubre de 2020 a los efectos previstos en los artículos 135.4 de la Constitución y 11.3 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. SEGUNDO.- El artículo 200 TRLRHL determina que las entidades locales y sus organismos públicos quedan sometidos al régimen de contabilidad pública. Por su parte el artículo 201 establece que la sujeción al régimen de contabilidad pública lleva consigo la obligación de rendir cuentas de las respectivas operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas. El artículo 209 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales dispone que las Entidades Locales formarán una Cuenta General que estará integrada por la Cuenta de la propia Entidad, la Cuenta de los Organismos Autónomos, y las Cuentas de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad de la entidad local, que reflejarán la situación económico-financiera y patrimonial, los resultados económico-patrimoniales y la ejecución y liquidación de los presupuestos. TERCERO.- El contenido de la Cuenta General, de conformidad con las reglas 44 y 45 de la mencionada Orden 1781/2013 es: a) La Cuenta General de la propia entidad. b) La Cuenta General de los organismos autónomos. c) Las Cuentas de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad de la entidad local. d) Las cuentas anuales de las entidades públicas empresariales. Cada uno de los sujetos contables a que se refiere el Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 12 apartado anterior deberá elaborar sus propias cuentas anuales de acuerdo con lo previsto en las reglas siguientes. Las cuentas anuales que integran la Cuenta de la propia entidad local y las que deberá formar cada uno de sus organismos autónomos son las siguientes: a) El Balance. b) La Cuenta del resultado económico-patrimonial. c) El Estado de cambios en el patrimonio neto d) El Estado de flujos de efectivo. e) El Estado de Liquidación del Presupuesto. f) La Memoria. Las cuentas a que se refiere la regla 45 anterior deberán elaborarse siguiendo las normas y ajustándose a los modelos que se establecen en la Tercera parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración local anexo a la citada Instrucción. A las cuentas anuales de la propia entidad local y de cada uno de sus organismos autónomos (si existen) deberá unirse la siguiente documentación: a) Actas de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio. b) Notas o certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local o del organismo autónomo, referidos a fin de ejercicio y agrupados por nombre o razón social de la entidad bancaria. En caso de discrepancia entre los saldos contables y los bancarios, se aportará el oportuno estado conciliatorio, autorizado por el Interventor u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad. Adicionalmente ha de considerarse lo dispuesto en el Real Decreto 424/2017, especialmente en sus artículos 15.6, 27 y 37, que establecen respectivamente la obligación de elevación al Pleno de un informe anual de las resoluciones adoptadas por el Presidente de la Entidad contrarias a los reparos efectuados por la Intervención local, informe de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de caja fija, y finalmente, con ocasión de la aprobación de la cuenta general, la elevación del informe resumen de los resultados de control interno. Todos estos informes de control interno, formarán parte del expediente de la Cuenta General. CUARTO.- La formación de la Cuenta General, conforme a la Regla 47 de la precitada Orden, se realizará por la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad. En el mismo sentido se expresan el artículo 212.2 TRLRHL y el artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo. Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 12 A los efectos anteriores, la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad podrá recabar la presentación de las cuentas que hayan de rendirse al órgano u órganos de control externo. La Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad podrá recabar de las distintas entidades implicadas la información que considere necesaria para efectuar los procesos de agregación o consolidación contable que, en su caso, haya establecido el Pleno de la Corporación. En su caso, se podrán agregar o consolidar las cuentas de una entidad aunque en el informe de auditoría de cuentas se hubiera denegado opinión o se hubiera emitido informe desfavorable o con salvedades, si bien estas circunstancias se harán constar en informe explicativo de la Cuenta General. QUINTO.- En cuanto a la documentación complementaria, a la Cuenta General se acompañarán: a) Los documentos a que se refiere la regla 45.3 b) Las cuentas anuales de las sociedades mercantiles en cuyo capital social tenga participación mayoritaria la entidad local. c) Las cuentas anuales de aquellas unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera no comprendidas en el apartado b) anterior ni integradas en la Cuenta General En caso de que el Pleno de la Corporación así lo haya establecido, a la Cuenta General se acompañarán los estados integrados y consolidados de las cuentas que haya determinado. SEXTO.- Respecto a la aprobación y procedimiento de rendición, según la Regla 49, la Cuenta General de cada ejercicio se someterá antes del 1 de junio del ejercicio inmediato siguiente a informe de la Comisión Especial de Cuentas de la entidad local. De acuerdo con los artículos 21.1.f) de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local, corresponde al Presidente de la Entidad Local rendir las cuentas, por lo que el Alcalde someterá la Cuenta General, junto con todos sus justificantes y Anexos, a informe de la Comisión Especial de Cuentas, siempre antes del 1 de junio. El artículo 212.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, dispone que la Cuenta General y el informe de la Comisión Especial de Cuentas se expondrán al público por plazo de quince días, durante los cuales los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos u observaciones. Examinados éstos por la Comisión Especial y practicadas por la misma Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 12 cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe. Acompañada de los informes de la Comisión Especial de Cuentas y de las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General se someterá al Pleno de la Corporación para que, en su caso, pueda ser aprobada antes del día 1 de octubre. La aprobación de la Cuenta General es un acto esencial para la fiscalización de ésta por los órganos de control externo, que no requiere la conformidad con las actuaciones reflejadas en ella, ni genera responsabilidad por razón de las mismas. De acuerdo con la Regla 50 ICAL será cuentadante de la Cuenta General de la Entidad Local el Presidente de la misma, que será responsable de la información contable, es decir, de suministrar información veraz y de que las cuentas anuales reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidad contable, y le corresponde rendir, antes del 15 de mayo del ejercicio inmediato siguiente al que correspondan y debidamente autorizadas, las cuentas que hayan de enviarse al órgano de control externo, debiendo remitir sus cuentas anuales, acompañadas de la documentación complementaria a que se refiere la Regla 45.3, a la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad, en el plazo previsto en el apartado 2 de la regla anterior. Una vez aprobada la Cuenta General por el Pleno de la Corporación, se rendirá por el Presidente de la entidad local al órgano u órganos de control externo competentes en los plazos previstos en la normativa vigente, antes del día 15 de octubre. El responsable de la contabilidad, por su parte, responde de la identidad entre la información facilitada y la obrante en las bases de datos del sistema, tal y como recoge la Regla 43 ICAL. Nada establece el mencionado artículo 212 sobre el quórum de votación necesario para la aprobación, en su caso, de la Cuenta General, sirviendo al efecto lo dispuesto por el artículo 47.1 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local que establece que los acuerdos de las Corporaciones Locales se adoptan, como regla general, por mayoría simple de los miembros presentes. SÉPTIMO.- Las consecuencias del incumplimiento en la rendición de cuentas pueden llegar a suponer: 1. La imposibilidad de que las entidades locales puedan concurrir a procedimientos de concesión de ayudas y subvenciones públicas. 2. La imposición por parte del Tribunal de Cuentas de multas Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 12 coercitivas a los responsables públicos que no rindan las cuentas correspondientes. En tal sentido, el artículo 42 de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. 3. La Imposición de sanciones al amparo de lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. 4. La retención de la participación de tributos del Estado, de conformidad con lo establecido en la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. B. INFORME. PRIMERO.- En la normativa aplicable no se prevé expresamente la obligación por parte de la Intervención local de emitir un informe sobre la Cuenta General, si bien parece conveniente su emisión, aunque no forme parte de la función de control interno, al menos con la finalidad de asesoramiento al órgano competente para su aprobación. Por tanto la única finalidad del presente informe es la puesta en relevancia de los datos más significativos, a juicio de esta Intervención, sin propuesta de acuerdo ni conclusión. SEGUNDO.- Se ha de significar en primer lugar que el expediente de la Cuenta General incluye toda la documentación normativamente exigible, esto es: a) El Balance. b) La Cuenta del resultado económico-patrimonial. c) El Estado de Cambios del Patrimonio Neto. d) El Estado de Flujos de Efectivo. e) El Estado de la Liquidación del Presupuesto. f) La Memoria. Se comprueba que como anexos a la Memoria se han añadido el acta de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio, así como las certificaciones bancarias de los saldos existentes a fin de ejercicio. Asimismo se comprueba que los informes de control interno mencionados, han sido remitidos al Pleno para su conocimiento, concretamente los informes regulados en los artículos 15.6 y 27.3 RCIEL fueron incluidos en el orden del día de la sesión extraordinaria de fecha 4 de marzo de 2021, mientras el informe resumen previsto en el artículo 37.2 RCIEL fue incluido en la sesión de la Comisión Especial de Cuentas de fecha 30 de marzo de 2021, y a fecha de la redacción del presente informe se encuentra remitido a la próxima sesión Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 6 de 12 plenaria que se celebre. TERCERO.- Conforme con la norma 6 de la Tercera Parte de la IMNCL se define el Balance como el estado financiero que expresa la composición y situación del patrimonio al día del cierre del ejercicio. Refleja en el Activo los bienes y derechos de la Entidad, ordenados de mayor a menor liquidez, y en el Pasivo las deudas exigibles por terceros y el patrimonio de la Entidad. 3.1 BALANCE. El balance se presenta equilibrado, ascendiendo tanto el Activo como el Pasivo a la cantidad de 42.444.179,73 €. La cuenta 413, “Acreedores por operaciones devengadas”, en sus correspondientes divisionarias, en el ejercicio 2020 presenta un saldo de 0,00 €. No existen deudas a largo plazo. 3.2 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL. La Cuenta de Resultados Económico-Patrimonial refleja el resultado económico-patrimonial obtenido en el ejercicio, está formada por los ingresos y los gastos del mismo, excepto cuando proceda imputarlos directamente al patrimonio neto de acuerdo con lo previsto en las normas de reconocimiento y valoración. La cuenta de Resultados Económico-Patrimonial del Ayuntamiento de Breña Baja presenta un resultado positivo por importe de 1.544.379,42 €. 3.3 ESTADO DE CAMBIO DEL PATRIMONIO NETO. El Estado de Cambios del Patrimonio Neto es un estado de flujos, independiente del Balance y de la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial, que informa de la variación que se ha producido entre dos ejercicios contables en el Patrimonio Neto de la entidad, y de los motivos que han provocado dicho cambio en cada uno de sus grandes componentes. En esencia, complementa al balance, pues explica las variaciones de una parte del mismo, y por otra parte, se nutre de información –la más sintética- de la Cuenta de Resultados Económico – Patrimonial. 3.4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. El Estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos habidos en las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, e indica la variación neta sufrida por las mismas en el ejercicio. 3.5 ESTADO DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Respecto al Estado de Liquidación del Presupuesto de Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 7 de 12 Gastos, el índice de ejecución es del 65,37%, si nos atenemos a los criterios de la Audiencia de Cuentas de Canarias, sería deseable alcanzar al menos el 80%, si bien ha de tenerse en cuenta la especial situación del ejercicio 2020 y su repercusión en el normal desenvolvimiento de la Entidad. Respecto al índice de ejecución del presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos netos/Previsiones definitivas) la Audiencia de Cuentas de Canarias considera satisfactorio valores superiores al 90%, en el caso del Ayuntamiento de Breña Baja se presenta una ejecución del 77,78%, pero hemos de tener en cuenta el efecto distorsionador que implica la incorporación de remanentes de tesorería a este indicador, que en este ejercicio ha sido de 1.163.677,51 €. Si calculamos este índice, eliminando el efecto de los remanentes, se alcanza un porcentaje del 88,16%. El porcentaje de ejecución del ejercicio 2019 del presupuesto de gastos fue de 75,29% y de ingresos de 95,73%. COMPARATIVA EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS 2016-2020 Capítulo Concepto DRN 2016 DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 I Imp. Directos 1.962.221,12 1.748.388,73 1.865.587,26 1.838.419,94 1.879.755,35 II Imp. Indirectos 1.074.979,18 1.334.020,70 1.382.268,82 1.261.028,33 872.351,37 III Tasas, p.p. y ot 944.601,27 1.056.251,68 981.404,13 780.069,76 999.425,80 IV Trans. Corr. 2.282.752,06 2.696.488,78 3.532.057,75 3.623.790,87 3.398.093,25 V Patrimoniales 2.409,82 1.200,00 0,00 0,00 0,00 VI Desinversión 0,00 344.022,43 0,00 0,00 0,00 VII Trans. Capital 396.801,44 374.558,44 104.055,14 577.848,85 530.500,89 VIII Activos Finan. 18.085,00 8.647,01 4.400,00 3.400,00 2.400,00 TOTALES 6.681.849,89 7.563.577,77 7.869.773,10 8.084.557,75 7.682.526,66 9.000.000,00 7.000.000,00 8.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 0,00 1.000.000,00 DRN 2016 DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 La recaudación neta, esto es, ingresos netos sobre derechos Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 8 de 12 VIII Activos Finan. VII Trans. Capital VI Desinversión V Patrimoniales IV Trans. Corr. III Tasas, p.p. y ot II Imp. Indirectos I Imp. Directos reconocidos netos, ha alcanzado el porcentaje del 91,25% (en el ejercicio 2019 fue del 93,51%). 3.6 RESULTADO PRESUPUESTARIO. Conforme la norma 10º de la Tercera Parte de la ICAL NORMAL, el resultado presupuestario, que es la diferencia entre los derechos presupuestarios netos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones presupuestarias netas reconocidas durante el mismo periodo, se han de presentar en las siguientes agrupaciones: a) Operaciones corrientes: capítulos 1 a 5 del Presupuesto. b) Operaciones de capital: capítulos 6 y 7 del Presupuesto. c) Activos financieros: capítulo 8. d) Pasivos financieros: capítulo 9. El resultado presupuestario del ejercicio 2020 arrojó un superávit de 1.262.699,02 €. 3.7 REMANENTE DE TESORERÍA. Es conveniente hacer referencia al Remanente de Tesorería, en tanto es un indicador relevante de la liquidación, dado que refleja las capacidades reales que tiene la Entidad para hacer frente con recursos propios a su estructura financiera, y que incluye conceptos tanto presupuestarios como extrapresupuestarios. Debemos destacar que el Remanente de Tesorería total asciende a 6,5 M€, que una vez deducidos los saldos de dudoso cobro y el exceso de financiación afectada, alcanza el importe de CUATRO MILLONES QUINIENTOS CUARENTA MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y DOS EUROS CON VEINTITRÉS CÉNTIMOS (4.540.982,23 €) presentando un incremento respecto al ejercicio anterior. Es llamativo el importe de los Derechos pendientes de cobro, que pueden ser reveladores de problemas en la conversión de los mismos en recursos líquidos. Se recomienda analizar tanto los derechos pendientes de cobro como las obligaciones pendientes de pago para, en su caso, proceder a su depuración por prescripción, anulaciones o por duplicados de contraídos. Los saldos de dudoso cobro ascienden a la cantidad de UN Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 9 de 12 MILLÓN CUATROCIENTOS OCHENTA MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y UN EUROS CON OCHENTA Y UN CÉNTIMOS (1.480.491,81 €), su cuantificación se ha llevado a cabo de acuerdo a los mínimos establecidos en el artículo 193.bis TRLRHL, y se han dotado conforme a la normativa vigente. 3.8 AHORRO NETO. El ahorro neto que se desprende de la liquidación del ejercicio 2020 es el siguiente: ∑ Capítulos I a V del Estado de Ingresos (Ingresos Corrientes) 7.149.625,77 Desviaciones de Financiación Positivas (Ingresos afectados) 115.321,78 Deducción de Ingresos No Recurrentes ∑ Sumatorio de los Capítulos I, II y IV del Estado de Gastos (Gastos Corrientes- Gastos Financieros) 6.015.383,77 Desviaciones de Financiación Negativas (Gastos afectados) Obligaciones Financiadas con Remanente Líquido de Tesorería 76.648,53 AHORRO BRUTO 1.095.568,75 Anualidad Teórica de Amortización* AHORRO NETO 1.095.568,75 El indicador sobre los ingresos corrientes totales es de un 15,32%, siendo indicativo de la capacidad de ahorro que tiene el municipio sobre el total de ingresos corrientes y la capacidad de pago para atender los gastos de funcionamiento, es uno de los principales ratios de solvencia. Se ha de significar que el ahorro neto del ejercicio 2020 ha sufrido un decremento respecto al ejercicio 2019. 3.9 EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS CORRIENTES. A continuación se añade, a efectos comparativos, la evolución de los ingresos y gastos corrientes de los últimos ejercicios: COMPARATIVA INGRESOS-GASTOS CORRIENTES 2016-2020 Ejercicio DRN ORN 2016 6.266.963,45 4.799.881,28 2017 6.836.349,89 5.152.101,36 2018 7.761.317,96 5.995.152,35 2019 7.503.308,90 6.173.340,81 2020 7.149.625,77 6.022.349,81 Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 10 de 12 8.000.000,00 7.000.000,00 6.000.000,00 5.000.000,00 4.000.000,00 3.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00 0,00 2016 2017 2018 2019 2020 CUARTO.- En opinión de esta Intervención la Cuenta General que se rinde se ha formado de acuerdo con los principios y criterios contables establecidos en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local. No obstante se deben considerar los siguientes extremos: 1. La amortización comenzó a realizarse en el ejercicio 2019, por lo que no incluye la totalidad de los bienes susceptibles de ser amortizados, al ser imposible su valoración a fecha actual. 2. El Balance no refleja una imagen fiel del patrimonio de la Entidad, toda vez que los saldos contables no están coordinados con el Inventario municipal. Esto influye en el resultado económico-patrimonial y en el estado de cambios en el patrimonio neto. 3. No es posible emitir juicio sobre los derechos pendiente de cobro, dado que la información al respecto proviene íntegramente de la empresa que actualmente colabora con la recaudación, careciendo el Ayuntamiento de tratamiento y capacidad de análisis real sobre ella. Esto influye directamente sobre el Remanente de Tesorería. 4. Se registran variaciones de resultados de ejercicios anteriores, concretamente respecto a los derechos en una minoración de -173.854,23 € y respecto a obligaciones - 54.102,11 €. Estas variaciones encuentran su explicación en bajas de resultas de ejercicios cerrados por su remota posibilidad de cobro, así como prescripción o depuración de obligaciones contables. 5. No se reflejan acontecimientos posteriores al cierre. 6. No se aporta información en la Memoria sobre el coste de las actividades y los indicadores de gestión (Puntos 26 y 27), dado que esta Entidad carece de dicha información, y está DRN ORN Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 11 de 12 exenta de la obligación de presentarla. QUINTO.- Por último se ha de hacer referencia al cumplimiento de la estabilidad presupuestaria, regla de gasto y nivel de deuda, conocidas habitualmente como reglas fiscales. Tal y como se ha expresado con ocasión de la liquidación del presupuesto del ejercicio 2020, el pasado 20 de octubre de 2020 el Pleno del Congreso de los Diputados aprobó por mayoría absoluta el Acuerdo del Consejo de Ministros de 6 de octubre de 2020 por el que solicita del Congreso de los Diputados la apreciación de que España está sufriendo una situación de emergencia extraordinaria, con el fin de aplicar lo previsto en el artículo 135.4 CE que permite superar los límites de déficit estructural y de volumen de deuda pública. Esto, en la práctica implica la suspensión, en los ejercicios 2020 y 2021, de las denominadas reglas fiscales, esto es, el objetivo de estabilidad presupuestaria, regla de gasto y nivel de deuda pública. No obstante, y dado que los principios de prudencia y responsabilidad financieras siguen plenamente vigentes, se procedió por esta Intervención a realizar los cálculos sobre el cumplimiento de la estabilidad presupuestaria, a efectos meramente informativos, con un resultado de capacidad de financiación positiva por importe de 925.973,36 €. Respecto a la regla de gasto, y dada la inexistencia de tasa de referencia no es posible realizar el cálculo sobre su cumplimiento. Asimismo se informó sobre el cumplimiento del principio de sostenibilidad financiera, estando la deuda financiera y comercial dentro de los parámetros legalmente establecidos. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: 9KHGTX3GHE7PSHA3G4F7J6HDC | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 12 de 12