AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA GENERAL 2021 1 INDICE CUENTA GENERAL EJERCICIO 2021 PÁGINA 1 PROVIDENCIA DE ALCALDÍA 4 2 BALANCE DE SITUACIÓN 5 3 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 9 4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 12 5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 13 6 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 14 7 RESULTADO PRESUPUESTARIO 27 8 INFORME DE SECRETARÍA 28 9 MEMORIA 33 10 BALANCE DE COMPROBACIÓN 134 11 INFORME DE INTERVENCIÓN 137 2 3 Expediente n.º: 1509/2022 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. Alcalde Presidente Fecha Firma: 26/03/2022 HASH: 573dc10aed802b88637cda4897fb6c59 PROVIDENCIA DE ALCALDÍA Una vez finalizado el ejercicio presupuestario de 2021, debe procederse a la Borja Pérez Sicilia (1 de 1) elaboración de la Cuenta General de la Entidad Local. La Cuenta General pondrá de manifiesto la gestión realizada en los aspectos económico, financiero, patrimonial y presupuestario, y contendrá el conjunto de la documentación básica, complementaria y anexos que la conforman. Deberá estar formada por la Intervención, y la Presidencia la tendrá que rendir antes del día 15 de mayo del actual ejercicio. Posteriormente, deberá someterse a informe de la Comisión Especial de Cuentas, en los términos previstos por el artículo 212 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, antes del primero de junio del presente ejercicio, y elevado al Pleno para su aprobación. DISPONGO PRIMERO. Iniciar la tramitación administrativa de la Cuenta General del ejercicio 2021. SEGUNDO. Que por Secretaría se emita informe en relación con la legislación aplicable y el procedimiento a seguir. TERCERO. Que por Intervención se proceda a formar dicha Cuenta General, acompañándose del correspondiente informe. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: CN5PHF3RJDFZXRFM2545N9HC4 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 1 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Balance Periodo: 2021 N.º CUENTA ACTIVO 2021 2020 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2021 2020 A) Activo no corriente 37.716.221,71 36.205.226,08 A) Patrimonio neto 43.709.040,60 41.318.996,47 I. Inmovilizado intangible 2.008.715,70 1.763.216,18 200, 201, (2800), (2801) 1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 203, (2803), (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual 413.183,60 413.183,60 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas 130.931,63 130.931,63 207, (2807), (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 208, 209, (2809), (2909) 5. Otro inmovilizado intangible 1.464.600,47 1.219.100,95 II. Inmovilizado material 33.510.569,77 32.432.009,37 210, (2810), (2910), (2990) 1. Terrenos 2.713.015,72 2.713.015,72 211, (2811), (2911), (2991) 2. Construcciones 7.807.749,82 7.528.319,55 212, (2812), (2912), (2992) 3. Infraestructuras 1.607.201,00 929.795,74 213, (2813), (2913), (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico 0,00 0,00 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814), (2815), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2915), (2916), (2917), (2918), (2919), (2999) 5. Otro inmovilizado material 1.847.147,78 1.725.422,91 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 238, 2390 6. Inmovilizado material en curso y anticipos 19.535.455,45 19.535.455,45 Página 1 de 4 1 de Abril del 2022 100, 101 I. Patrimonio 14.439.979,78 14.439.979,78 II. Patrimonio generado 29.269.060,82 26.879.016,69 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 26.663.556,33 25.334.637,27 129 2. Resultado del ejercicio 2.605.504,49 1.544.379,42 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00 136 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00 133 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 134 3. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 130, 131, 132 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados 0,00 0,00 B) Pasivo no corriente 0,00 0,00 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00 15 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 176 3. Derivados financieros 0,00 0,00 173, 174, 178, 179, 180, 185 4. Otras deudas 0,00 0,00 16 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo 0,00 0,00 172 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 0,00 0,00 186 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 0,00 0,00 C) Pasivo corriente 1.280.824,64 1.125.183,26 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 447.043,59 332.569,48 50 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 520, 521, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 526 3. Derivados financieros 0,00 0,00 4003, 4013, 41303, 41313, 4183, 523, 524, 528, 529, 560, 561 4. Otras deudas 447.043,59 332.569,48 N.º CUENTA ACTIVO 2021 2020 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2021 2020 III. Inversiones inmobiliarias 766.206,35 579.270,64 220, (2820), (2920) 1. Terrenos 385.308,21 328.231,17 221, (2821), (2921) 2. Construcciones 380.898,14 251.039,47 2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 IV. Patrimonio público del suelo 1.430.729,89 1.430.729,89 240, (2840), (2930) 1. Terrenos 8.500,00 8.500,00 241, (2841), (2931) 2. Construcciones 1.422.229,89 1.422.229,89 243, 244, 248 3. En construcción y anticipos 0,00 0,00 249, (2849), (2939) 4. Otro patrimonio público del suelo 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 2500, 2510, (2940) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 0,00 0,00 2501, 2511, (259), (2941) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades 0,00 0,00 2502, 2512, (2942) 3. Inversiones financieras en patrimonio de otras entidades 0,00 0,00 252, 253, 255, (295), (2960) 4. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 257, 258, (2961), (2962) 5. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 VI. Inversiones financieras a largo plazo 0,00 0,00 260, (269) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 261, 2620, 2629, 264, 266, 267, (297), (2980) 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 Página 2 de 4 1 de Abril del 2022 4002, 4012, 41302, 41312, 4182, 51 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 833.781,05 792.613,78 4000, 4010, 411, 41300, 41310, 416, 4180, 522 1. Acreedores por operaciones de gestión 97.580,60 128.375,31 4001, 4011, 410, 41301, 41311, 414, 4181, 419, 550, 554, 559 2. Otras cuentas a pagar 377.592,43 334.528,45 47 3. Administraciones públicas 358.608,02 329.710,02 45 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 485, 568 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 0,00 0,00 N.º CUENTA ACTIVO 2021 2020 263 3. Derivados financieros 0,00 0,00 268, 27, (2981), (2982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 2621, (2983) VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 B) Activo corriente 7.273.643,53 6.238.953,65 38, (398) I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 II. Existencias 0,00 0,00 37 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 30, 35, (390), (395) 2. Mercaderías y productos terminados 0,00 0,00 31, 32, 33, 34, 36, (391), (392), (393), (394), (396) 3. Aprovisionamientos y otros 0,00 0,00 III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 1.352.239,61 1.600.221,27 4300, 4310, 4430, 446, (4900) 1. Deudores por operaciones de gestión 1.112.446,83 1.384.497,00 4301, 4311, 4431, 440, 441, 442, 449, (4901), 550, 555, 558 2. Otras cuentas a cobrar 1.134,00 1.134,00 47 3. Administraciones públicas 238.658,78 214.590,27 45 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 0,00 0,00 IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 530, 531, (539), (594) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 4302, 4312, 4432, (4902), 532, 533, 535, (595), (5960) 2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 Página 3 de 4 1 de Abril del 2022 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2021 2020 N.º CUENTA ACTIVO 2021 2020 536, 537, 538, (5961), (5962) 3. Otras inversiones 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a corto plazo 1.038,34 3.171,54 540, (549) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4303, 4313, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597), (5980) 2. Créditos y valores representativos de deuda 1.038,34 3.171,54 543 3. Derivados financieros 0,00 0,00 545, 548, 565, 566, (5981), (5982) 4. Otras inversiones financieras 0,00 0,00 480, 567 VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 5.920.365,58 4.635.560,84 577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00 556, 570, 571, 573, 574, 575 2. Tesorería 5.920.365,58 4.635.560,84 TOTAL ACTIVO (A+B) 44.989.865,24 42.444.179,73 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 44.989.865,24 42.444.179,73 Página 4 de 4 1 de Abril del 2022 N.º CUENTA PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2021 2020 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Periodo: 2021 N.º CUENTA 2021 2020 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 3.837.726,60 3.711.187,99 72, 73 a) Impuestos 2.993.670,21 2.752.106,72 740, 742 b) Tasas 844.056,39 959.081,27 744 c) Contribuciones especiales 0,00 0,00 745, 746 d) Ingresos urbanísticos 0,00 0,00 2. Transferencias y subvenciones recibidas 5.225.664,25 3.928.594,14 a) Del ejercicio 5.225.664,25 3.928.594,14 751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 740.438,98 496.867,59 750 a.2) Transferencias 2.534.243,48 2.901.225,66 752 a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00 3. Ventas y prestaciones de servicios 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704 a) Ventas 0,00 0,00 741, 705 b) Prestación de servicios 0,00 0,00 707 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 71, 7940, (6940) 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 780, 781, 782, 783, 784 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00 776, 777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 13.581,04 19.607,88 795 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 9.076.971,89 7.659.390,01 8. Gastos de personal -3.172.873,60 -3.129.589,11 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -2.464.354,46 -2.353.623,55 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales -708.519,14 -775.965,56 (65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas -707.632,40 -654.606,55 10. Aprovisionamientos -104.692,78 -79.290,12 (600), (601), (602), (605), (607), 61 a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos -104.692,78 -79.290,12 (6941), (6942), (6943), 7941, 7942, 7943 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 0,00 0,00 11. Otros gastos de gestión ordinaria -2.450.563,77 -2.151.897,99 (62) a) Suministros y servicios exteriores -2.450.563,77 -2.151.897,99 (63) b) Tributos 0,00 0,00 (676) c) Otros 0,00 0,00 (68) 12. Amortización del inmovilizado -62.966,28 -59.934,37 Página 1 de 3 1 de Abril del 2022 1.950.981,79 530.500,89 0,00 0,00 N.º CUENTA 2021 2020 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -6.498.728,83 -6.075.318,14 I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 2.578.243,06 1.584.071,87 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en esta (690), (691), (692), (693), (6948), 790, 791, 792, 793, 7948, 799 a) Deterioro de valor 0,00 0,00 770, 771, 772, 773, 774, (670), (671), (672), (673), (674) b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 14. Otras partidas no ordinarias 0,00 0,00 775, 778 a) Ingresos 0,00 0,00 (678) b) Gastos 0,00 0,00 II. Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) 2.578.243,06 1.584.071,87 15. Ingresos financieros 52.006,34 20.736,65 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 760 a.2) En otras entidades 0,00 0,00 b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras 7631, 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros 52.006,34 20.736,65 16. Gastos financieros -14.000,00 -6.966,04 (663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) b) Otros -14.000,00 -6.966,04 785, 786, 787, 788, 789 17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00 0,00 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros 0,00 0,00 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), ( 66452), (66453) b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00 7641, (6641) c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 768, (668) 19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -10.744,91 -53.463,06 796, 7970, 766, (6960), (6961), (6962), (6970), (666), 7980, 7981, 7982, (6980), (6981), (6982), (6670) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 765, 7971, 7983, 7984, 7985, (665), (6671), (6963), (6971), (6983), (6984), (6985) b) Otros -10.744,91 -53.463,06 755, 756 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 Página 2 de 3 1 de Abril del 2022 0,00 0,00 52.006,34 20.736,65 0,00 0,00 N.º CUENTA 2021 2020 III. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) 27.261,43 -39.692,45 IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) 2.605.504,49 1.544.379,42 + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior 0,00 Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes) 1.544.379,42 Página 3 de 3 1 de Abril del 2022 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Periodo: 2021 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 9.646.142,38 7.744.439,52 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 3.093.212,36 2.555.273,06 2. Transferencia y subvenciones recibidas 5.246.347,95 3.874.674,02 3. Ventas y prestaciones de servicios 853.425,49 896.798,61 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 0,00 6. Otros cobros 453.156,58 417.693,83 B) Pagos: 7.088.879,65 6.532.220,85 7. Gastos de personal 3.146.362,29 3.107.374,08 8. Transferencias y subvenciones concedidas 707.657,40 656.981,55 9. Aprovisionamientos 2.481.437,29 2.121.804,21 10. Otros gastos de gestión 150.500,45 87.293,11 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 12. Intereses pagados 14.000,00 6.966,04 13. Otros pagos 588.922,22 551.801,86 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión ( +A-B) 2.557.262,73 1.212.218,67 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN c) Cobros 2.133,20 1.866,74 1. Venta de inversiones reales 0,00 0,00 2. Venta de activos financieros 2.133,20 1.866,74 3. Unidad de actividad 0,00 0,00 4. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 0,00 D) Pagos 1.455.213,20 501.144,06 5. Compra de inversiones reales 1.455.213,20 498.744,06 6. Compra de activos financieros 0,00 2.400,00 7. Unidad de actividad 0,00 0,00 8. Otros pagos de las actividades de inversión 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión ( +C-D ) -1.453.080,00 -499.277,32 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio 0,00 0,00 1. Cobros por aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 2. Devoluciónm de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros 0,00 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 5. Otras deudas 0,00 0,00 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 0,00 0,00 6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 7. Préstamos recibidos 0,00 0,00 8. Otras deudas 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación ( +E-F+G-H ) 0,00 0,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 180.622,01 148.267,76 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación ( +I-J ) 180.622,01 148.267,76 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO ( I + II + III + IV + V ) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 4.635.560,84 3.774.351,73 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 5.920.365,58 4.635.560,84 Página 1 de 1 1 de Abril del 2022 2021 2020 1.284.804,74 861.209,11 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Periodo: 2021 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2020 14.439.979,78 26.879.016,69 0,00 0,00 41.318.996,47 AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 0,00 -215.460,36 0,00 0,00 -215.460,36 PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO 2021 ( A + B ) 14.439.979,78 26.663.556,33 0,00 0,00 41.103.536,11 VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO 2021 0,00 2.605.504,49 0,00 0,00 2.605.504,49 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 2.605.504,49 0,00 0,00 2.605.504,49 2. Operaciones patimoniales con la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2021 ( C + D ) 14.439.979,78 29.269.060,82 0,00 0,00 43.709.040,60 Página 1 de 1 1 de Abril del 2022 NOTAS EN I. Patrimonio II. Patrimonio III. Ajustes por cambios de valor IV. Subvenciones TOTAL MEMORIA generado recibidas AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Periodo: 2021 CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 011 / 35900 / Otros Gastros Financieros:Comisiones 7.000,00 7.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 0,00 0,00 130 / 22799 / Otros trabajos realizados por Empresas y Prof. 0,00 533,43 533,43 533,43 533,43 533,43 0,00 0,00 130 / 22799 / Otros trabajos realizados por Empresas y Prof. 16.000,00 0,00 16.000,00 15.920,80 15.920,80 14.903,97 1.016,83 79,20 132 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 75.091,66 0,00 75.091,66 67.839,36 67.839,36 67.839,36 0,00 7.252,30 132 / 12006 / Trienios 20.351,19 0,00 20.351,19 9.180,96 9.180,96 9.180,96 0,00 11.170,23 132 / 12100 / Complemento de destino 37.217,46 0,00 37.217,46 22.799,21 22.799,21 22.799,21 0,00 14.418,25 132 / 12101 / Complemento específico 82.105,10 0,00 82.105,10 47.410,55 47.410,55 47.410,55 0,00 34.694,55 132 / 12103 / Otros complementos. Residencia 28.686,00 0,00 28.686,00 28.847,03 28.847,03 28.847,03 0,00 -161,03 132 / 15100 / Gratificaciones 20.000,00 0,00 20.000,00 8.171,97 8.171,97 8.171,97 0,00 11.828,03 132 / 16000 / Seguridad Social 77.904,45 0,00 77.904,45 51.826,92 51.826,92 51.826,92 0,00 26.077,53 132 / 21200 / Edificios y otras construcciones/seguridad y orden publico 1.000,00 0,00 1.000,00 1.682,46 1.682,46 1.682,46 0,00 -682,46 132 / 21300 / Maquinaria y utillaje / Seguridad y orden público 2.000,00 0,00 2.000,00 1.487,71 1.487,71 1.487,71 0,00 512,29 132 / 21400 / Elementos del transporte. Vehiculos 4.000,00 0,00 4.000,00 3.350,63 3.350,63 3.265,03 85,60 649,37 132 / 22103 / Combustibles y carburantes 8.000,00 0,00 8.000,00 8.176,45 8.176,45 8.000,00 176,45 -176,45 132 / 22104 / Vestuario, signos externos y medios defensivos 2.000,00 0,00 2.000,00 1.625,37 1.625,37 1.577,11 48,26 374,63 132 / 22400 / Primas de Seguros Vehículos 1.500,00 0,00 1.500,00 1.308,07 1.308,07 1.308,07 0,00 191,93 132 / 22701 / Servicio de Gruas/Seguridad y Orden Público 2.000,00 0,00 2.000,00 3.773,92 3.773,92 3.773,92 0,00 -1.773,92 132 / 22703 / Ambulancias/Seguridad y Orden Público 2.000,00 0,00 2.000,00 950,00 950,00 950,00 0,00 1.050,00 132 / 62300 / Maquinaria y utillaje (Equipos de transmisión) 0,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 0,00 0,00 132 / 62300 / Maquinaria y utillaje (Equipos de transmisión) 4.000,00 0,00 4.000,00 3.995,30 3.995,30 3.995,30 0,00 4,70 135 / 22799 / Otros trabajos empresas (Bomberos) 32.000,00 -32.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135 / 48000 / Convenio Protección Civil y AEA 7.000,00 0,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 0,00 0,00 150 / 21300 / Maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 1.000,00 0,00 1.000,00 1.629,45 1.629,45 1.629,45 0,00 -629,45 150 / 22002 / Material informático no inventariable 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 150 / 22699 / Otros gastos diversos 300,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 151 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 15.928,12 0,00 15.928,12 19.288,98 19.288,98 19.288,98 0,00 -3.360,86 151 / 12001 / Sueldos del Grupo A2 14.006,28 0,00 14.006,28 16.913,96 16.913,96 16.913,96 0,00 -2.907,68 151 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 9.092,76 0,00 9.092,76 656,18 656,18 656,18 0,00 8.436,58 151 / 12006 / Trienios 26.609,68 0,00 26.609,68 12.154,62 12.154,62 12.154,62 0,00 14.455,06 151 / 12100 / Complemento de destino 23.671,06 0,00 23.671,06 16.256,78 16.256,78 16.256,78 0,00 7.414,28 151 / 12101 / Complemento específico 18.231,92 0,00 18.231,92 13.123,22 13.123,22 13.123,22 0,00 5.108,70 151 / 12103 / Otros complementos. Residencia 14.837,64 0,00 14.837,64 22.558,12 22.558,12 22.558,12 0,00 -7.720,48 151 / 13000 / Personal Laboral Fijo 34.398,44 0,00 34.398,44 34.801,64 34.801,64 34.801,64 0,00 -403,20 151 / 13101 / Laboral Indefinido Urbanismo 69.182,12 0,00 69.182,12 69.842,68 69.842,68 69.842,68 0,00 -660,56 Página 1 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 151 / 16000 / Seguridad Social ( Personal Funcionario ) 40.384,56 0,00 40.384,56 30.936,20 30.936,20 30.936,20 0,00 9.448,36 151 / 16001 / Seguridad Social ( Personal Laboral Fijo ) 11.351,49 0,00 11.351,49 11.309,62 11.309,62 11.309,62 0,00 41,87 151 / 16002 / Seguridad Social ( Personal Laboral ) 22.830,10 0,00 22.830,10 22.786,92 22.786,92 22.786,92 0,00 43,18 151 / 21200 / Edificios y otras construcciones 3.000,00 0,00 3.000,00 1.065,84 1.065,84 1.065,84 0,00 1.934,16 151 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 151 / 22706 / Estudios y trabajos técnicos: planeamiento, gest. 16.000,00 0,00 16.000,00 18.905,58 18.905,58 2.305,58 16.600,00 -2.905,58 151 / 22706 / Estudios y trabajos técnicos: planeamiento, gest. 0,00 6.259,50 6.259,50 6.259,50 6.259,50 6.259,50 0,00 0,00 151 / 64000 / Honorarios Redacción Proyectos y Dirección de Obra 4.000,00 296.660,58 300.660,58 240.129,87 150.796,18 128.207,11 22.589,07 149.864,40 151 / 64000 / Honorarios Redacción Proyectos y Dirección de Obra 0,00 95.042,34 95.042,34 78.863,34 78.863,34 78.863,34 0,00 16.179,00 151 / 64002 / Redacción Plan General de Ordenación (PGO) 15.000,00 0,00 15.000,00 12.840,00 12.840,00 12.840,00 0,00 2.160,00 1531 / 60100 / Acceso a nucleos de población 10.000,00 113.244,93 123.244,93 123.922,62 9.325,62 9.325,62 0,00 113.919,31 1531 / 60900 / Vias Publicas / Otras inversiones 0,00 179.428,62 179.428,62 116.408,73 116.408,73 102.460,68 13.948,05 63.019,89 1531 / 62900 / Otras Inversiones: Señaletica 8.000,00 0,00 8.000,00 7.017,32 7.017,32 2.131,17 4.886,15 982,68 1531 / 62900 / Otras Inversiones: Señaletica 0,00 3.965,96 3.965,96 3.965,96 3.965,96 3.965,96 0,00 0,00 1531 / 62900 / Otras Inversiones: Señaletica 0,00 1.354,03 1.354,03 1.354,03 1.354,03 0,00 1.354,03 0,00 1532 / 60100 / Asfaltado y pavimentación vías públicas municipale 0,00 99.230,00 99.230,00 95.274,24 95.274,24 95.274,24 0,00 3.955,76 161 / 21000 / Infraestructura y bienes naturales 63.000,00 0,00 63.000,00 75.036,46 75.036,46 75.036,46 0,00 -12.036,46 161 / 21200 / Edificios y otras construcciones. Estac. Bombeo,.. 1.000,00 0,00 1.000,00 709,97 709,97 709,97 0,00 290,03 161 / 22100 / Energía Eléctrica (Estac. bombeo y Edar Comarcal) 27.000,00 0,00 27.000,00 14.969,84 14.969,84 14.969,84 0,00 12.030,16 161 / 22101 / Suministro Agua. 143.419,79 0,00 143.419,79 157.821,64 157.821,64 157.821,64 0,00 -14.401,85 161 / 22706 / Agua.Mant. Est.Bomb,Calidad Agua,Honorarios.Serv. 0,00 1.527,80 1.527,80 1.464,49 1.464,49 1.464,49 0,00 63,31 161 / 22706 / Agua.Mant. Est.Bomb,Calidad Agua,Honorarios.Serv. 244.000,00 0,00 244.000,00 236.359,65 236.359,65 236.359,65 0,00 7.640,35 161 / 22799 / Abastecimiento domiciliario de agua potable 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 161 / 60100 / Inversiones nueves en infraestructuras Red de Agua 15.000,00 71.936,64 86.936,64 34.832,39 34.832,39 32.105,57 2.726,82 52.104,25 161 / 60100 / Inversiones nueves en infraestructuras Red de Agua 0,00 24.000,00 24.000,00 23.999,91 23.999,91 23.999,91 0,00 0,09 1621 / 22501 / Recogida de Residuos ( Contenedores y transf. ) 27.000,00 0,00 27.000,00 20.307,22 20.307,22 20.307,22 0,00 6.692,78 1621 / 22501 / Recogida de Residuos ( Contenedores y transf. ) 0,00 2.247,00 2.247,00 1.926,00 1.926,00 1.926,00 0,00 321,00 1621 / 25000 / Consorcio de Servicios: Recogida de Basuras 98.000,00 0,00 98.000,00 104.692,78 104.692,78 104.692,78 0,00 -6.692,78 1623 / 22502 / Recogida de Residuos ( tratamiento RSU, PIRS) 118.000,00 0,00 118.000,00 118.000,00 118.000,00 118.000,00 0,00 0,00 163 / 22706 / Servicios de limpieza de vias públicas municipales 50.000,00 0,00 50.000,00 45.667,91 45.667,91 45.667,91 0,00 4.332,09 165 / 21000 / Infraestructura y bienes naturales 52.000,00 0,00 52.000,00 64.055,64 64.055,64 58.641,70 5.413,94 -12.055,64 165 / 22100 / Energía Eléctrica 114.000,00 0,00 114.000,00 64.940,75 64.940,75 64.713,68 227,07 49.059,25 165 / 22199 / Otros Suministros: Decoración Alumbrado Navidad 1.000,00 0,00 1.000,00 1.264,90 1.264,90 1.264,90 0,00 -264,90 165 / 22799 / Mantenimiento de alumbrados públicos 15.000,00 0,00 15.000,00 13.160,12 13.160,12 12.141,91 1.018,21 1.839,88 165 / 60100 / Alumbrado Público 15.000,00 322.658,14 337.658,14 268.979,56 138.860,82 61.137,05 77.723,77 198.797,32 165 / 60100 / Alumbrado Público 0,00 53.671,75 53.671,75 14.609,78 14.609,78 14.609,78 0,00 39.061,97 170 / 22602 / Adm. Gral Medio Ambiente/Divulgación, publicidad y propaganda 500,00 4.156,74 4.656,74 4.447,68 4.447,68 4.447,68 0,00 209,06 170 / 22706 / Servicios Integrales Playa de Los Cancajos 68.000,00 0,00 68.000,00 65.524,53 65.524,53 65.524,53 0,00 2.475,47 170 / 22799 / Otros trabajos empresas (Limp. Lugares Públicos) 45.000,00 0,00 45.000,00 46.088,52 46.088,52 40.243,28 5.845,24 -1.088,52 170 / 48000 / Medio Ambiente Subvencion Fotovoltaica y Energía Solar 14.000,00 0,00 14.000,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 0,00 500,00 171 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 4.000,00 0,00 4.000,00 5.494,33 5.494,33 5.494,33 0,00 -1.494,33 171 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje / Parques y Jardines 2.000,00 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00 0,00 Página 2 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 171 / 22799 / Otros trabajos por Empresas. Jardines Municipales 69.000,00 0,00 69.000,00 60.664,92 60.664,92 60.664,92 0,00 8.335,08 171 / 60100 / Parque de Ocio 0,00 142.434,28 142.434,28 0,00 0,00 0,00 0,00 142.434,28 171 / 60100 / Parques de ocio 0,00 100.000,00 100.000,00 46.720,38 46.720,38 46.720,38 0,00 53.279,62 171 / 60900 / Parque de ocio: Dotación, pavimentos y vallado 0,00 600.000,00 600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600.000,00 1721 / 22799 / Otros trabajos empresas (Limp. Playa Consorcio) 25.000,00 15.000,00 40.000,00 23.100,80 23.100,80 23.100,80 0,00 16.899,20 231 / 13101 / Laboral Indefinido Servicios Sociales 276.475,90 0,00 276.475,90 230.433,93 230.433,93 230.433,93 0,00 46.041,97 231 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 88.472,29 0,00 88.472,29 61.935,30 61.935,30 61.935,30 0,00 26.536,99 231 / 21200 / Edificios y otras construcciones Centro de Día 3.000,00 0,00 3.000,00 3.208,92 3.208,92 3.208,92 0,00 -208,92 231 / 22100 / Energía Eléctrica Centro Mujer y Centro Dia 3.500,00 0,00 3.500,00 4.128,13 4.128,13 4.128,13 0,00 -628,13 231 / 22104 / Vesturios Auxiliares Servicio Ayuda a Domicilio 500,00 0,00 500,00 1.228,37 1.228,37 1.228,37 0,00 -728,37 231 / 22200 / Telefónicas. Centro de la Mujer y C.Día 2.500,00 0,00 2.500,00 1.491,38 1.491,38 1.491,38 0,00 1.008,62 231 / 22610 / Otras actividades de Acción Social y Bco Alimentos 9.000,00 4.000,00 13.000,00 23.969,19 23.969,19 21.661,94 2.307,25 -10.969,19 231 / 22611 / Acción Comunitaria/Escuela de Verano 14.000,00 0,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 0,00 0,00 231 / 22699 / Talleres y actividades de Acción Social 11.000,00 13.148,96 24.148,96 11.513,92 11.513,92 11.513,92 0,00 12.635,04 231 / 22706 / Servicios de teleasistencia 1.500,00 0,00 1.500,00 1.108,59 1.108,59 1.108,59 0,00 391,41 231 / 22799 / Asistencia social. Trabajos realizados por otras empresas. 0,00 165,56 165,56 164,56 164,56 164,56 0,00 1,00 231 / 22799 / Asistencia social. Trabajos realizados por otras empresas. 15.000,00 11.152,56 26.152,56 22.366,37 22.366,37 22.366,37 0,00 3.786,19 231 / 48000 / Atenciones beneficas y Asist. (Emergencia Social) 22.000,00 93.251,31 115.251,31 85.522,48 85.522,48 85.522,48 0,00 29.728,83 231 / 48001 / Convenio Colaboración SAD CABILDO (AFA LA PALMA) 0,00 168.152,01 168.152,01 168.152,01 168.152,01 168.152,01 0,00 0,00 231 / 48004 / Convenio Colaboración Centro de Dia / AFA 3.000,00 174.998,51 177.998,51 177.998,51 177.998,51 177.998,51 0,00 0,00 231 / 48005 / Convenio Colaboración Padisbalta, La Colmena 21.750,00 0,00 21.750,00 19.850,00 19.850,00 19.850,00 0,00 1.900,00 231 / 48006 / Asistencia social. Ayudas alquiler. 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 231 / 48007 / Convenio Indispal 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 231 / 61900 / Otras inversiones de reposición (Centro de Día) 0,00 137.017,83 137.017,83 47.356,09 47.356,09 47.356,09 0,00 89.661,74 241 / 13101 / Laboral Indefinido Agentes Empleo 78.229,76 20.500,00 98.729,76 99.941,17 99.941,17 99.941,17 0,00 -1.211,41 241 / 14301 / Otro personal: PEES 45.000,00 168.459,43 213.459,43 16.481,60 16.481,60 16.481,60 0,00 196.977,83 241 / 14302 / Otro personal: FDCAN 2020 0,00 52.414,62 52.414,62 52.078,38 52.078,38 52.078,38 0,00 336,24 241 / 14303 / Otro personal: PEES 2020-2021 0,00 144.344,80 144.344,80 144.215,19 144.215,19 144.215,19 0,00 129,61 241 / 14303 / Otro personal: PEES 2020-2021 0,00 62.000,00 62.000,00 54.711,65 54.711,65 54.711,65 0,00 7.288,35 241 / 14304 / Otro personal: FDCAN PLAN EMPLEO 2021 0,00 106.280,97 106.280,97 104.385,61 104.385,61 104.385,61 0,00 1.895,36 241 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 25.815,82 0,00 25.815,82 31.998,43 31.998,43 31.998,43 0,00 -6.182,61 241 / 16005 / Seg. Social: PEES 15.000,00 60.206,02 75.206,02 5.154,46 5.154,46 5.154,46 0,00 70.051,56 241 / 16006 / Seg. Social: FDCAN PLAN EMPLEO 2021 0,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 0,00 0,00 241 / 16006 / Seg. Social: (PEES 2020-2021) 0,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 0,00 0,00 241 / 16007 / Seg. Social: (Personal FDCAN 2020) 0,00 22.633,31 22.633,31 22.254,82 22.254,82 22.254,82 0,00 378,49 241 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje / Fomento del Empleo 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 241 / 22000 / Material ordinario no inventariable 1.000,00 0,00 1.000,00 151,25 151,25 151,25 0,00 848,75 241 / 22104 / Vestuario Personal: FDCAN 0,00 107,54 107,54 0,00 0,00 0,00 0,00 107,54 241 / 22699 / Materiales de formación y campaña de navidad 2.500,00 2.500,00 5.000,00 1.034,31 1.034,31 1.034,31 0,00 3.965,69 241 / 47000 / Iniciativas Puesta en Marcha Proyectos Empresarial 21.000,00 53.000,00 74.000,00 39.200,00 39.200,00 39.200,00 0,00 34.800,00 241 / 47001 / Políticas activas de Empleo 7.000,00 0,00 7.000,00 1.270,00 1.270,00 1.270,00 0,00 5.730,00 Página 3 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 241 / 47002 / Incentivos Empresas Fomento Contratacion Desemplea 7.000,00 0,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.000,00 241 / 479 / Fomento del Empleo/Incentivos al sector agricola 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 311 / 22699 / Otros suministros: veneno 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 311 / 22799 / Colegio Veterinarios. Censo Animales y otros serv 5.000,00 0,00 5.000,00 1.607,71 1.607,71 1.607,71 0,00 3.392,29 320 / 13101 / Laboral Indefinido Admon General Educación 115.687,12 -62.000,00 53.687,12 49.378,57 49.378,57 49.378,57 0,00 4.308,55 320 / 16002 / Seguridad Social 38.176,75 0,00 38.176,75 14.667,00 14.667,00 14.667,00 0,00 23.509,75 320 / 21200 / Edificios y construcciones. Colegios y Esc. Infant 12.000,00 0,00 12.000,00 13.057,12 13.057,12 13.057,12 0,00 -1.057,12 320 / 21500 / Mobiliario. Enseres Escuela Infantil 1.000,00 0,00 1.000,00 2.813,50 2.813,50 2.813,50 0,00 -1.813,50 320 / 22000 / Material oficina ordinario Escuela Infantil 2.000,00 0,00 2.000,00 1.110,39 1.110,39 1.054,39 56,00 889,61 320 / 22001 / Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 5.000,00 0,00 5.000,00 3.421,14 3.421,14 3.421,14 0,00 1.578,86 320 / 22100 / Energía Eléctrica Colegios, Esc. Infantil y otros 8.000,00 0,00 8.000,00 4.578,00 4.578,00 4.578,00 0,00 3.422,00 320 / 22104 / Vestuario Educación y Esc. Infantil 1.500,00 0,00 1.500,00 1.491,73 1.491,73 1.491,73 0,00 8,27 320 / 22110 / Productos de limpieza y aseo Colegios y Esc. Inf. 3.000,00 0,00 3.000,00 4.325,14 4.325,14 4.325,14 0,00 -1.325,14 320 / 22200 / Servicio de Telefonía Escuela Infantil 2.000,00 0,00 2.000,00 1.935,15 1.935,15 1.935,15 0,00 64,85 320 / 22612 / Actividades educativas: Dia del Libro, Cuentos,... 7.000,00 -3.000,00 4.000,00 4.593,24 4.593,24 4.593,24 0,00 -593,24 320 / 22706 / Talleres Biosfera Escuela 7.000,00 0,00 7.000,00 5.944,35 5.944,35 5.944,35 0,00 1.055,65 320 / 22799 / Monitor de Medio Ambiente/Adm. Gral de educacion 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 323 / 13101 / Personal Laboral Indefinido Escuela Infantil 235.590,12 0,00 235.590,12 259.813,14 259.813,14 259.813,14 0,00 -24.223,02 323 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 77.744,74 0,00 77.744,74 52.097,72 52.097,72 52.097,72 0,00 25.647,02 323 / 22699 / Actividades Guarderia Municipal 1.000,00 0,00 1.000,00 1.100,77 1.100,77 1.100,77 0,00 -100,77 323 / 22799 / Servicio idiomas, psico/ administracion gral educacion 18.000,00 0,00 18.000,00 12.399,34 12.399,34 12.399,34 0,00 5.600,66 323 / 22799 / Servicio idiomas, psico/ administracion gral educacion 0,00 2.106,60 2.106,60 2.106,60 2.106,60 2.106,60 0,00 0,00 323 / 61900 / Otras inversiones: Centros Educativos 0,00 9.720,95 9.720,95 9.720,95 9.720,95 9.720,95 0,00 0,00 323 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Centros Educativos 0,00 1.610,00 1.610,00 1.609,28 1.609,28 1.609,28 0,00 0,72 323 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Centros Educativos 15.000,00 49.000,00 64.000,00 26.644,84 26.644,84 26.644,84 0,00 37.355,16 326 / 22799 / Otros trabajos por empresas: Fomento de la Lectura 10.000,00 2.100,00 12.100,00 11.999,99 11.999,99 11.999,99 0,00 100,01 326 / 48000 / Ayudas y Becas de Estudio Universatarios y otros 25.000,00 0,00 25.000,00 21.550,00 21.550,00 21.550,00 0,00 3.450,00 326 / 48001 / Ayudas Viajes fin de Curso Infantil y Primaria 2.100,00 -2.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 326 / 48002 / Ayudas Material Escolar Inf, Prim. Secun. Bach y C 10.000,00 0,00 10.000,00 7.553,82 7.553,82 7.553,82 0,00 2.446,18 326 / 48003 / Acogida Temprana Infantil y Primaria 5.000,00 7.900,00 12.900,00 12.900,00 12.900,00 12.900,00 0,00 0,00 3321 / 22706 / Biblioteca Municipal 15.000,00 0,00 15.000,00 14.018,64 14.018,64 14.018,64 0,00 981,36 334 / 13101 / Laboral Indefinido Personal Cultura (Dirct. Banda) 36.395,56 0,00 36.395,56 35.280,21 35.280,21 35.280,21 0,00 1.115,35 334 / 16002 / Seguridad social (Personal Laboral) 12.010,53 0,00 12.010,53 1.878,22 1.878,22 1.878,22 0,00 10.132,31 334 / 21200 / Edificios y otras const.( casa música, local juven 3.000,00 0,00 3.000,00 2.148,96 2.148,96 2.003,95 145,01 851,04 334 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje banda de música 3.000,00 0,00 3.000,00 1.793,31 1.793,31 1.793,31 0,00 1.206,69 334 / 21500 / Reposición y reparación Mobiliario Banda de Música 500,00 0,00 500,00 517,06 517,06 517,06 0,00 -17,06 334 / 22000 / Material oficina ordinario Banda de música 800,00 0,00 800,00 120,00 120,00 120,00 0,00 680,00 334 / 22100 / Energía Eléc.Casa música, Biblioteca y Local Juven 2.000,00 0,00 2.000,00 1.120,21 1.120,21 1.120,21 0,00 879,79 334 / 22104 / Vestuario Banda de Música 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 334 / 22200 / Telefónicas Casa Música, Bibliot., loc.juven 1.000,00 0,00 1.000,00 1.040,53 1.040,53 1.040,53 0,00 -40,53 334 / 22300 / Transportes: Excursiones y otros 500,00 0,00 500,00 23,23 23,23 23,23 0,00 476,77 334 / 22609 / Actividades de promoción y Campaña Navidad 1.000,00 13.000,00 14.000,00 3.024,80 3.024,80 2.924,80 100,00 10.975,20 334 / 22610 / Actividades juveniles 18.100,00 -2.000,00 16.100,00 14.832,65 14.832,65 14.770,75 61,90 1.267,35 Página 4 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 334 / 22611 / Talleres del Area de Cultura ( Guitarra y otros) 1.000,00 0,00 1.000,00 411,49 411,49 411,49 0,00 588,51 334 / 22612 / Actividades culturales y Artes Escénicas 40.000,00 0,00 40.000,00 40.034,38 40.034,38 39.895,28 139,10 -34,38 334 / 22613 / Talleres, cursos y jornadas juveniles 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 334 / 22799 / Contr. consultoria y asist. (Banda, otros..) 60.500,00 0,00 60.500,00 58.177,56 58.177,56 58.177,56 0,00 2.322,44 334 / 48000 / Ayudas actividades culturales, ocio, etc. 13.950,00 -3.900,00 10.050,00 5.550,00 5.550,00 5.550,00 0,00 4.500,00 334 / 48001 / Convenio Colaboracion Alfaguara y Batucada 25.500,00 2.000,00 27.500,00 17.499,96 17.499,96 17.499,96 0,00 10.000,04 334 / 61901 / Otras inversiones. Locales Cruces. 0,00 120.000,00 120.000,00 88.136,18 0,00 0,00 0,00 120.000,00 334 / 61901 / Otras inversiones: Locales Cruces 0,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 334 / 62300 / Maquinaria y utillaje (Promoción cultural) 3.000,00 0,00 3.000,00 1.673,97 1.673,97 1.673,97 0,00 1.326,03 338 / 22699 / Festejos Populares 50.000,00 0,00 50.000,00 50.453,57 50.453,57 47.733,57 2.720,00 -453,57 338 / 22799 / Ambulancias y Boletines de endesa/Festejos populares 7.000,00 0,00 7.000,00 2.623,36 2.623,36 2.623,36 0,00 4.376,64 338 / 62300 / Utillaje Fiestas 0,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 0,00 0,00 341 / 22602 / Publicidad y propaganda Promoción del Deporte 4.000,00 0,00 4.000,00 4.052,50 4.052,50 4.052,50 0,00 -52,50 341 / 22611 / Actividades Deportivas Comunitarias 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 341 / 22701 / Serv.de transporte y seguridad Promoción Deportiva 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 341 / 22706 / Promoción deportiva y otras actividades 52.000,00 -1.500,00 50.500,00 42.073,19 42.073,19 42.073,19 0,00 8.426,81 341 / 22799 / Eventos deportivos / Actividades de Verano 60.000,00 5.900,00 65.900,00 70.381,34 70.381,34 68.776,34 1.605,00 -4.481,34 341 / 48000 / Ayudas actividades deportivas 10.000,00 -5.900,00 4.100,00 4.050,00 4.050,00 3.700,00 350,00 50,00 341 / 48001 / Convenios Fútbol Breñas 8.500,00 1.500,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00 341 / 48002 / Convenio P.I.D. Baloncesto CB Breña Baja 26.600,00 0,00 26.600,00 26.783,75 26.783,75 26.783,75 0,00 -183,75 341 / 48003 / Convenio P.I.D. Federación Atletismo 4.700,00 0,00 4.700,00 4.890,78 4.890,78 4.890,78 0,00 -190,78 341 / 48004 / Convenio P.I.D. Federación Tenis de Mesa 2.400,00 0,00 2.400,00 2.504,58 2.504,58 2.504,58 0,00 -104,58 341 / 48005 / Convenio P.I.D. Centro Insular de Ajedrez 7.500,00 0,00 7.500,00 7.834,96 7.834,96 7.834,96 0,00 -334,96 341 / 48006 / Convenio Club Caminantes El Atajo 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 341 / 48008 / Convenio Club Juventud Tenis de Mesa Breña Baja 2.500,00 0,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 0,00 0,00 341 / 48009 / Convenio Transvulcania Bike 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 342 / 21000 / Infraestructuras y Bienes Naturales 5.500,00 0,00 5.500,00 3.937,12 3.937,12 3.882,71 54,41 1.562,88 342 / 21200 / Edificios y Otras Construcciones 9.500,00 0,00 9.500,00 6.634,53 6.634,53 6.634,53 0,00 2.865,47 342 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje Instalac. Deportivas 1.000,00 0,00 1.000,00 1.331,13 1.331,13 1.331,13 0,00 -331,13 342 / 22100 / Energía Eléctrcia Instalaciones Deportivas 15.000,00 0,00 15.000,00 9.421,57 9.421,57 9.421,57 0,00 5.578,43 342 / 62300 / Maquinaria y utillaje (materiales deportivos) 1.200,00 0,00 1.200,00 1.650,02 1.650,02 1.650,02 0,00 -450,02 342 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Instalaciones Deportivas 0,00 17.000,00 17.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.000,00 342 / 63200 / Edificios y otras constucciones: Instalaciones Deportivas 10.000,00 50.000,00 60.000,00 9.992,35 9.992,35 9.992,35 0,00 50.007,65 4311 / 21300 / Maquinaria, inst. y utillaje: Ferias, Artesanos 1.500,00 0,00 1.500,00 375,92 375,92 0,00 375,92 1.124,08 4311 / 22699 / Ferias, Artes. Navidad, Mercadillo Alemán, Gastron 16.000,00 0,00 16.000,00 15.980,63 15.980,63 15.980,63 0,00 19,37 432 / 21200 / Edificios y Otras construcciones 2.000,00 0,00 2.000,00 2.135,71 2.135,71 2.135,71 0,00 -135,71 432 / 22100 / Energía Eléct. C. Artes. y Vestuarios y Of. Tur. 3.000,00 0,00 3.000,00 2.889,47 2.889,47 2.889,47 0,00 110,53 432 / 22200 / Telefonía Ctro. Artesanía, Vestuarios y Ofic.Turis 1.000,00 0,00 1.000,00 802,50 802,50 802,50 0,00 197,50 432 / 22602 / Publicidad y propaganda Promoción Turística 0,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00 432 / 22602 / Publicidad y propaganda Promoción Turística 10.000,00 0,00 10.000,00 10.533,00 10.533,00 10.356,45 176,55 -533,00 432 / 22609 / Actividades Sector Artesania y C.Insular de Mieles 1.500,00 0,00 1.500,00 930,84 930,84 930,84 0,00 569,16 432 / 22614 / Otros gastos diversos:Actividades Sector Turístico 6.500,00 0,00 6.500,00 6.857,74 6.857,74 6.786,35 71,39 -357,74 Página 5 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 432 / 22614 / Otros gastos diversos:Actividades Sector Turístico 0,00 1.536,80 1.536,80 1.027,20 1.027,20 1.027,20 0,00 509,60 432 / 22699 / Otros gastos diversos Ferias Turismo 2.000,00 0,00 2.000,00 1.016,50 1.016,50 1.016,50 0,00 983,50 432 / 22799 / Otros trabajos: Lonas Aerop. y Gestion M. Sal 24.600,00 0,00 24.600,00 22.346,42 22.346,42 22.346,42 0,00 2.253,58 432 / 48000 / Convenio Gestión Oficina Información Turística 28.000,00 0,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 0,00 0,00 432 / 62200 / Turismo / Edificios y otras construcciones 0,00 101.895,78 101.895,78 101.895,78 0,00 0,00 0,00 101.895,78 432 / 62300 / Equipamiento Playa Varadero (Pitcan) 0,00 100.067,97 100.067,97 0,00 0,00 0,00 0,00 100.067,97 432 / 62500 / Equipamiento Playa los Cancajos 0,00 56.000,00 56.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 56.000,00 432 / 63201 / MUSEO DE LA SAL (FDCAN 2020) 0,00 298.129,61 298.129,61 229.847,67 229.847,67 229.847,67 0,00 68.281,94 432 / 64000 / Ferias y campañas de promoción turística 10.700,00 0,00 10.700,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 7.700,00 432 / 64001 / Feria multidisciplinar promoción turística 8.000,00 0,00 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.000,00 450 / 13101 / Personal laboral indefinido 292.666,68 0,00 292.666,68 283.314,03 283.314,03 283.314,03 0,00 9.352,65 450 / 16002 / Seguridad social (Personal Laboral) 93.653,34 0,00 93.653,34 98.132,82 98.132,82 98.132,82 0,00 -4.479,48 450 / 20400 / Arrendamiento medios transporte (Vehículos) 8.000,00 0,00 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.000,00 450 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 180.000,00 0,00 180.000,00 181.600,10 181.600,10 167.942,16 13.657,94 -1.600,10 450 / 21300 / Maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 3.500,00 0,00 3.500,00 5.481,54 5.481,54 4.056,49 1.425,05 -1.981,54 450 / 21400 / Elementos de transporte 0,00 6.005,28 6.005,28 0,00 0,00 0,00 0,00 6.005,28 450 / 21400 / Elementos de transporte 10.000,00 15.000,00 25.000,00 15.046,13 15.046,13 15.046,13 0,00 9.953,87 450 / 22103 / Combustibles y carburantes 7.000,00 0,00 7.000,00 7.205,59 7.205,59 6.287,18 918,41 -205,59 450 / 22104 / Vestuario 8.000,00 15.000,00 23.000,00 6.092,34 6.092,34 6.092,34 0,00 16.907,66 450 / 22401 / Primas de seguros Vehículos 5.000,00 0,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 450 / 22799 / Limpieza cristales y especiales 7.000,00 91.000,00 98.000,00 97.699,42 97.699,42 94.005,97 3.693,45 300,58 450 / 60100 / P.I.O.S. 2017 0,00 179.835,18 179.835,18 179.835,18 179.835,18 179.835,18 0,00 0,00 450 / 61900 / Otras inversiones de reposición. Infraestructuras 0,00 889.839,42 889.839,42 533.829,18 128.016,20 95.126,31 32.889,89 761.823,22 450 / 62300 / Reposición y mejora Señalética municipal 23.000,00 32.000,00 55.000,00 6.918,94 6.918,94 6.918,94 0,00 48.081,06 450 / 63200 / Edificios y otras constucciones. Infraestructuras. 0,00 46.000,00 46.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.000,00 912 / 10000 / Retribuciones Básicas (Cargos Electos) 148.794,04 0,00 148.794,04 143.358,37 143.358,37 143.358,37 0,00 5.435,67 912 / 10100 / Retribuciones básicas (Personal Eventual) 27.000,00 0,00 27.000,00 20.778,85 20.778,85 20.778,85 0,00 6.221,15 912 / 16003 / Seguridad Social (Cargos Electos) 49.102,03 0,00 49.102,03 48.737,95 48.737,95 48.737,95 0,00 364,08 912 / 16004 / Seguridad Social (Personal Eventual) 8.910,00 0,00 8.910,00 8.765,03 8.765,03 8.765,03 0,00 144,97 912 / 22601 / Atenciones protocolarias y representativas 2.500,00 0,00 2.500,00 2.039,57 2.039,57 2.004,57 35,00 460,43 912 / 22799 / Otros trabajos empresas:Asesoramiento Comunicación 45.500,00 0,00 45.500,00 43.475,02 43.475,02 38.193,06 5.281,96 2.024,98 912 / 23000 / Dietas de miembros de Organos de Gobierno 21.000,00 0,00 21.000,00 19.211,97 19.211,97 19.211,97 0,00 1.788,03 912 / 23100 / De los miembros de órg. gobierno. Locomoción 2.000,00 0,00 2.000,00 880,82 880,82 880,82 0,00 1.119,18 920 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 31.856,24 0,00 31.856,24 20.600,76 20.600,76 20.600,76 0,00 11.255,48 920 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 10.727,38 0,00 10.727,38 12.962,60 12.962,60 12.962,60 0,00 -2.235,22 920 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 36.618,64 0,00 36.618,64 0,00 0,00 0,00 0,00 36.618,64 920 / 12006 / Trienios 12.623,94 0,00 12.623,94 6.467,96 6.467,96 6.467,96 0,00 6.155,98 920 / 12100 / Complemento de destino 45.961,02 0,00 45.961,02 12.182,04 12.182,04 12.182,04 0,00 33.778,98 920 / 12101 / Complemento específico 63.053,48 0,00 63.053,48 23.321,52 23.321,52 23.321,52 0,00 39.731,96 920 / 12103 / Otros complementos. Residencia 28.970,16 0,00 28.970,16 16.557,84 16.557,84 16.557,84 0,00 12.412,32 920 / 13000 / Laboral Fijo Admon General 24.529,04 0,00 24.529,04 24.733,56 24.733,56 24.733,56 0,00 -204,52 920 / 13101 / Laboral Indefinido Admon General 176.624,44 0,00 176.624,44 204.844,20 204.844,20 204.844,20 0,00 -28.219,76 920 / 15000 / Productividad 70.000,00 0,00 70.000,00 60.851,64 60.851,64 60.851,64 0,00 9.148,36 Página 6 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 920 / 15100 / Gratificaciones 20.000,00 0,00 20.000,00 29.886,11 29.886,11 29.886,11 0,00 -9.886,11 920 / 16000 / Seguridad Social (Personal Funcionario) 75.843,48 0,00 75.843,48 30.185,32 30.185,32 30.185,32 0,00 45.658,16 920 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 64.614,40 0,00 64.614,40 70.282,04 70.282,04 70.282,04 0,00 -5.667,64 920 / 16009 / Otras cuotas. Prevención de riesgos laborales 7.000,00 0,00 7.000,00 3.298,54 3.298,54 3.298,54 0,00 3.701,46 920 / 16200 / Formación y perfeccionamiento del personal 3.000,00 0,00 3.000,00 725,30 725,30 725,30 0,00 2.274,70 920 / 16204 / Seguro colectivo del personal 19.000,00 0,00 19.000,00 15.300,00 15.300,00 15.300,00 0,00 3.700,00 920 / 16205 / Seguro Vida y R.C. Personal y Autoridades 7.500,00 0,00 7.500,00 16.696,77 16.696,77 16.696,77 0,00 -9.196,77 920 / 16209 / Otras Prestaciones sociales (indemnizaciones muerte o invalidez pesonal) 14.000,00 0,00 14.000,00 14.351,00 14.351,00 14.351,00 0,00 -351,00 920 / 20200 / Arrendamiento Local de Correos 5.500,00 0,00 5.500,00 4.717,92 4.717,92 4.717,92 0,00 782,08 920 / 20300 / Arrendamiento maquinaria (maquinaria) 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 920 / 21000 / Infraestructuras y bienes naturales 1.500,00 0,00 1.500,00 160,46 160,46 160,46 0,00 1.339,54 920 / 21200 / Edificios y otras construcciones 7.500,00 0,00 7.500,00 3.651,12 3.651,12 3.651,12 0,00 3.848,88 920 / 21300 / Maquinaria, instalaciones y utillaje 2.500,00 0,00 2.500,00 2.651,58 2.651,58 2.651,58 0,00 -151,58 920 / 21500 / Mobiliario 2.000,00 0,00 2.000,00 1.811,55 1.811,55 1.811,55 0,00 188,45 920 / 21600 / Mantenimiento aplicaciones informaticas y impresoras y otras 30.000,00 0,00 30.000,00 32.267,04 32.267,04 30.954,47 1.312,57 -2.267,04 920 / 22000 / Material de oficina ordinario no inventariable 18.500,00 0,00 18.500,00 11.771,58 11.771,58 11.771,58 0,00 6.728,42 920 / 22001 / Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 7.500,00 0,00 7.500,00 4.531,81 4.531,81 4.531,81 0,00 2.968,19 920 / 22002 / Material informático no inventariable 5.500,00 0,00 5.500,00 4.169,09 4.169,09 4.169,09 0,00 1.330,91 920 / 22100 / Energía eléctrica Administración General 11.000,00 0,00 11.000,00 7.017,65 7.017,65 7.017,65 0,00 3.982,35 920 / 22105 / Productos alimenticios 1.500,00 0,00 1.500,00 1.193,44 1.193,44 1.193,44 0,00 306,56 920 / 22106 / Productos farmacéuticos y material sanitario 500,00 0,00 500,00 103,51 103,51 103,51 0,00 396,49 920 / 22110 / Productos de limpieza y aseo 5.000,00 0,00 5.000,00 9.224,95 9.224,95 8.920,63 304,32 -4.224,95 920 / 22200 / Servicio de telefonía 17.000,00 0,00 17.000,00 20.843,09 20.843,09 20.040,59 802,50 -3.843,09 920 / 22201 / Postales 9.000,00 0,00 9.000,00 15.935,72 15.935,72 14.549,53 1.386,19 -6.935,72 920 / 22400 / Primas de Seguros: Resp. civil y Patrimonio 16.000,00 0,00 16.000,00 15.641,32 15.641,32 15.370,62 270,70 358,68 920 / 22502 / Tributos y Tasas 6.000,00 0,00 6.000,00 12.224,34 12.224,34 12.224,34 0,00 -6.224,34 920 / 22602 / Publicidad y propaganda 3.500,00 0,00 3.500,00 987,02 987,02 987,02 0,00 2.512,98 920 / 22602 / Publicidad y propaganda 0,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 0,00 0,00 920 / 22603 / Publicación en diarios oficiales 1.500,00 0,00 1.500,00 3.462,99 3.462,99 3.462,99 0,00 -1.962,99 920 / 22604 / Jurídicos, contenciosos, indemnizaciones 13.000,00 20.000,00 33.000,00 35.726,55 24.683,92 19.687,25 4.996,67 8.316,08 920 / 22606 / Reuniones, conferencias y cursos 0,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 0,00 0,00 920 / 22606 / Reuniones, conferencias y cursos 11.000,00 0,00 11.000,00 6.984,75 6.984,75 6.984,75 0,00 4.015,25 920 / 22607 / Oposiciones y pruebas selectivas. Asist. Tribunale 1.500,00 0,00 1.500,00 495,66 495,66 495,66 0,00 1.004,34 920 / 22699 / Gastos Juzgado de Paz 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 920 / 22700 / Servicio de limpieza de Edificios Municipales 75.000,00 0,00 75.000,00 68.934,75 68.934,75 68.934,75 0,00 6.065,25 920 / 22706 / Asesoría, Mant. Apar.Elevador, Mensajería y Transp 20.000,00 29.500,00 49.500,00 45.763,93 45.763,93 44.980,47 783,46 3.736,07 920 / 22711 / Matenimientos y limpiezas/Administración General 5.000,00 0,00 5.000,00 7.104,80 7.104,80 7.104,80 0,00 -2.104,80 920 / 22799 / Otros trabajos. RPT/Redacción de pliegos y asesorias 3.000,00 15.000,00 18.000,00 3.049,50 3.049,50 3.049,50 0,00 14.950,50 920 / 23020 / Dietas personal directivo 1.500,00 0,00 1.500,00 645,87 645,87 645,87 0,00 854,13 920 / 23120 / De personal directivo func. y lab. ( locomoción) 1.000,00 0,00 1.000,00 332,65 332,65 332,65 0,00 667,35 920 / 23300 / Otras indemnizaciones. Plus de Kilometraje 5.500,00 0,00 5.500,00 5.670,00 5.670,00 5.670,00 0,00 -170,00 920 / 46700 / A Consorcios. Biosfera y Servicios 20.000,00 0,00 20.000,00 9.241,28 9.241,28 9.241,28 0,00 10.758,72 Página 7 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACIONES DEFINITIVOS (2) 920 / 48000 / Otras transferencias a familias e instituciones 22.100,00 6.876,00 28.976,00 26.280,27 26.280,27 26.280,27 0,00 2.695,73 920 / 48001 / Otras Transf : Convenio Asoc. de Empresarios 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 920 / 48002 / Otras Transf. Convenio Asoc. Taxis 4.000,00 0,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00 920 / 60000 / Adquisiciones inversiones nuevas. Administración General 0,00 58.000,00 58.000,00 40.986,00 40.986,00 40.986,00 0,00 17.014,00 920 / 61900 / Otras inversiones de reposición 10.000,00 0,00 10.000,00 1.842,47 1.842,47 1.842,47 0,00 8.157,53 920 / 62400 / Elementos de transporte 10.000,00 87.000,00 97.000,00 44.000,05 44.000,05 32.000,00 12.000,05 52.999,95 920 / 62500 / Mobiliario 4.000,00 0,00 4.000,00 4.156,96 4.156,96 4.156,96 0,00 -156,96 920 / 62500 / Mobiliario 0,00 13.208,08 13.208,08 13.028,08 13.028,08 13.028,08 0,00 180,00 920 / 62600 / Equipos para proceso de información 5.000,00 0,00 5.000,00 4.130,20 4.130,20 4.130,20 0,00 869,80 920 / 62700 / Modernización Administrativa 5.000,00 9.000,00 14.000,00 14.623,46 5.833,41 5.833,41 0,00 8.166,59 920 / 63200 / Edificio Consistorial 18.000,00 40.000,00 58.000,00 15.803,75 15.803,75 15.803,75 0,00 42.196,25 920 / 63200 / Edificio Consistorial 0,00 12.251,50 12.251,50 12.251,50 12.251,50 12.251,50 0,00 0,00 920 / 83000 / Prestamos a corto plazo. Desarrollo por sectores 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 920 / 83100 / Prestamos a medio y largo plazo.Desarrollo por sec 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 924 / 22699 / Otros Gastos diversos: Participación Ciudadana 16.000,00 0,00 16.000,00 15.997,60 15.997,60 15.997,60 0,00 2,40 929 / 62700 / DUSI CANTON VERDE 56.000,00 -30.000,00 26.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.000,00 931 / 12000 / Sueldos del Grupo A1 31.856,24 0,00 31.856,24 20.257,91 20.257,91 20.257,91 0,00 11.598,33 931 / 12003 / Sueldos del Grupo C1 9.092,76 0,00 9.092,76 0,00 0,00 0,00 0,00 9.092,76 931 / 12004 / Sueldos del Grupo C2 9.092,76 0,00 9.092,76 23.165,19 23.165,19 23.165,19 0,00 -14.072,43 931 / 12006 / Trienios 12.137,26 0,00 12.137,26 5.916,44 5.916,44 5.916,44 0,00 6.220,82 931 / 12100 / Complemento de destino 31.417,26 0,00 31.417,26 20.471,76 20.471,76 20.471,76 0,00 10.945,50 931 / 12101 / Complemento específico 39.153,66 0,00 39.153,66 27.647,12 27.647,12 27.647,12 0,00 11.506,54 931 / 12103 / Otros complementos. Residencia 19.501,20 0,00 19.501,20 18.351,40 18.351,40 18.351,40 0,00 1.149,80 931 / 13101 / Laboral Indefinido Ser. Económicos 25.157,34 0,00 25.157,34 25.379,14 25.379,14 25.379,14 0,00 -221,80 931 / 16000 / Seguridad Social (Personal Funcionario) 50.242,88 0,00 50.242,88 31.280,12 31.280,12 31.280,12 0,00 18.962,76 931 / 16002 / Seguridad Social (Personal Laboral) 8.301,92 0,00 8.301,92 8.242,64 8.242,64 8.242,64 0,00 59,28 931 / 22708 / Servicios de Recaudación 96.000,00 0,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 0,00 0,00 931 / 22799 / Otros trabajos por otras empresas. Politica Econom 0,00 3.195,00 3.195,00 412,50 412,50 412,50 0,00 2.782,50 931 / 22799 / Otros trabajos por otras empresas. Politica Econom 0,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 932 / 22706 / Honorarios actualización tributaria catastral 8.000,00 0,00 8.000,00 7.577,67 7.577,67 7.577,67 0,00 422,33 TOTAL 6.419.200,00 5.833.901,34 12.253.101,34 8.973.451,51 8.023.724,46 7.782.144,28 241.580,18 4.229.376,88 Página 8 de 8 1 de Abril del 2022 GASTOS COMPROMETIDO OBLIGACIONES PAGOS (6) OBLIGACIONES PENDIENTES DE REMANENTES (3=1+2) RECONOCIDAS DE CRÉDITO (4) NETAS (5) PAGO A 31 DE (8=3-5) DICIEMBRE (7=5-6) AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR VINCULACIÓN JURÍDICA Periodo: 2021 BOLSA DE VINCULACIÓN INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS 011*/3* 7.000,00 7.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 0,00 0,00 130*/2* 16.000,00 0,00 16.000,00 15.920,80 15.920,80 14.903,97 1.016,83 79,20 130/22799(2020) 0,00 533,43 533,43 533,43 533,43 533,43 0,00 0,00 132*/1* 341.355,86 0,00 341.355,86 236.076,00 236.076,00 236.076,00 0,00 105.279,86 132*/2* 22.500,00 0,00 22.500,00 22.354,61 22.354,61 22.044,30 310,31 145,39 132*/6* 4.000,00 0,00 4.000,00 3.995,30 3.995,30 3.995,30 0,00 4,70 132/62300(2020) 0,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 20.800,00 0,00 0,00 135*/2* 32.000,00 -32.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135*/4* 7.000,00 0,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 0,00 0,00 150*/2* 1.800,00 0,00 1.800,00 1.629,45 1.629,45 1.629,45 0,00 170,55 151*/1* 300.524,17 0,00 300.524,17 270.628,92 270.628,92 270.628,92 0,00 29.895,25 151*/2* 20.000,00 0,00 20.000,00 19.971,42 19.971,42 3.371,42 16.600,00 28,58 151*/6* 19.000,00 296.660,58 315.660,58 252.969,87 163.636,18 141.047,11 22.589,07 152.024,40 151/22706(2020) 0,00 6.259,50 6.259,50 6.259,50 6.259,50 6.259,50 0,00 0,00 151/64000(2020) 0,00 95.042,34 95.042,34 78.863,34 78.863,34 78.863,34 0,00 16.179,00 1531*/6* 18.000,00 113.244,93 131.244,93 130.939,94 16.342,94 11.456,79 4.886,15 114.901,99 1531/60900(2019) 0,00 179.428,62 179.428,62 116.408,73 116.408,73 102.460,68 13.948,05 63.019,89 1531/62900(2019) 0,00 3.965,96 3.965,96 3.965,96 3.965,96 3.965,96 0,00 0,00 1531/62900(2020) 0,00 1.354,03 1.354,03 1.354,03 1.354,03 0,00 1.354,03 0,00 1532/60100(2020) 0,00 99.230,00 99.230,00 95.274,24 95.274,24 95.274,24 0,00 3.955,76 161*/2* 488.419,79 0,00 488.419,79 484.897,56 484.897,56 484.897,56 0,00 3.522,23 161*/6* 15.000,00 71.936,64 86.936,64 34.832,39 34.832,39 32.105,57 2.726,82 52.104,25 161/22706(2020) 0,00 1.527,80 1.527,80 1.464,49 1.464,49 1.464,49 0,00 63,31 161/60100(2020) 0,00 24.000,00 24.000,00 23.999,91 23.999,91 23.999,91 0,00 0,09 1621*/2* 125.000,00 0,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 0,00 0,00 1621/22501(2020) 0,00 2.247,00 2.247,00 1.926,00 1.926,00 1.926,00 0,00 321,00 1623*/2* 118.000,00 0,00 118.000,00 118.000,00 118.000,00 118.000,00 0,00 0,00 163*/2* 50.000,00 0,00 50.000,00 45.667,91 45.667,91 45.667,91 0,00 4.332,09 165*/2* 182.000,00 0,00 182.000,00 143.421,41 143.421,41 136.762,19 6.659,22 38.578,59 165*/6* 15.000,00 322.658,14 337.658,14 268.979,56 138.860,82 61.137,05 77.723,77 198.797,32 165/60100(2020) 0,00 53.671,75 53.671,75 14.609,78 14.609,78 14.609,78 0,00 39.061,97 170*/2* 113.500,00 4.156,74 117.656,74 116.060,73 116.060,73 110.215,49 5.845,24 1.596,01 170*/4* 14.000,00 0,00 14.000,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 0,00 500,00 171*/2* 75.000,00 0,00 75.000,00 68.159,25 68.159,25 68.159,25 0,00 6.840,75 171*/6* 0,00 600.000,00 600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600.000,00 171/60100(2018) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 171/60100(2019) 0,00 142.434,28 142.434,28 0,00 0,00 0,00 0,00 142.434,28 Página 1 de 3 1 de Abril del 2022 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 REMANENTES DE CRÉDITO DE DICIEMBRE BOLSA DE VINCULACIÓN INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS 171/60100(2020) 0,00 100.000,00 100.000,00 46.720,38 46.720,38 46.720,38 0,00 53.279,62 1721*/2* 25.000,00 15.000,00 40.000,00 23.100,80 23.100,80 23.100,80 0,00 16.899,20 231*/1* 364.948,19 0,00 364.948,19 292.369,23 292.369,23 292.369,23 0,00 72.578,96 231*/2* 60.000,00 28.301,52 88.301,52 83.014,87 83.014,87 80.707,62 2.307,25 5.286,65 231*/4* 49.750,00 436.401,83 486.151,83 452.523,00 452.523,00 452.523,00 0,00 33.628,83 231/22799(2020) 0,00 165,56 165,56 164,56 164,56 164,56 0,00 1,00 231/61900(2020) 0,00 137.017,83 137.017,83 47.356,09 47.356,09 47.356,09 0,00 89.661,74 241*/1* 164.045,58 429.446,42 593.492,00 324.672,92 324.672,92 324.672,92 0,00 268.819,08 241*/2* 4.500,00 2.500,00 7.000,00 1.185,56 1.185,56 1.185,56 0,00 5.814,44 241*/4* 37.000,00 53.000,00 90.000,00 40.470,00 40.470,00 40.470,00 0,00 49.530,00 241/14302(2020) 0,00 52.414,62 52.414,62 52.078,38 52.078,38 52.078,38 0,00 336,24 241/14303(2020) 0,00 144.344,80 144.344,80 144.215,19 144.215,19 144.215,19 0,00 129,61 241/16006(2020) 0,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 43.676,00 0,00 0,00 241/16007(2020) 0,00 22.633,31 22.633,31 22.254,82 22.254,82 22.254,82 0,00 378,49 241/22104(2020) 0,00 107,54 107,54 0,00 0,00 0,00 0,00 107,54 311*/2* 6.000,00 0,00 6.000,00 1.607,71 1.607,71 1.607,71 0,00 4.392,29 320*/1* 153.863,87 -62.000,00 91.863,87 64.045,57 64.045,57 64.045,57 0,00 27.818,30 320*/2* 50.000,00 -3.000,00 47.000,00 43.269,76 43.269,76 43.213,76 56,00 3.730,24 323*/1* 313.334,86 0,00 313.334,86 311.910,86 311.910,86 311.910,86 0,00 1.424,00 323*/2* 19.000,00 0,00 19.000,00 13.500,11 13.500,11 13.500,11 0,00 5.499,89 323*/6* 15.000,00 49.000,00 64.000,00 26.644,84 26.644,84 26.644,84 0,00 37.355,16 323/22799(2020) 0,00 2.106,60 2.106,60 2.106,60 2.106,60 2.106,60 0,00 0,00 323/61900(2020) 0,00 9.720,95 9.720,95 9.720,95 9.720,95 9.720,95 0,00 0,00 323/63200(2020) 0,00 1.610,00 1.610,00 1.609,28 1.609,28 1.609,28 0,00 0,72 326*/2* 10.000,00 2.100,00 12.100,00 11.999,99 11.999,99 11.999,99 0,00 100,01 326*/4* 42.100,00 5.800,00 47.900,00 42.003,82 42.003,82 42.003,82 0,00 5.896,18 3321*/2* 15.000,00 0,00 15.000,00 14.018,64 14.018,64 14.018,64 0,00 981,36 334*/1* 48.406,09 0,00 48.406,09 37.158,43 37.158,43 37.158,43 0,00 11.247,66 334*/2* 134.400,00 11.000,00 145.400,00 123.244,18 123.244,18 122.798,17 446,01 22.155,82 334*/4* 39.450,00 -1.900,00 37.550,00 23.049,96 23.049,96 23.049,96 0,00 14.500,04 334*/6* 3.000,00 120.000,00 123.000,00 89.810,15 1.673,97 1.673,97 0,00 121.326,03 334/61901(2020) 0,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.000,00 338*/2* 57.000,00 0,00 57.000,00 53.076,93 53.076,93 50.356,93 2.720,00 3.923,07 338*/6* 0,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 26.000,00 0,00 0,00 341*/2* 121.500,00 4.400,00 125.900,00 121.507,03 121.507,03 119.902,03 1.605,00 4.392,97 341*/4* 66.200,00 -4.400,00 61.800,00 61.564,07 61.564,07 61.214,07 350,00 235,93 342*/2* 31.000,00 0,00 31.000,00 21.324,35 21.324,35 21.269,94 54,41 9.675,65 342*/6* 11.200,00 50.000,00 61.200,00 11.642,37 11.642,37 11.642,37 0,00 49.557,63 342/63200(2020) 0,00 17.000,00 17.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.000,00 4311*/2* 17.500,00 0,00 17.500,00 16.356,55 16.356,55 15.980,63 375,92 1.143,45 432*/2* 50.600,00 0,00 50.600,00 47.512,18 47.512,18 47.264,24 247,94 3.087,82 432*/4* 28.000,00 0,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 0,00 0,00 432*/6* 18.700,00 201.963,75 220.663,75 104.895,78 3.000,00 3.000,00 0,00 217.663,75 432/22602(2020) 0,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00 432/22614(2020) 0,00 1.536,80 1.536,80 1.027,20 1.027,20 1.027,20 0,00 509,60 432/62500(2020) 0,00 56.000,00 56.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 56.000,00 Página 2 de 3 1 de Abril del 2022 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 REMANENTES DE CRÉDITO DE DICIEMBRE BOLSA DE VINCULACIÓN INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOS 432/63201(2020) 0,00 298.129,61 298.129,61 229.847,67 229.847,67 229.847,67 0,00 68.281,94 450*/1* 386.320,02 0,00 386.320,02 381.446,85 381.446,85 381.446,85 0,00 4.873,17 450*/2* 228.500,00 121.000,00 349.500,00 318.125,12 318.125,12 298.430,27 19.694,85 31.374,88 450*/6* 23.000,00 921.839,42 944.839,42 540.748,12 134.935,14 102.045,25 32.889,89 809.904,28 450/21400(2020) 0,00 6.005,28 6.005,28 0,00 0,00 0,00 0,00 6.005,28 450/60100(2017) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450/60100(2019) 0,00 179.835,18 179.835,18 179.835,18 179.835,18 179.835,18 0,00 0,00 450/63200(2020) 0,00 46.000,00 46.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.000,00 912*/1* 233.806,07 0,00 233.806,07 221.640,20 221.640,20 221.640,20 0,00 12.165,87 912*/2* 71.000,00 0,00 71.000,00 65.607,38 65.607,38 60.290,42 5.316,96 5.392,62 920*/1* 711.922,22 0,00 711.922,22 563.247,20 563.247,20 563.247,20 0,00 148.675,02 920*/2* 290.000,00 64.500,00 354.500,00 327.074,64 316.032,01 306.175,60 9.856,41 38.467,99 920*/4* 49.100,00 6.876,00 55.976,00 39.521,55 39.521,55 39.521,55 0,00 16.454,45 920*/6* 52.000,00 194.000,00 246.000,00 125.542,89 116.752,84 104.752,79 12.000,05 129.247,16 920*/8* 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 920/22602(2020) 0,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 1.712,00 0,00 0,00 920/22606(2020) 0,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 0,00 0,00 920/62500(2020) 0,00 13.208,08 13.208,08 13.028,08 13.028,08 13.028,08 0,00 180,00 920/63200(2020) 0,00 12.251,50 12.251,50 12.251,50 12.251,50 12.251,50 0,00 0,00 924*/2* 16.000,00 0,00 16.000,00 15.997,60 15.997,60 15.997,60 0,00 2,40 929*/6* 56.000,00 -30.000,00 26.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.000,00 931*/1* 235.953,28 0,00 235.953,28 180.711,72 180.711,72 180.711,72 0,00 55.241,56 931*/2* 96.000,00 0,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 96.000,00 0,00 0,00 931/22799 0,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 931/22799(2020) 0,00 3.195,00 3.195,00 412,50 412,50 412,50 0,00 2.782,50 932*/2* 8.000,00 0,00 8.000,00 7.577,67 7.577,67 7.577,67 0,00 422,33 6.419.200,00 5.833.901,34 12.253.101,34 8.973.451,51 8.023.724,46 7.782.144,28 241.580,18 4.229.376,88 Página 3 de 3 1 de Abril del 2022 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS PAGOS OBLIGACIONES PDTES DE PAGO A 31 REMANENTES DE CRÉDITO DE DICIEMBRE AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Liquidación del Presupuesto de Ingresos Periodo: 2021 PREVISIONES PRESUPUESTARIAS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACION DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS (2) (3=1+2) 11200 De Naturaleza Rústica 10.000,00 0,00 10.000,00 13.661,94 0,00 0,00 13.661,94 11.648,53 2.013,41 3.661,94 11300 De Naturaleza Urbana 1.050.000,00 0,00 1.050.000,00 1.283.688,57 993,41 0,00 1.282.695,16 1.023.094,81 259.600,35 232.695,16 11400 Impuesto Bienes Inmuebles Caract. Especiales 35.500,00 0,00 35.500,00 35.638,04 0,00 0,00 35.638,04 35.638,04 0,00 138,04 11500 Impuesto de vehículos de tracción mecánica 230.000,00 0,00 230.000,00 309.280,14 378,28 0,00 308.901,86 248.469,45 60.432,41 78.901,86 11600 Impuesto sobre el I. del valor de los terrenos 120.000,00 0,00 120.000,00 140.761,42 6.198,22 0,00 134.563,20 134.563,20 0,00 14.563,20 13000 Impuesto sobre actividades Economicas 75.000,00 0,00 75.000,00 69.639,66 0,00 0,00 69.639,66 56.132,92 13.506,74 -5.360,34 28000 Impuestos extinguidos (I.T.E.) 63.000,00 0,00 63.000,00 65.214,53 0,00 0,00 65.214,53 65.214,53 0,00 2.214,53 29000 Impuesto sobre construcciones e instalaciones 55.000,00 0,00 55.000,00 17.284,49 0,00 0,00 17.284,49 17.284,49 0,00 -37.715,51 29200 Arbitrio Importación y Entrega Mercancía (AIEM) 110.000,00 0,00 110.000,00 104.606,16 0,00 0,00 104.606,16 104.606,16 0,00 -5.393,84 29300 Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) 850.000,00 0,00 850.000,00 961.465,17 0,00 0,00 961.465,17 961.465,17 0,00 111.465,17 30000 Servicio abastecimiento de agua- alcantarillado 460.000,00 0,00 460.000,00 384.987,82 1.191,88 0,00 383.795,94 346.260,23 37.535,71 -76.204,06 30200 Recogida de Basuras y residuos sólidos urbanos 250.000,00 0,00 250.000,00 278.319,92 0,00 0,00 278.319,92 132.904,51 145.415,41 28.319,92 31000 Tasas Servicios Cementerios 10.000,00 0,00 10.000,00 11.134,22 0,00 0,00 11.134,22 10.331,72 802,50 1.134,22 31100 Servicio de Teleasistencia 800,00 0,00 800,00 637,80 0,00 0,00 637,80 637,80 0,00 -162,20 31200 Tasas Cursos y enseñanzas Especiales 9.000,00 0,00 9.000,00 11.080,00 140,00 0,00 10.940,00 10.940,00 0,00 1.940,00 31201 Servicios Escuela Infantil Municipal 64.000,00 0,00 64.000,00 56.540,00 0,00 0,00 56.540,00 56.014,00 526,00 -7.460,00 31300 Servicios deportivos. Integrales Playa Cancajos 400,00 0,00 400,00 212,28 0,00 0,00 212,28 212,28 0,00 -187,72 32100 Licencias urbanísticas de obras 20.000,00 0,00 20.000,00 10.493,82 0,00 0,00 10.493,82 10.493,82 0,00 -9.506,18 32101 Licencias Apertura, Com. previa - Declaración Resp 2.000,00 0,00 2.000,00 549,66 0,00 0,00 549,66 549,66 0,00 -1.450,34 32300 Tasas por otros servicios urbanísticos 3.000,00 0,00 3.000,00 5.747,00 0,00 0,00 5.747,00 5.747,00 0,00 2.747,00 32500 Tasas Expedición de documentos 6.000,00 0,00 6.000,00 4.675,20 0,00 0,00 4.675,20 4.675,20 0,00 -1.324,80 33000 Estacionamiento de vehículos, carga y descarga 1.500,00 0,00 1.500,00 6.863,67 0,00 0,00 6.863,67 6.117,79 745,88 5.363,67 33500 Tasas Ocupación Vía Pública 1.000,00 0,00 1.000,00 1.012,99 0,00 0,00 1.012,99 1.012,99 0,00 12,99 33700 Tasas Aprovechamiento del vuelo Endesa y otros 45.000,00 0,00 45.000,00 37.946,55 0,00 0,00 37.946,55 37.946,55 0,00 -7.053,45 33800 Compensación de Telefónica de España S.A. 25.000,00 0,00 25.000,00 35.187,34 0,00 0,00 35.187,34 35.187,34 0,00 10.187,34 39120 Multas por infracciones de la Ordenanza de circula 3.000,00 0,00 3.000,00 4.546,06 0,00 0,00 4.546,06 4.546,06 0,00 1.546,06 39190 Otras multas y sanciones 1.000,00 0,00 1.000,00 1.106,93 0,00 0,00 1.106,93 1.106,93 0,00 106,93 Página 1 de 2 1 de Abril del 2022 DERECHOS ANULADOS (5) DERECHOS CANCELADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-6) RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN NETA (8) (4) (6) 31 DE DICIEMBRE (10=7-3) (9=7-8) PREVISIONES PRESUPUESTARIAS APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN INICIALES (1) MODIFICACION DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS (2) (3=1+2) 39211 Recargo de apremio 21.000,00 0,00 21.000,00 40.309,73 0,00 0,00 40.309,73 40.309,73 0,00 19.309,73 39300 Intereses de demora 10.000,00 0,00 10.000,00 11.696,61 0,00 0,00 11.696,61 11.696,61 0,00 1.696,61 39700 Canon por aprovechamiento urbanístic Suelo Rústico 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000,00 39900 Otros ingresos diversos. Imprevistos 1.000,00 0,00 1.000,00 7.928,05 0,00 0,00 7.928,05 7.928,05 0,00 6.928,05 42000 Participación en los tributos del Estado 882.000,00 0,00 882.000,00 1.124.542,52 0,00 0,00 1.124.542,52 1.124.542,52 0,00 242.542,52 42020 Compensación por beneficios fiscales (IAE) 40.000,00 0,00 40.000,00 45.635,18 0,00 0,00 45.635,18 45.635,18 0,00 5.635,18 42090 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE LA ADMINISTRACION GENERAL DEL ESTADO 0,00 13.148,96 13.148,96 15.163,65 0,00 0,00 15.163,65 15.163,65 0,00 2.014,69 45000 Fondo Canario de Financiación Municipal 1.490.000,00 0,00 1.490.000,00 754.980,46 0,00 0,00 754.980,46 754.980,46 0,00 -735.019,54 45002 Plan Concertado Prestaciones Básicas Serv. soc. 75.000,00 0,00 75.000,00 180.940,17 8.875,49 0,00 172.064,68 172.064,68 0,00 97.064,68 45003 Equipo Especializado y Servicio Dia de Menores 25.000,00 0,00 25.000,00 24.706,18 0,00 0,00 24.706,18 24.706,18 0,00 -293,82 45050 PEES: Servicio de utilidad social 80.000,00 228.665,45 308.665,45 423.984,57 0,00 0,00 423.984,57 423.984,57 0,00 115.319,12 45080 Otras Subvenciones corrientes (Juzgado y otras) 20.000,00 270.057,55 290.057,55 85.952,86 86,00 0,00 85.866,86 85.866,86 0,00 -204.190,69 46100 De Cabildos: Promoc deportiva y Prog. Sociomotriz 20.000,00 0,00 20.000,00 38.585,10 0,00 0,00 38.585,10 38.585,10 0,00 18.585,10 46101 De Cabildos: Plan Concertado, Equ. Riesgo y S.A.D. 15.000,00 0,00 15.000,00 7.466,94 0,00 0,00 7.466,94 7.466,94 0,00 -7.533,06 46103 De Cabildos: Otras transferencias 15.000,00 521.468,69 536.468,69 564.605,82 3.587,23 0,00 561.018,59 561.018,59 0,00 24.549,90 47000 De empresas privadas ( Coc. kioskos) 15.000,00 0,00 15.000,00 16.667,73 0,00 0,00 16.667,73 16.667,73 0,00 1.667,73 48000 Aportación de familias e instit. sin fin de lucro 3.000,00 4.000,00 7.000,00 4.000,00 0,00 0,00 4.000,00 4.000,00 0,00 -3.000,00 75080 Otras transferencias capital Admin. CCAA 0,00 627.000,00 627.000,00 1.381.980,46 0,00 0,00 1.381.980,46 1.381.980,46 0,00 754.980,46 76101 De Cabildos: Otras transferencias 182.000,00 367.145,32 549.145,32 608.931,43 19.246,40 0,00 589.685,03 589.685,03 0,00 40.539,71 83000 A corto plazo. Anticipos 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -15.000,00 83100 A medio y largo plazo. Anticipos 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000,00 87000 Remanentes de tesorería para gastos generales 0,00 3.226.872,56 3.226.872,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.226.872,56 87010 Remanentes de tesorería para gastos con financiacion afectada 0,00 575.542,81 575.542,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -575.542,81 Total 6.419.200,00 5.833.901,34 12.253.101,34 9.190.358,84 40.696,91 0,00 9.149.661,93 8.629.083,52 520.578,41 -3.103.439,41 Página 2 de 2 1 de Abril del 2022 DERECHOS ANULADOS (5) DERECHOS CANCELADOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (7=4-5-6) RECAUDACIÓN DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN NETA (8) (4) (6) 31 DE DICIEMBRE (10=7-3) (9=7-8) AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA RESULTADO PRESUPUESTARIO Periodo: 2021 CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS AJUSTES RESULTADO PRESUPUESTARIO a) Operaciones corrientes 7.177.996,44 6.449.762,55 728.233,89 b) Operaciones de capital 1.971.665,49 1.573.961,91 397.703,58 1. Total operaciones no financieras (a+b) 9.149.661,93 8.023.724,46 1.125.937,47 c) Activos financieros 0,00 0,00 0,00 d) Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 2. Total operaciones financieras (c+d) 0,00 0,00 0,00 I. RESULTADO PRESUPUESTARIOS DEL EJERCICIO (I=1+2) 9.149.661,93 8.023.724,46 1.125.937,47 AJUSTES 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 734.813,68 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 326.996,39 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 1.071.811,01 II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5) -10.000,94 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 1.115.936,53 Página 1 de 1 1 de Ab OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS Expediente n.º: 1509/2022 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. INFORME DE SECRETARÍA Secretaria Fecha Firma: 01/04/2022 HASH: a52338c3564c1936d1e9726ae2274f83 María Evelia Cabrera Millán (1 de 1) De acuerdo con lo ordenado por la Alcaldía mediante Providencia de fecha 25 de marzo de 2022, y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 3.3.a) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional, emito el siguiente, INFORME PRIMERO. El artículo 200.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, establece que las Entidades Locales y sus Organismos Autónomos quedan sometidos al régimen de la contabilidad pública en los términos establecidos en dicha Ley. En similares términos, el artículo 119.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, determina que el sometimiento al régimen de contabilidad pública implica «obligación de rendir cuentas de sus operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas». El régimen de contabilidad pública al que están sometidas las Entidades Locales tiene como fin último la obligación de rendir cuentas de sus operaciones, y el mecanismo previsto por el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, para cumplir esta obligación es la Cuenta General. SEGUNDO. La Legislación aplicable es la siguiente: — Los artículos 22.2 e) y 116 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. — Los artículos 208 a 212 del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales, aprobada mediante Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo. — Los artículos 119.3 y 137 de la Ley 47/2003, General Presupuestaria. — Las Reglas 44 a 51 de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. Cód. Validación: Y29FAYC9RMWHN756FSWATDNSG | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 5 — El artículo 9 y siguientes de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. — El artículo 31 y siguientes de la Ley 7/1988, de 5 de abril, de funcionamiento del Tribunal de Cuentas. — El artículo 2, 6 y 27 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. — El artículo 30 del Reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, aprobado por el Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre. — El artículo 15 de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. — El artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de Transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. — El Real Decreto 500/1990, de 20 de abril por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos. — Los Principios Generales sobre contabilidad analítica de las Administraciones Públicas (IGAE 2004). — Los Indicadores de Gestión en el ámbito del sector público (IGAE 2007). — El Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. — La Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública. — La Orden HAP/1489/2013, de 18 de julio, por la que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público. — La Orden EHA 3565/2008, de 3 de diciembre, por la cual se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales. — El artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional. — La Resolución de 30 de marzo de 2007, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se hace público el acuerdo de la Comisión de Gobierno, de 29 de marzo, sobre creación del Registro Telemático del Tribunal de Cuentas. — La Resolución de 28 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan los criterios para la elaboración de Cód. Validación: Y29FAYC9RMWHN756FSWATDNSG | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 5 la información sobre los costes de actividades e indicadores de gestión a incluir en la memoria de las Cuentas Anuales del Plan General de Contabilidad Pública. — La Resolución de 28 de julio de 2006, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la cual se recomienda un formato normalizado de la Cuenta General de las Entidades Locales en soporte informático que facilite su rendición. — La Resolución de 15 de enero de 2020, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se publica el Acuerdo del Pleno de 19 de diciembre de 2019, por el que se aprueba la Instrucción sobre remisión de información relativa al ejercicio del control interno de las Entidades Locales. — La Resolución de 2 de diciembre de 2015, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se publica el Acuerdo del Pleno de 26 de noviembre de 2015, por el que se aprueba la Instrucción que regula la rendición telemática de la Cuenta General de las Entidades Locales y el formato de dicha Cuenta, a partir de la correspondiente al ejercicio 2015. TERCERO. El modelo normal de contabilidad será de aplicación en los municipios que: a) Su presupuesto exceda de 3.000.000 euros, b) Municipios cuyo presupuesto no supere el importe de 3.000.000 euros, pero exceda de 300.000 euros y cuya población sea superior a 5.000 habitantes. c) Las demás entidades locales siempre que su presupuesto exceda de 3.000.000 euros. Los organismos autónomos dependientes de las entidades locales contempladas en los apartados anteriores. CUARTO. El procedimiento para aprobar la Cuenta General es el siguiente: A. De conformidad con el artículo 212.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y el artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional, la Cuenta General será formada por la Intervención. De acuerdo con los artículos 21.1.f) de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local y 212.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, Cód. Validación: Y29FAYC9RMWHN756FSWATDNSG | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 5 de 5 de marzo, corresponde al Presidente de la Entidad Local rendir las cuentas, por lo que el Alcalde someterá la Cuenta General, junto con todos sus justificantes y Anexos, a informe de la Comisión Especial de Cuentas, siempre antes del 1 de junio. De acuerdo con lo que establece la Regla 50 de la ICAL Normal, tendrán la consideración de cuentadantes los titulares de las entidades y órganos sujetos a la obligación de rendir cuentas, y en todo caso: a) El presidente de la Entidad Local b) Los Presidentes o Directores de los Organismos Autónomos y de las Entidades Públicas Empresariales c) Los Presidentes del Consejo de Administración de las sociedades mercantiles dependientes de la Entidad Local. d) Los Liquidadores de las Sociedades Mercantiles dependientes de la entidad local en proceso de liquidación. Los cuentadantes serán responsables de la información contable, es decir, de suministrar la información de modo veraz y de que las cuentas anuales reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidad contable, y en concreto, les corresponderá rendir, antes del 15 de mayo del ejercicio inmediato siguiente al que correspondan y debidamente autorizadas, las cuentas que hayan de enviarse al órgano u órganos de control externo. No obstante, lo anterior –añade el apartado 3- dicha responsabilidad se concretará en la división de ésta entre la responsabilidad de rendir cuentas, como responsabilidad independiente de la responsabilidad en la que hayan podido incurrir quienes adoptaron las resoluciones, o realizaron los actos que se reflejan en las Cuentas Anuales. Igualmente, en el mismo sentido se manifiesta la Instrucción de Contabilidad Local, en el apartado 4 de la Regla 49 del Modelo Normal, al establecer que la aprobación de la Cuenta general es un acto esencial para la fiscalización de ésta por los órganos de control externo, que no requiere la conformidad con las actuaciones reflejadas en ella, ni genera responsabilidad por razón de las mismas. B. La Cuenta General con el informe de la Comisión Especial de Cuentas será expuesta al público por plazo de quince días, durante los cuales, los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos u observaciones. Examinados estos por la Comisión Especial y practicadas por esta cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe. Cód. Validación: Y29FAYC9RMWHN756FSWATDNSG | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 5 C. Acompañada de los informes de la Comisión Especial y de todas las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General se someterá al Pleno de la Corporación para que, en su caso, pueda ser aprobada antes del día 1 de octubre. D. La Cuenta General debidamente aprobada se remitirá por el Presidente de la Entidad Local al órgano u órganos de control externo, esto es al Tribunal de Cuentas y a la Audiencia de Cuentas de Canarias para su fiscalización subsiguiente antes del día 15 de octubre. De forma paralela a lo anterior, debe tenerse en cuenta que, a partir de la entrada en vigor de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, la rendición de cuentas se ha elevado a uno de los principios de transparencia. Efectivamente, ya en dicho cuerpo legal se establece, en los artículos 6 y 27, la obligatoriedad de suministrar información – entre otros- de la cuenta General, obligación que, a su vez, es concretada en el artículo 15 de la Orden HAP2105/2012. E. Igualmente debe señalarse que las consecuencias del incumplimiento en la rendición de cuentas pueden llegar a suponer: 1) La imposibilidad de que las entidades locales puedan concurrir a procedimientos de concesión de ayudas y subvenciones públicas. 2) La imposición por parte del Tribunal de Cuentas de multas coercitivas a los responsables públicos que no rindan las cuentas correspondientes. En tal sentido, el artículo 42 de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. 3) La Imposición de sanciones al amparo de lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. 4) La retención de la participación de tributos del Estado, de conformidad con lo establecido en la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: Y29FAYC9RMWHN756FSWATDNSG | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 5 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUENTA GENERAL 2021 MEMORIA Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 104 INDICE MEMORIA 1.- ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD...............................................................................................................................................................................3 2.- GESTIÓN INDIRECTA SERVICIOS PÚBLICOS......................................................................................................................................................13 3.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS...................................................................................................................................................14 4.- NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN............................................................................................................................................15 5.- INMOVILIZADO MATERIAL...................................................................................................................................................................................19 6. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO.......................................................................................................................................................................20 7. INVERSIONES INMOBILIARIAS..............................................................................................................................................................................21 8. INMOVILIZADO INTANGIBLE.................................................................................................................................................................................22 9. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS.......................................................................................................................................................................23 10. ACTIVOS FINANCIEROS.........................................................................................................................................................................................24 11. PASIVOS FINANCIEROS..........................................................................................................................................................................................26 12. COBERTURAS CONTABLES...................................................................................................................................................................................28 13. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS...............................................................28 14. MONEDA EXTRANJERA.........................................................................................................................................................................................28 15. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS.........................................................................................................29 16. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS.......................................................................................................................................................................39 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE........................................................................................................................................................40 18. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA.........................................................................................................................................................................42 19. PRESENTACIÓN POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL...................................................43 20. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS....................................................45 21. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA.................................................................................................................................46 22. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA....................................................................................................................................................................51 23. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO...................................................................................................................................................................52 24. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA......................................................................................................................................................................53 25. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS......................................................................................................86 26. INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES..............................................................................................................................94 27. INDICADORES DE GESTIÓN..................................................................................................................................................................................94 28. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.....................................................................................................................................................................94 ESTADO DE TESORERÍA...............................................................................................................................................................................................95 ANEXO CERTIFICADOS BANCARIOS........................................................................................................................................................................96 BALANCE DE COMPROBACIÓN...............................................................................................................................................................................102 2 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 104 Expediente n.º: 1509/2022 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. MEMORIA MEMORIA CUENTA GENERAL AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2021 De acuerdo con lo establecido en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por lo que se aprueba la Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local, se redacta la presente Memoria que completa, amplía y comenta la información contenida en el Balance, en la Cuenta de resultado económico-patrimonial y en el Estado de Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2020. 1.- ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD El municipio de Breña Baja está situado en la zona oriental de la Isla de la Palma, el término municipal limita al norte con Breña Alta y al sur con Villa de Mazo, su extensión alcanza los 14,20 Km 2, cuenta con una longitud de costa de 7,28 km y alcanza una altura máxima de 1.808 metros sobre el nivel del mar. Su situación geográfica implica cercanía con el aeropuerto de La Palma y con el principal puerto situado en Santa Cruz de La Palma. Conformado por ocho barrios, su población se caracteriza por la dispersión territorial, lo que en ocasiones dificulta la gestión de los servicios y las infraestructuras. Los sectores de actividad son principalmente el sector servicios y el sector primario. Merece destacar como principales centros generadores de actividad económica el Polígono Industrial de URPAL y la Zona Comercial-Turística de Los Cancajos. Históricamente se caracterizó por ser una zona agrícola muy apreciada, ya en 1560 Thomas Nichols escribió que “los mejores vinos de La Palma se crían en un cantón llamado Breña que produce todos los años mil doscientos barriles de malvasía; y es de la misma fertilidad en frutas y granos”. 3 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 104 El municipio, que en un principio formaba parte de una única jurisdicción conocida como Las Breñas, tiene su origen en la separación que se produce en 1634, donde nace la distinción entre Breña Alta y Breña Baja, momento a partir del cual nacen los dos pueblos que llevan dichos nombres. 1.1 Datos de población Población durante el año Habitantes a 01/01/2021 INE Población total 5.866 Sexo   Varones 2.874 Mujeres 2.992 Procedencia   Nacionalidad   Española 5.338 Otras 528 La tendencia poblacional que muestra el municipio es positiva, con un crecimiento constante en los últimos ejercicios. 4 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 104 1.2 Norma de creación de la Entidad Al tratarse de un Municipio no es necesario informar esta nota. 1.3 Actividad Principal de la Entidad Al tratarse de un Municipio no es necesario informar esta nota. 1.4 Principales fuentes de ingresos, tasas y precios públicos percibidos: La naturaleza de Administración Pública del Ayuntamiento de Breña Baja, configura sus fuentes de financiación, siendo básicamente tres: impuestos directos, impuestos indirectos y transferencias recibidas de otras Administraciones. El estado de ingresos de la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2021 arroja los siguientes resultados: todos los ejercicios cerrados ) Desviaciones 1 IMPUESTOS DIRECTOS 1.520.500,00 1.520.500,00 1.845.099,86 1.509.546,95 369.507,68 121,35% Capítulo Descripción Clasificación Económica 5 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 104 Derechos Reconocidos Recaudación Previsiones Iniciales del Previsión Definitiva del Recaudación líquida ( de netos del Ejercicio Corriente líquida del Ejercicio Corriente Ejercicio Corriente Ejercicio Corriente todos los ejercicios cerrados ) Desviaciones 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.078.000,00 1.078.000,00 1.148.570,35 1.148.570,35 0,00 106,55% Capítulo Descripción Clasificación Económica 3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 938.700,00 938.700,00 909.643,77 724.618,27 194.394,60 96,90% 4 TRANSFERENCIA CORRIENTES 2.680.000,00 3.717.340,65 3.274.682,46 3.274.682,46 0,00 88,09% 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 182.000,00 1.176.145,32 1.971.665,49 1.971.665,49 0,00 167,64% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.000,00 3.246.872,56 0,00 0,00 2.133,20 0,00% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% La evolución de los derechos reconocidos netos tras mostrar una evolución positiva en el periodo 2017-2019, sufrió un perceptible descenso en el ejercicio 2020, caracterizado especialmente por el impacto de la crisis sanitaria del COVID-19. No obstante el ejercicio 2021 muestra un aumento en el reconocimiento de derechos, que se centra especialmente en los capítulos II (impuestos indirectos) y VII (transferencias de capital). Esta variación responde a un mejor comportamiento del Bloque de Financiación Canario y a transferencias de capital del Fondo Canario de Financiación y otras subvenciones recibidas. COMPARATIVA EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017-2021 Capítulo Concepto DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 DRN 2021 I Imp. Directos 1.748.388,73 1.865.587,26 1.838.419,94 1.879.755,35 1.845.099,86 II Imp. Indirectos 1.334.020,70 1.382.268,82 1.261.028,33 872.351,37 1.148.570,35 6 Derechos Reconocidos Recaudación Previsiones Iniciales del Previsión Definitiva del Recaudación líquida ( de netos del Ejercicio Corriente líquida del Ejercicio Corriente Ejercicio Corriente Ejercicio Corriente Total 6.419.200,00 11.677.558,53 9.149.661,93 8.629.083,52 566.035,48 127,63% Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 6 de 104 III Tasas, p.p. y ot 1.056.251,68 981.404,13 780.069,76 999.425,80 909.643,77 IV Trans. Corr. 2.696.488,78 3.532.057,75 3.623.790,87 3.398.093,25 3.274.682,46 V Patrimoniales 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI Desinversión 344.022,43 0,00 0,00 0,00 0,00 VII Trans. Capital 374.558,44 104.055,14 577.848,85 530.500,89 1.971.665,49 VIII Activos Finan. 8.647,01 4.400,00 3.400,00 2.400,00 0,00   TOTALES 7.563.577,77 7.869.773,10 8.084.557,75 7.682.526,66 9.149.661,93 7 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 7 de 104 Los principales ingresos percibidos por tasas, precios públicos y otros son los siguientes: Descripción Modific. CIC pendiente DR Netos DR Canc. OI Dev. I %DR s/Prev % I Neto s/DRN 30000 460.000,00 460.000,00 0,00 384.987,82 0,00 37.535,71 347.452,11 346.260,23 76.204,06 Servicio abastecimiento de agua- alcantarillado 0,00 0,00 383.795,94 0,00 347.452,11 1.191,88 83,43% 90,22% 30200 250.000,00 250.000,00 0,00 278.319,92 0,00 145.415,41 132.904,51 132.904,51 -28.319,92 Recogida de Basuras y residuos sólidos urbanos 0,00 0,00 278.319,92 0,00 132.904,51 0,00 111,33% 47,75% 31000 10.000,00 10.000,00 0,00 11.134,22 0,00 802,50 10.331,72 10.331,72 -1.134,22 Tasas Servicios Cementerios 0,00 0,00 11.134,22 0,00 10.331,72 0,00 111,34% 92,79% 31100 800,00 800,00 0,00 637,80 0,00 0,00 637,80 637,80 162,20 Servicio de Teleasistencia 0,00 0,00 637,80 0,00 637,80 0,00 79,72% 100,00% 31200 9.000,00 9.000,00 0,00 11.080,00 0,00 0,00 11.080,00 10.940,00 -1.940,00 Tasas Cursos y enseñanzas Especiales 0,00 0,00 10.940,00 0,00 11.080,00 140,00 121,56% 100,00% 31201 64.000,00 64.000,00 0,00 56.540,00 0,00 526,00 56.014,00 56.014,00 7.460,00 Servicios Escuela Infantil Municipal 0,00 0,00 56.540,00 0,00 56.014,00 0,00 88,34% 99,07% 31300 400,00 400,00 0,00 212,28 0,00 0,00 212,28 212,28 187,72 Servicios deportivos. Integrales Playa Cancajos 0,00 0,00 212,28 0,00 212,28 0,00 53,07% 100,00% 32100 20.000,00 20.000,00 0,00 10.493,82 0,00 0,00 10.493,82 10.493,82 9.506,18 Licencias urbanísticas de obras 0,00 0,00 10.493,82 0,00 10.493,82 0,00 52,47% 100,00% 32101 2.000,00 2.000,00 0,00 549,66 0,00 0,00 549,66 549,66 1.450,34 Licencias Apertura, Com. previa - Declaración Resp 0,00 0,00 549,66 0,00 549,66 0,00 27,48% 100,00% 32300 3.000,00 3.000,00 0,00 5.747,00 0,00 0,00 5.747,00 5.747,00 -2.747,00 Tasas por otros servicios urbanísticos 0,00 0,00 5.747,00 0,00 5.747,00 0,00 191,57% 100,00% 32500 6.000,00 6.000,00 0,00 4.675,20 0,00 0,00 4.675,20 4.675,20 1.324,80 Tasas Expedición de documentos 0,00 0,00 4.675,20 0,00 4.675,20 0,00 77,92% 100,00% 33000 1.500,00 1.500,00 0,00 6.863,67 0,00 745,88 6.117,79 6.117,79 -5.363,67 Estacionamiento de vehículos, carga y descarga 0,00 0,00 6.863,67 0,00 6.117,79 0,00 457,58% 89,13% 33500 1.000,00 1.000,00 0,00 1.012,99 0,00 0,00 1.012,99 1.012,99 -12,99 Tasas Ocupación Vía Pública 0,00 0,00 1.012,99 0,00 1.012,99 0,00 101,30% 100,00% 33700 45.000,00 45.000,00 0,00 37.946,55 0,00 0,00 37.946,55 37.946,55 7.053,45 Tasas Aprovechamiento del vuelo Endesa y otros 0,00 0,00 37.946,55 0,00 37.946,55 0,00 84,33% 100,00% 33800 25.000,00 25.000,00 0,00 35.187,34 0,00 0,00 35.187,34 35.187,34 -10.187,34 Compensación de Telefónica de España S.A. 0,00 0,00 35.187,34 0,00 35.187,34 0,00 140,75% 100,00% 39120 3.000,00 3.000,00 0,00 4.546,06 0,00 0,00 4.546,06 4.546,06 -1.546,06 Multas por infracciones de la Ordenanza de circula 0,00 0,00 4.546,06 0,00 4.546,06 0,00 151,54% 100,00% 39190 1.000,00 1.000,00 0,00 1.106,93 0,00 0,00 1.106,93 1.106,93 -106,93 Otras multas y sanciones 0,00 0,00 1.106,93 0,00 1.106,93 0,00 110,69% 100,00% 39211 21.000,00 21.000,00 0,00 40.309,73 0,00 0,00 40.309,73 40.309,73 -19.309,73 Recargo de apremio 0,00 0,00 40.309,73 0,00 40.309,73 0,00 191,95% 100,00% 39300 10.000,00 10.000,00 0,00 11.696,61 0,00 0,00 11.696,61 11.696,61 -1.696,61 Intereses de demora 0,00 0,00 11.696,61 0,00 11.696,61 0,00 116,97% 100,00% 39700 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 Canon por aprovechamiento urbanístic Suelo Rústico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00% 39900 1.000,00 1.000,00 0,00 7.928,05 0,00 0,00 7.928,05 7.928,05 -6.928,05 Otros ingresos diversos. Imprevistos 0,00 0,00 7.928,05 0,00 7.928,05 0,00 792,80% 100,00% Total Capítulo 3 Tasas, precios públicos y 938.700,00 938.700,00 0,00 910.975,65 0,00 185.025,50 725.950,15 724.618,27 29.056,23 8 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 8 de 104 Descripción Modific. CIC pendiente DR Netos DR Canc. OI Dev. I %DR s/Prev % I Neto s/DRN otros ingresos. 0,00 0,00 909.643,77 0,00 725.950,15 1.331,88 96,90% 79,66% 1.5 Consideración fiscal de la Entidad El Ayuntamiento de Breña Baja tiene la obligación de presentar con periodicidad trimestral la declaración de retenciones e ingresos a cuenta, modelo 111, así como anualmente las declaraciones informativas mediante los modelos 190 y 347. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, las entidades locales se encuentran totalmente exentas de dicho impuesto. 1.6 Estructura organizativa básica, niveles político y administrativo La Entidad está sujeta al régimen jurídico establecido para las entidades locales en la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. Su Reglamento de Organización y Funcionamiento, fue aprobado por sesión ordinaria del Pleno del Ayuntamiento de fecha 21 de febrero de 1995, publicado en el BOP de Santa Cruz de Tenerife núm. 63, de 22 de mayo de 1995. Por lo que se refiere a la actividad económico-financiera está sujeta plenamente a la normativa presupuestaria establecida en el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y tiene la consideración de Administración Pública a los efectos previstos en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. En relación a la contratación, tiene la consideración de Administración Pública del artículo 3.2.a) de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público. Durante el ejercicio de 2021 la estructura organizativa básica ha sido la siguiente: Nivel político. Ayuntamiento Pleno. Junta de Gobierno Local. Alcalde. Tenientes de Alcalde. Comisiones Informativas: -Especial de Cuentas, Economía y Hacienda. 9 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 9 de 104 -Régimen Interior, Recursos Humanos, Deportes, Turismo y Seguridad. -Planificación, Urbanismo, Servicios Jurídicos y Transparencia. -Servicios Sociales, Igualdad, Infancia, Mayores, Infraestructuras Sociales, Vivienda y Nuevas Tecnologías. -Desarrollo local, Comercio y Empleo. -Cultura, Educación, Patrimonio, Participación Ciudadana y Artesanía. - Fiestas y Juventud. - Medio Ambiente, Servicios e Infraestructuras. El número total de Concejales que componen la Corporación es de 13, estando compuesta la Junta de Gobierno Local y las Comisiones Informativas por 5 Concejales. Siendo su alcalde D. Borja Pérez Sicilia, del Partido Popular. Actualmente existen 4 Tenientes de Alcalde, nombrados mediante Decreto de Alcaldía 2019-1189 de fecha 28 de noviembre de 2019. Los miembros corporativos con dedicación en la Entidad Local a 31 de diciembre de 2021 eran los siguientes: dedicación exclusiva 2, dedicación parcial 5. Existe actualmente un puesto de personal eventual, de conformidad con lo establecido en el artículo 104 bis de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local. La normativa aplicable, además de la básica del Estado y la propia de la Comunidad Autónoma de Canarias, es el Reglamento de Organización y Funcionamiento del Ayuntamiento de Breña Baja (BOP núm. 63 de 22 de mayo de 1995), y subsidiariamente el Reglamento de Organización, Funcionamiento y Régimen Jurídico de las Entidades Locales aprobado por el Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre. Nivel Administrativo. Secretaría Servicios Jurídicos Contratación Estadística y Padrón de Habitantes Atención al Ciudadano y Registro General Intervención 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 10 de 104 Tesorería - Recaudación Rentas y Exacciones Oficina Técnica Catastro Servicios Sociales Agencia de Empleo y Desarrollo Local Servicios Informáticos Cultura y Deportes Policía Local Registro Civil y Juzgado de Paz 1.7 Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre Distr por sexos Por categoría M H TOTAL 56 26 30 EVENTUALES 1   1 FUNCIONARIOS DE CARRERA 7     A1 0     11 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 11 de 104 A2 0     B 0     C1 5 1 4 C2 2 2   FUNCIONARIOS INTERINOS 5     A1 3 1 2 A2 1   1 B 0     C1 1   1 C2 0     LABORALES FIJOS 2 1 1 LABORALES TEMPORALES 41 21 20 Grado temporalidad 84% 1.8 Identificación de la entidad o entidades propietarias No existen. 1.5 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas No existen entidades de grupo que formen parte de la entidad contable. Respecto a entidades públicas de las que forma parte este Ayuntamiento podemos citar las siguientes: Naturaleza Denominación Consorcio de Servicios de La Palma Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera de La Palma 12 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 12 de 104 2.- GESTIÓN INDIRECTA SERVICIOS PÚBLICOS 2.1.- La mayoría de los servicios se gestionan de forma directa, excepto el de recogida de residuos urbanos, cuyos datos son los siguientes: 1) SERVICIO DE RECOGIDA DE RESIDUOS DOMÉSTICOS - Forma de Gestión: Personificación mediante Consorcio - Entidad: Consorcio de Servicios de La Palma - Objeto: Recogida de residuos domésticos y servicios anexos. - Coste: 135.457,54 € - Plazo: indefinido. - Bienes de dominio público afectos: no. 2.2 Convenios más significativos: el objeto, el plazo y las transferencias o subvenciones comprometidas durante la vida del convenio: PROGRAMA 132: - Convenio Protección Civil y Seguridad: 6.000,00 € plazo 12 meses. - Ayuda en Emergencias Anaga: 1.000,00 € plazo 12 meses. PROGRAMA 432: Convenio Gestión Oficina Información Turística: - Importe convenio: 28.000,00 €. - Beneficiario: Centro de Iniciativas y Turismo Tedote. - Objeto: Gestión de la Oficina de Información Turística. - Plazo: Prorrogado desde hace varios ejercicios. - Bienes de dominio público afectos: Oficina de Turismo Los Cancajos. PROGRAMA 231: Convenio Colaboración Gestión Centro de Día: - Importe de Convenio: 177.998,51 € - Beneficiario: AFA La Palma. - Objeto: gestión del Centro de Día Las Ledas. - Plazo: 31/12/2021. 13 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 13 de 104 - Bienes de dominio público afectos: Centro de Día Las Ledas. PROGRAMA 231: Convenio Servicio ayuda a domicilio: - Importe de Convenio: 168.152,01 € - Beneficiario: AFA La Palma. - Objeto: Servicio de ayuda a domicilio. - Plazo: 31/12/2021. - Bienes de dominio público afectos: no. 2.3 Actividades conjuntas que no requieren la constitución de una nueva entidad y no contempladas en notas anteriores. NO EXISTEN 2.4 Formas de colaboración público-privadas. NO EXISTEN 3.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS 3.1.- Principios contables. La elaboración de las cuentas se ha realizado de conformidad y con arreglo a los principios contables recogidos la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local. Los principios aplicados han sido todos los establecidos en las normas contables reconocidas en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local (IMNCL). No ha sido necesaria la inaplicación de ningún principio contable para el reflejo de la imagen fiel de la situación económico-financiera de la Entidad. 3.2.- Comparación de la información. 14 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 14 de 104 La comparación aparece reflejada en el Resultado Presupuestario, Remanente de Tesorería, Balance y Cuenta de Resultado económico-patrimonial. Se recomienda que a la hora de analizar la comparativa se tenga en cuenta el significativo impacto que la crisis sanitaria por la COVID-19 ha tenido durante los ejercicios 2020 y 2021, con diversos vaivenes de la situación económica. 3.3.- Cambios en los criterios de contabilización. No se han producido cambios en los criterios de contabilidad. 3.4.- Información sobre cambios en estimaciones contables. No se han producido cambio en las estimaciones contables significativas. 4.- NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN Las Normas de valoración desarrollan los principios contables y se encuentran regulados en la segunda parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local y contienen los criterios y reglas de aplicación a las operaciones o hechos económicos y a los diversos elementos patrimoniales. Las citadas Normas son de aplicación obligatoria por todos los sujetos contables. 4.1.- Inmovilizado material. Entendemos por inmovilizado material los activos tangibles, muebles e inmuebles que posee la Entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios o para sus propios propósitos administrativos y se espera que tengan una vida útil superior al año. No se han producido pérdidas reversibles o irreversibles ni correcciones valorativas por deterioro. Con carácter general se ha seguido el criterio de valoración del precio de adquisición o coste de producción, y en su defecto, el valor razonable. La amortización se ha aplicado mediante el método de amortización lineal, si bien ha de aclararse que la amortización del inmovilizado se comenzó a aplicar a partir del ejercicio 2019, en el que se registró la propia del citado ejercicio y la del ejercicio 2018. Debe tenerse en cuenta que no existe una coordinación entre el inventario municipal y la contabilidad, por lo que la información sobre la valoración del inmovilizado puede no ajustarse a la realidad. 15 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 15 de 104 Esta amortización se ha aplicado a los activos tangibles adquiridos o producidos a partir del ejercicio 2018, por la complejidad que supone la aplicación de dotaciones de amortización a bienes de los que no se puede estimar con certeza la vida útil o incluso la fecha de adquisición o producción, no se ha aplicado a los bienes del inmovilizado adquiridos con anterioridad. Ello supone que la amortización no refleja fielmente la realidad contable de la Entidad, si bien con el transcurso de los ejercicios la situación se irá acercando a la realidad. Los porcentajes aplicados son los siguientes: AÑOS PORCENTAJE Terrenos y bienes naturales 100 10% Construcciones 50 2% Utillaje 5 20% Mobiliario 10 10% Equipos para procesos de información 4 25% Elementos de transporte 10 10% Otro inmovilizado material 5 20% Los importes de la dotación por amortización del inmovilizado material en el ejercicio 2021 fue de 62.966,28 €, siendo en el ejercicio 2020 de 59.934,37 €. Con carácter general, la valoración posterior de los elementos del inmovilizado material se realizará al modelo de coste, incrementada en su caso por los desembolsos posteriores, y descontando la amortización acumulada y la corrección valorativa que hayan sufrido. 4.2.- El patrimonio público del suelo está conformado por activos no corrientes materializados generalmente en bienes inmuebles, afectados al destino de dicho patrimonio. Se registran cuando cumplen los criterios de reconocimiento de un activo previstos en el marco conceptual de la contabilidad pública del Plan Contable. Su valoración se realiza conforme a la correspondiente al inmovilizado material. 4.3.- Las inversiones inmobiliarias (entiendo por tales las inversiones en inmuebles con la finalidad de obtener rentas, plusvalías o ambas, no para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, se valoran conforme al criterio expuesto en el número 1 del inmovilizado material. El Ayuntamiento no dispone de este tipo de inmuebles. 16 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 16 de 104 4.4.- Inmovilizado intangible, considerados así aquellos activos intangibles y derechos susceptibles de valoración económica de carácter no monetario y sin apariencia física que cumplen, además, las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios o constituyen una fuente de recursos para la entidad. Su valoración se realiza conforme a lo expuesto en el número 1 del inmovilizado material. Para su amortización se valora si su vida útil se puede considerar definida o indefinida. 4.5.- Arrendamientos financieros: En el ejercicio 2021 no se registran arrendamientos financieros ni operativos. 4.6.- Permutas: En el ejercicio 2021 no se registran. 4.7.- Activos y pasivos financieros. Se consideran activos financieros el dinero en efectivo, los instrumentos de capital o de patrimonio neto de otra entidad, los derechos a recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente favorables. Se valorarán por su valor razonable, que con carácter general será el precio de la transacción. En cuanto a los pasivos financieros, entendiendo por tales, la obligación exigible e incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero a un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente desfavorables. Su valoración se realizará en función de su clasificación como pasivos financieros a coste amortizado o pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados. A fecha 31 de diciembre de 2021 no existen evidencias de deterioros de valor. 4.8.- Coberturas contables: de conformidad con la norma número 10.4 sobre coberturas contables, para su consideración como tal debe cumplir todas las condiciones siguientes: a) En el momento inicial se debe designar y documentar la relación de cobertura, objetivos y estrategia de cobertura. b) La cobertura debe ser altamente eficaz para compensar las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo. c) La eficacia de la cobertura debe poderse determinar de forma fiable. El Ayuntamiento de Breña Baja no tiene instrumentos de cobertura contable que cumpla con estas características. 4.9.- Existencias: se valorarán por el precio de adquisición o el coste de producción. El precio de adquisición será el que figure en la factura al que se adicionarán los costes necesarios hasta que los bienes se hallen en la ubicación y condición necesarias para su uso. No existen activos que puedan ser considerados existencias. 4.10.- Activos construidos o adquiridos para otras Entidades: No se registran activos construidos o adquiridos para otras entidades. 17 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 17 de 104 4.11.- Transacciones en moneda extranjera : las transacciones en moneda extranjera se valorarán en euros aplicando el importe correspondiente al tipo de cambio existente en la fecha de la operación. No existen transacciones en moneda extranjera. 4.12.- Ingresos y Gastos: La imputación de los ingresos y gastos se realiza fundamentalmente con sujeción al principio del devengo, el cual establece que las transacciones y otros hechos económicos deben reconocerse en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de aquéllos. Asimismo se han de aplicar otros principios tales como los de prudencia en la estimación de ingresos y gastos, cuando exista una incertidumbre al respecto, sin llegar al extremo de privar neutralidad a la información. Cuando se trate de gastos e ingresos que tengan reflejo en la ejecución presupuestaria, se realizará su reconocimiento en el momento en que se produzca el acto administrativo que determina los respectivos derechos u obligaciones. 4.13.- Provisiones y contingencias: No existen pasivos dotados sobre los que existan incertidumbres. 4.14.- Transferencias y subvenciones concedidas se contabilizan como gastos en el momento en que se tiene constancia de que se han cumplido las condiciones establecidas para su percepción, sin perjuicio de la imputación presupuestaria de la misma que se realiza conforme a lo establecido en el marco conceptual del Plan General Contable. Las transferencias recibidas se reconocen como ingreso imputable al resultado del ejercicio en que se reconocen. 4.15.- Actividades conjuntas: El Ayuntamiento no ha realizado actividades conjuntas. 4.16.- Activos en estado de venta: no existen activos en estado de venta. 18 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 18 de 104 5.- INMOVILIZADO MATERIAL 19 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 19 de 104 6. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO 20 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 20 de 104 7. INVERSIONES INMOBILIARIAS 21 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 21 de 104 8. INMOVILIZADO INTANGIBLE 22 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 22 de 104 9. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS 23 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 23 de 104 10. ACTIVOS FINANCIEROS 10.1 Información relacionada con el balance 24 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 24 de 104 10.3 Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interés. 25 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 25 de 104 11. PASIVOS FINANCIEROS 11.1 Situación y movimientos de las deudas. 26 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 26 de 104 11.2 Líneas de crédito. 27 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 27 de 104 11.4 Avales y otras garantías. No se han ejecutado ni reintegrado avales. 12. COBERTURAS CONTABLES No se han formalizado coberturas contables. 13. ACTIVOS CONSTRUIDOS O ADQUIRIDOS PARA OTRAS ENTIDADES Y OTRAS EXISTENCIAS No existen activos construidos o adquiridos para otras entidades. 14. MONEDA EXTRANJERA No existen operaciones de moneda extranjera. 28 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 28 de 104 15. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS 29 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 29 de 104 30 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 30 de 104 31 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 31 de 104 32 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 32 de 104 33 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 33 de 104 34 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 34 de 104 Se realizaron los siguientes reintegros por incumplimiento de condiciones o requisitos: 1. Devolución subvención ahorro energético proyecto alumbrado público San Antonio-San José, importe 20.683,70 €, causa de devolución: incumplimiento del adjudicatario del contrato. 2. Devolución subvención Ciclos de Cámara Eustaquio Sicilia, importe 3.400,00 €, causa de devolución: no se desarrollaron las actividades objeto de financiación. 35 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 35 de 104 15.2 Transferencias y subvenciones concedidas. 36 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 36 de 104 37 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 37 de 104 38 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 38 de 104 16. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 39 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 39 de 104 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE 17.1 Obligaciones reconocidas. 40 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 40 de 104 17.2 Beneficios fiscales por razones medioambientales que afectan a los tributos propios. 41 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 41 de 104 18. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA 42 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 42 de 104 19. PRESENTACIÓN POR ACTIVIDADES DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 43 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 43 de 104 44 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 44 de 104 20. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS ENTES PÚBLICOS No se han registrado operaciones de administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. 45 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 45 de 104 21. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA 21.1 Estado de deudores no presupuestarios. 46 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 46 de 104 21.2 Estado de acreedores no presupuestarios. 47 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 47 de 104 48 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 48 de 104 21.3.a) Cobros pendientes de aplicación. 49 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 49 de 104 21.3.b) Pagos pendientes de aplicación. 50 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 50 de 104 22. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA 51 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 51 de 104 23. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO 52 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 52 de 104 24. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 24.1.1.a) Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Modificaciones de Crédito. 53 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 53 de 104 54 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 54 de 104 55 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 55 de 104 24.1.1.b) Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito. 56 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 56 de 104 57 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 57 de 104 58 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 58 de 104 59 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 59 de 104 60 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 60 de 104 61 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 61 de 104 62 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 62 de 104 24.1.2.a.1) Ejercicio Corriente. Presupuesto de ingresos. Derechos anulados. 63 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 63 de 104 24.1.2.a.2) Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Derechos cancelados. 64 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 64 de 104 24.1.2.a.3) Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Recaudación neta. 65 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 65 de 104 24.1.2.b. Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos. 66 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 66 de 104 24.1.2.c. Ejercicio corriente. Presupuesto de ingresos. Compromisos de ingresos. 67 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 67 de 104 24.2.1 Ejercicios cerrados. Presupuesto de gastos. Obligaciones de presupuestos cerrados. 68 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 68 de 104 69 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 69 de 104 24.2.2.a) Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos pendientes de cobro totales. 70 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 70 de 104 71 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 71 de 104 72 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 72 de 104 73 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 73 de 104 24.2.2.b. Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos anulados. 24.2.2.c. Presupuesto de Ingresos. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos cancelados. 74 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 74 de 104 24.2.3 Ejercicios cerrados. Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores. 75 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 75 de 104 24.3.1. Ejercicios posteriores. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores. No existen compromisos de gasto imputables a ejercicios sucesivos. No existen compromisos de ingresos que tengan repercusión en presupuestos posteriores 76 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 76 de 104 24.4.1 Ejecución de proyectos de gasto. Resumen de ejecución. 77 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 77 de 104 78 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 78 de 104 24.4.2 Ejecución de proyectos de gasto. Anualidades pendientes. 79 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 79 de 104 80 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 80 de 104 81 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 81 de 104 24.5. Gastos con financiación afectada. 82 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 82 de 104 83 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 83 de 104 24.6 Remanente de tesorería. 84 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 84 de 104 24.7 Acreedores por operaciones devengadas. 85 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 85 de 104 25. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS 86 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 86 de 104 87 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 87 de 104 88 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 88 de 104 89 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 89 de 104 90 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 90 de 104 91 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 91 de 104 92 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 92 de 104 93 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 93 de 104 26. INFORMACIÓN SOBRE EL COSTE DE LAS ACTIVIDADES Conforme a lo dispuesto en la Tercera Parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, que acompaña a la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, que regula las normas de elaboración de las cuentas anuales, esta información es obligatoria para los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior. El Ayuntamiento de Breña Baja en la actualidad no cuenta con esta información. 27. INDICADORES DE GESTIÓN Conforme a lo dispuesto en la Tercera Parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, que acompaña a la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, que regula las normas de elaboración de las cuentas anuales, esta información es obligatoria para los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior. El Ayuntamiento de Breña Baja en la actualidad no cuenta con esta información. 28. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No se observan hechos posteriores al cierre de relevancia que sea de utilidad para la correcta comprensión de las cuentas anuales de la entidad. 94 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 94 de 104 ESTADO DE TESORERÍA ESTADO DE CONCILIACIÓN BANCARIA 95 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 95 de 104 ANEXO CERTIFICADOS BANCARIOS 96 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 96 de 104 97 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 97 de 104 98 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 98 de 104 99 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 99 de 104 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 100 de 104 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 101 de 104 BALANCE DE COMPROBACIÓN 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 102 de 104 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 103 de 104 DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE 10 Cód. Validación: AESZXQW455N43TA7H3FRLKPRJ | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 104 de 104 Expediente n.º: 1509/2022 Procedimiento: Cierre y Liquidación del Presupuesto. Cuenta General. Ejercicio 2021. De acuerdo con lo ordenado por la Alcaldía mediante Providencia de 26 de marzo de 2022, y en cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 200.1 y 212.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y en las Reglas 44 y siguientes de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba el modelo normal de contabilidad se ha procedido a formar la Cuenta General del ejercicio económico 2021, en base a lo cual se emite el siguiente, Interventor Fecha Firma: 04/04/2022 HASH: 1ecd1938382c18d63b892e728818377c José Ramón Plasencia García (1 de 1) INFORME DE INTERVENCIÓN A. CONSIDERACIONES PREVIAS. PRIMERO.- La legalidad aplicable viene determinada por: - Los artículos 22.2.e) y 116 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local (LRBRL). - Capítulo III “De contabilidad”, Título VI “Presupuestos y Gasto Público” del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, artículos 200 y siguientes, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo (TRLRHL). - La Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local aprobada por Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas 1781/2013, de 20 de septiembre, Título IV “De la información a obtener del sistema”, Capítulo II “La Cuenta General de la Entidad Local” (reglas de la 44 a la 51, ambas inclusive) (IMNCL) - La Orden de Economía y Hacienda 3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales (B.O.E. nº 297, de 10 de diciembre de 2008), modificada por la Orden HAP/419/2014, de 14 de marzo (B.O.E. Nº 67, de 19 de marzo de 2014), y las previsiones de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (B.O.E. nº 103, de 30 de abril de 2012). - El artículo 119.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. - La Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas, así como la Ley 7/1988, de 5 de abril, de Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 12 funcionamiento del Tribunal de Cuentas. - La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPYSF), así como el Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre. - La Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. - El Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del Sector Público Local. Además se ha de tener en cuenta el Acuerdo del Congreso de los Diputados de 13 de septiembre de 2021, publicado en el Boletín Oficial de las Cortes Generales de 22 de septiembre de 2021, por el que se aprueba por mayoría absoluta el Acuerdo del Consejo de Ministros de fecha 27 de julio de 2021 a los efectos previstos en los artículos 135.4 de la Constitución y 11.3 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. SEGUNDO.- El artículo 200 TRLRHL determina que las entidades locales y sus organismos públicos quedan sometidos al régimen de contabilidad pública. Por su parte el artículo 201 del mismo texto legal establece que la sujeción al régimen de contabilidad pública lleva consigo la obligación de rendir cuentas de las respectivas operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas. El artículo 209 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales dispone que las Entidades Locales formarán una Cuenta General que estará integrada por la Cuenta de la propia Entidad, la Cuenta de los Organismos Autónomos, y las Cuentas de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad de la entidad local, que reflejarán la situación económico-financiera y patrimonial, los resultados económico-patrimoniales y la ejecución y liquidación de los presupuestos. La Cuenta General, más allá de ser un instrumento para el cumplimiento formal de la rendición de cuentas, cumple con la importante función de ofrecer una imagen fiel de la gestión económica-financiera de la Entidad local, permitiendo al mismo tiempo facilitar la transparencia en la información de carácter económico. TERCERO.- El contenido de la Cuenta General, de conformidad con las reglas 44 y 45 de la mencionada Orden 1781/2013 es: a) La Cuenta General de la propia entidad. Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 12 b) La Cuenta General de los organismos autónomos. c) Las Cuentas de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad de la entidad local. d) Las cuentas anuales de las entidades públicas empresariales. Cada uno de los sujetos contables a que se refiere el apartado anterior deberá elaborar sus propias cuentas anuales de acuerdo con lo previsto en las reglas siguientes. Las cuentas anuales que integran la Cuenta de la propia entidad local y las que deberá formar cada uno de sus organismos autónomos son las siguientes: a) El Balance. b) La Cuenta del resultado económico-patrimonial. c) El Estado de cambios en el patrimonio neto d) El Estado de Flujos de Efectivo. e) El Estado de Liquidación del Presupuesto. f) La Memoria. Las cuentas a que se refiere la regla 45 anterior deberán elaborarse siguiendo las normas y ajustándose a los modelos que se establecen en la Tercera parte del Plan General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración local anexo a la citada Instrucción. A las cuentas anuales de la propia entidad local y de cada uno de sus organismos autónomos (si existen) deberá unirse la siguiente documentación: a) Actas de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio. b) Notas o certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local o del organismo autónomo, referidos a fin de ejercicio y agrupados por nombre o razón social de la entidad bancaria. En caso de discrepancia entre los saldos contables y los bancarios, se aportará el oportuno estado conciliatorio, autorizado por el Interventor u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad. Adicionalmente ha de considerarse lo dispuesto en el Real Decreto 424/2017, especialmente en sus artículos 15.6, 27 y 37, que establecen respectivamente la obligación de elevación al Pleno de un informe anual de las resoluciones adoptadas por el Presidente de la Entidad contrarias a los reparos efectuados por la Intervención local, informe de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de caja fija, y finalmente, con ocasión de la aprobación de la cuenta general, la elevación del informe resumen de los resultados de control interno. Todos estos informes de control interno, formarán parte del expediente de la Cuenta General. Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 12 CUARTO.- La formación de la Cuenta General, conforme a la Regla 47 de la precitada Orden, se realizará por la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad. En el mismo sentido se expresan el artículo 212.2 TRLRHL y el artículo 4.2.b) del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo. A los efectos anteriores, la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad podrá recabar la presentación de las cuentas que hayan de rendirse al órgano u órganos de control externo. La Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad podrá recabar de las distintas entidades implicadas la información que considere necesaria para efectuar los procesos de agregación o consolidación contable que, en su caso, haya establecido el Pleno de la Corporación. En su caso, se podrán agregar o consolidar las cuentas de una entidad aunque en el informe de auditoría de cuentas se hubiera denegado opinión o se hubiera emitido informe desfavorable o con salvedades, si bien estas circunstancias se harán constar en informe explicativo de la Cuenta General. QUINTO.- En cuanto a la documentación complementaria, a la Cuenta General se acompañarán: a) Los documentos a que se refiere la regla 45.3 b) Las cuentas anuales de las sociedades mercantiles en cuyo capital social tenga participación mayoritaria la entidad local. c) Las cuentas anuales de aquellas unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera no comprendidas en el apartado b) anterior ni integradas en la Cuenta General En caso de que el Pleno de la Corporación así lo haya establecido, a la Cuenta General se acompañarán los estados integrados y consolidados de las cuentas que haya determinado. SEXTO.- Respecto a la aprobación y procedimiento de rendición, según la Regla 49, la Cuenta General de cada ejercicio se someterá antes del 1 de junio del ejercicio inmediato siguiente a informe de la Comisión Especial de Cuentas de la entidad local. De acuerdo con los artículos 21.1.f) de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local, corresponde al Presidente de la Entidad Local rendir las cuentas, por lo que el Alcalde someterá la Cuenta General, junto con todos sus justificantes y Anexos, a informe de la Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 12 Comisión Especial de Cuentas, siempre antes del 1 de junio. El artículo 212.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, dispone que la Cuenta General y el informe de la Comisión Especial de Cuentas se expondrán al público por plazo de quince días, durante los cuales los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos u observaciones. Examinados éstos por la Comisión Especial y practicadas por la misma cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe. Acompañada de los informes de la Comisión Especial de Cuentas y de las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General se someterá al Pleno de la Corporación para que, en su caso, pueda ser aprobada antes del día 1 de octubre. La aprobación de la Cuenta General es un acto esencial para la fiscalización de ésta por los órganos de control externo, que no requiere la conformidad con las actuaciones reflejadas en ella, ni genera responsabilidad por razón de las mismas. De acuerdo con la Regla 50 ICAL será cuentadante de la Cuenta General de la Entidad Local el Presidente de la misma, que será responsable de la información contable, es decir, de suministrar información veraz y de que las cuentas anuales reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidad contable, y le corresponde rendir, antes del 15 de mayo del ejercicio inmediato siguiente al que correspondan y debidamente autorizadas, las cuentas que hayan de enviarse al órgano de control externo, debiendo remitir sus cuentas anuales, acompañadas de la documentación complementaria a que se refiere la Regla 45.3, a la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad, en el plazo previsto en el apartado 2 de la regla anterior. Una vez aprobada la Cuenta General por el Pleno de la Corporación, se rendirá por el Presidente de la entidad local al órgano u órganos de control externo competentes en los plazos previstos en la normativa vigente, antes del día 15 de octubre. El responsable de la contabilidad, por su parte, responde de la identidad entre la información facilitada y la obrante en las bases de datos del sistema, tal y como recoge la Regla 43 ICAL. Nada establece el mencionado artículo 212 sobre el quórum de votación necesario para la aprobación, en su caso, de la Cuenta General, sirviendo al efecto lo dispuesto por el artículo 47.1 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local que establece que los acuerdos de las Corporaciones Locales se adoptan, como regla general, por mayoría simple de los miembros presentes. Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 12 SÉPTIMO.- Las consecuencias del incumplimiento en la rendición de cuentas pueden llegar a suponer: 1. La imposibilidad de que las entidades locales puedan concurrir a procedimientos de concesión de ayudas y subvenciones públicas. 2. La imposición por parte del Tribunal de Cuentas de multas coercitivas a los responsables públicos que no rindan las cuentas correspondientes. En tal sentido, el artículo 42 de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas. 3. La Imposición de sanciones al amparo de lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. 4. La retención de la participación de tributos del Estado, de conformidad con lo establecido en la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. B. INFORME. PRIMERO.- En la normativa aplicable no se prevé expresamente la obligación por parte de la Intervención local de emitir un informe sobre la Cuenta General, si bien parece conveniente su emisión, aunque no forme parte de la función de control interno, al menos con el objetivo de asesoramiento al órgano competente para su aprobación. Por tanto la única finalidad del presente informe es la puesta en relevancia de los datos más significativos, a juicio de esta Intervención, sin propuesta de acuerdo ni conclusión. SEGUNDO.- Se ha de significar en primer lugar que el expediente de la Cuenta General incluye toda la documentación normativamente exigible, esto es: a) El Balance. b) La Cuenta del resultado económico-patrimonial. c) El Estado de Cambios del Patrimonio Neto. d) El Estado de Flujos de Efectivo. e) El Estado de la Liquidación del Presupuesto. f) La Memoria. Se comprueba que como anexos a la Memoria se han añadido el acta de arqueo de las existencias en Caja referidas a fin de ejercicio, así como las certificaciones bancarias de los saldos existentes a fin de ejercicio. Asimismo se comprueba que los informes de control interno mencionados, han sido remitidos al Pleno para su conocimiento, Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 6 de 12 concretamente los informes regulados en los artículos 15.6, 27.3 y 37.2 RCIEL fueron incluidos en el orden del día de la sesión extraordinaria de fecha 10 de marzo de 2022. TERCERO.- Conforme con la norma 6 de la Tercera Parte de la IMNCL se define el Balance como el estado financiero que expresa la composición y situación del patrimonio al día del cierre del ejercicio. Refleja en el Activo los bienes y derechos de la Entidad, ordenados de mayor a menor liquidez, y en el Pasivo las deudas exigibles por terceros y el patrimonio de la Entidad. 3.1 BALANCE. El balance se presenta equilibrado, ascendiendo tanto el Activo como el Pasivo a la cantidad de 44.989.865,24 €. El activo no corriente asciende a 37,7 M€, siendo su partida más relevante el inmovilizado material. En cuanto al activo corriente, está centrado en deudores por operaciones de gestión y activos líquidos. Respecto al patrimonio neto, asciende a 43,7 M€ y no existe pasivo a largo plazo. 3.2 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL. La Cuenta de Resultados Económico-Patrimonial refleja el resultado económico-patrimonial obtenido en el ejercicio, está formada por los ingresos y los gastos del mismo, excepto cuando proceda imputarlos directamente al patrimonio neto de acuerdo con lo previsto en las normas de reconocimiento y valoración. La cuenta de Resultados Económico-Patrimonial del Ayuntamiento de Breña Baja presenta un resultado positivo por importe de 2.605.504,48 €. Es pertinente en este apartado advertir de la salvedad que supone la falta de coordinación del inventario con la contabilidad local, de forma que si bien se ha registrado como amortización del inmovilizado un importe de 62.966,28 €, este puede no corresponder con la realidad. 3.3 ESTADO DE CAMBIO DEL PATRIMONIO NETO. El Estado de Cambios del Patrimonio Neto es un estado de flujos, independiente del Balance y de la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial, que informa de la variación que se ha producido entre dos ejercicios contables en el Patrimonio Neto de la entidad, y de los motivos que han provocado dicho cambio en cada uno de sus grandes componentes. En esencia, complementa al balance, pues explica las variaciones de una parte del mismo, y por otra parte, se nutre de información –la más sintética- de la Cuenta de Resultados Económico – Patrimonial. Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 7 de 12 3.4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. El Estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos habidos en las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, e indica la variación neta sufrida por las mismas en el ejercicio. 3.5 ESTADO DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. Respecto al Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos, el índice de ejecución es del 65,48%, si nos atenemos a los criterios de la Audiencia de Cuentas de Canarias, sería deseable alcanzar al menos el 80%. Respecto al índice de ejecución del presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos netos/Previsiones definitivas) la Audiencia de Cuentas de Canarias considera satisfactorio valores superiores al 90%, en el caso del Ayuntamiento de Breña Baja se presenta una ejecución del 74,67%, pero hemos de tener en cuenta el efecto distorsionador que implica la incorporación de remanentes de tesorería a este indicador, que en este ejercicio ha sido de 3.802.415,37 €. Si calculamos este índice, eliminando el efecto de los remanentes, se alcanza un porcentaje del 108,27%. COMPARATIVA EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017-2021 Capítulo Concepto DRN 2017 DRN 2018 DRN 2019 DRN 2020 DRN 2021 I Imp. Directos 1.748.388,73 1.865.587,26 1.838.419,94 1.879.755,35 1.845.099,86 II Imp. Indirectos 1.334.020,70 1.382.268,82 1.261.028,33 872.351,37 1.148.570,35 III Tasas, p.p. y ot 1.056.251,68 981.404,13 780.069,76 999.425,80 909.643,77 IV Trans. Corr. 2.696.488,78 3.532.057,75 3.623.790,87 3.398.093,25 3.274.682,46 V Patrimoniales 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI Desinversión 344.022,43 0,00 0,00 0,00 0,00 VII Trans. Capital 374.558,44 104.055,14 577.848,85 530.500,89 1.971.665,49 VIII Activos Finan. 8.647,01 4.400,00 3.400,00 2.400,00 0,00   TOTALES 7.563.577,77 7.869.773,10 8.084.557,75 7.682.526,66 9.149.661,93 Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 8 de 12 Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 9 de 12 liquidación, dado que refleja las capacidades reales que tiene la Entidad para hacer frente con recursos propios a su estructura financiera, y que incluye conceptos tanto presupuestarios como extrapresupuestarios. Debemos destacar que el Remanente de Tesorería total asciende a 7,5 M€, que una vez deducidos los saldos de dudoso cobro y el exceso de financiación afectada, alcanza el importe de CUATRO MILLONES SEISCIENTOS VEINTISEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y NUEVE EUROS CON TREINTA Y SEIS CÉNTIMOS (4.626.669,36 €) presentando un incremento respecto al ejercicio anterior. Es llamativo el importe de los Derechos pendientes de cobro, que pueden ser reveladores de problemas en la conversión de los mismos en recursos líquidos. Se recomienda analizar tanto los derechos pendientes de cobro como las obligaciones pendientes de pago para, en su caso, proceder a su depuración por prescripción, anulaciones o por duplicados de contraídos. Los saldos de dudoso cobro ascienden a la cantidad de UN MILLÓN CUATROCIENTOS NOVENTA Y UN MIL DOSCIENTOS TREINTA Y SEIS EUROS CON SETENTA Y DOS CÉNTIMOS (1.491.236,72 €), su cuantificación se ha llevado a cabo de acuerdo a los mínimos establecidos en el artículo 193.bis TRLRHL, y se han dotado conforme a la normativa vigente. 3.8 AHORRO NETO. El ahorro neto que se desprende de la liquidación del ejercicio 2021 es el siguiente: ∑ Capítulos I a V del Estado de Ingresos (Ingresos Corrientes) 7.177.996,44 Desviaciones de Financiación Positivas (Ingresos afectados) 1.071.811,01 Deducción de Ingresos No Recurrentes   ∑ Sumatorio de los Capítulos I, II y IV del Estado de Gastos (Gastos Corrientes- Gastos Financieros) 6.449.762,55 Desviaciones de Financiación Negativas (Gastos afectados)   Obligaciones Financiadas con Remanente Líquido de Tesorería 734.813,68 AHORRO BRUTO 391.236,56 Anualidad Teórica de Amortización*   AHORRO NETO 391.236,56 El indicador sobre los ingresos corrientes totales es de un 5,45%. Si bien es cierto que a criterio de la Audiencia de Cuentas de Canarias es suficiente con que dicho indicador presente valores positivos, es significativo que en el ejercicio 2020 el importe del ahorro neto era de 1.095.568,75 Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 10 de 12 Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 11 de 12 ejercicio 2019, por lo que no incluye la totalidad de los bienes susceptibles de ser amortizados, al ser imposible su valoración a fecha actual. 2. El Balance no refleja una imagen fiel del patrimonio de la Entidad, toda vez que los saldos contables no están coordinados con el Inventario municipal. Esto influye en el resultado económico- patrimonial y en el estado de cambios en el patrimonio neto. 3. No es posible emitir juicio sobre los derechos pendiente de cobro, dado que la información al respecto proviene íntegramente de la empresa que actualmente colabora con la recaudación, careciendo el Ayuntamiento de tratamiento y capacidad de análisis real sobre ella. Esto influye directamente sobre el Remanente de Tesorería. Es todo cuanto tengo que informar, el órgano competente decidirá con su superior criterio. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Cód. Validación: P73LQZX3CHR9ZJD4LKP4JDLJ3 | Verificación: https://bbaja.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 12 de 12