Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2.- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO 1.- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL 5.- ANEXOS ....................................................................................................................................................................... 65 3.2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO. ........................... 58 3.3. SITUACIÓN FUTURA ................................................................................................................................................. 60 3.2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO ................................ 55 4.- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO .................................................................................................................. 62 3.2. CONTENIDO .............................................................................................................................................................. 42 3.2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO ..................................... 42 3.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................................ 40 3.- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2019 / 2022......................... 40 ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2018 ....................................................................................................................... 31 AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2018 ...................................................................................................................... 3 ANTECEDENTES ................................................................................................................................................................ 2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA ÍNDICE Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.1 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 ANTECEDENTES 1.- La información utilizada para elaborar los estudios económicos contenidos en el presente informe, referida a la Liquidación del Presupuesto a 31 de diciembre de 2018, ha sido proporcionada por el Ayuntamiento de acuerdo con la Orden 6 de marzo de 2019, de la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad del Gobierno de Canarias. 2.- El trabajo se ha realizado de acuerdo con las especificaciones técnicas contenidas en los pliegos del concurso convocado por la Viceconsejería de Administraciones Públicas y Transparencia, que servirán de base para determinar el cumplimiento de los indicadores de saneamiento económico-financiero, así como, los condicionantes de la cuantía de libre disposición, lo que, a su vez, determinará los recursos que reciba el Ayuntamiento del Fondo Canario de Financiación Municipal correspondiente al ejercicio 2019. 3.- El contenido del documento sigue las previsiones contenidas de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal. No obstante, a efectos comparativos, se han evaluado también los resultados que se derivarían de la aplicación de las prescripciones de los Decretos 102/1997 y 49/1998 a los datos económicos del ejercicio 2018. 4.- La disposición adicional trigésima sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, establece determinadas medidas para las auditorías de gestión de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018. 5.-Tras la entrada en vigor de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, se debe considerar en relación a las Sociedades Mercantiles en que concurran las circunstancias señaladas en dicha Ley que podrán incurrir en causas de corrección o disolución. SEPTIEMBRE 2019 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.2 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 1.- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2018 Una vez realizado el cierre del ejercicio económico de 2018 del Ayuntamiento de Breña Baja, y determinadas por dicha Corporación las magnitudes principales, éstas han sido utilizadas para calcular los indicadores de salud financiera que la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal establece. La variación experimentada por los citados indicadores nos señala un empeoramiento respecto a los obtenidos en el ejercicio anterior, a excepción del Endeudamiento a Largo Plazo que se mantiene. Dicha variación se refleja en el cuadro 1 sobre “Evolución de los principales indicadores de Salud Financiera”, poniendo de manifiesto los ratios representativos de la situación económica-financiera del Ayuntamiento y que se han traducido en el incumplimiento de los niveles exigidos por la Ley 3/1999, por la que se regula la distribución del Fondo Canario de Financiación Municipal. Los indicadores de saneamiento económico-financiero se calculan sobre la liquidación del presupuesto de la propia entidad municipal y se obtienen conforme a la definición que recoge el art. 11 de la Ley 3/1999 para cada uno de ellos. El cálculo del indicador de Ahorro Neto de la Ley 3/1999 difiere del contemplado en el art. 53.1, párrafo segundo del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, al igual que sucede con el indicador de Endeudamiento a Largo Plazo, que no coincide con el del artículo 53.2 de este último texto legal para el régimen de autorización de operaciones de crédito a largo plazo. La primera magnitud a la que hace referencia el citado cuadro es el Ahorro Neto, el cual se situó en un 5,9%, 0,1 puntos porcentuales por debajo del nivel exigido y disminuyendo respecto al 2017 en 2,4 puntos porcentuales. Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito. La Ley del Fondo Canario analiza estos ingresos poniendo de manifiesto la evolución del Endeudamiento a Largo Plazo de la Corporación, el cual se mantiene respecto al 2017, situándose en un 0,0% de los ingresos corrientes. El último ratio examinado en cuanto a Indicadores de Salud Financiera se refiere, es el Remanente de Tesorería, el cual presenta una evolución negativa respecto al año 2017, disminuyendo en 0,2 puntos porcentuales y situándose en el 33,9%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.3 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En cuanto a los ratios que han de medirse para determinar la percepción total del Fondo Canario de Financiación Municipal asignado al Ayuntamiento de Breña Baja, son la Gestión Recaudatoria y el Esfuerzo Fiscal, cuyo incumplimiento produce que el 50% del Fondo Canario destinado a Libre Disposición se reduzca en un 10% por cada uno de ellos. Así, en 2018 la Gestión Recaudatoria se sitúa en el 86,4%, porcentaje que resulta suficiente para alcanzar el nivel exigido para esta magnitud. Este indicador tuvo un decremento respecto al 2017 de 0,5 puntos porcentuales. Respecto al Esfuerzo Fiscal, éste alcanzó el 73,1%, índice que supera el nivel de referencia (78% de la media de los ayuntamientos canarios), que en este ejercicio es del 72,15%. Los antecedentes a la actual Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal, que regulaban los criterios de salud financiera, se establecieron inicialmente en el Decreto 102/1997 y posteriormente en el Decreto 49/1998. Con el objetivo inicial de examinar los resultados de la liquidación del ejercicio de 2018, aplicando los criterios de los mencionados Decretos para ver cuales habría sido sus resultados, podemos destacar lo siguiente: Decreto 102/1997 Se produce un empeoramiento en los indicadores de Ahorro Bruto y Ahorro Neto, en tanto que los indicadores de Operaciones de Tesorería, el Endeudamiento a Largo Plazo y la Carga Financiera se mantienen. Por su parte, el indicador de Deuda con Proveedores (superior a 1 año) mejora respecto a 2017. No obstante, respecto a los niveles exigidos, se obtiene el cumplimiento de los indicadores de saneamiento. Decreto 49/1998 Los resultados obtenidos son similares a los de la Ley 3/1999, salvo en lo relativo al remanente de tesorería, que con este Decreto disminuyó en 0,1 puntos porcentuales, situándose en el 38,7%. • Capacidad para generar autofinanciación. Ahorro Bruto y Neto Con el objetivo de medir la capacidad de la que dispone el Ayuntamiento de Breña Baja para generar autofinanciación, se ha llevado a cabo la comparación de los derechos reconocidos por operaciones corrientes (cap. I al V) en el ejercicio de 2018 y las obligaciones de la misma naturaleza (cap. I al IV), teniendo en cuenta además en la vertiente del gasto, la variación de pasivos financieros. De tal manera que, según detalla el cuadro 4 sobre “Liquidación del Presupuesto”, los derechos reconocidos por operaciones corrientes en el ejercicio 2018 ascendieron a 7.761 miles de euros, un 13,5% superiores a los del ejercicio anterior. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.4 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En cuanto a las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes, se situaron en 6.001 miles de euros, produciéndose un aumento del 16,3% respecto al año 2017, que fueron de 5.158 miles de euros. En cuanto a los gastos por variación de pasivos financieros, éstos se mantuvieron respecto al ejercicio 2017. Estos resultados han supuesto que en el ejercicio 2018 se alcanzara un superávit por operaciones corrientes de 1.760 miles de euros, en tanto que en el ejercicio anterior se había alcanzado un superávit de 1.678 miles de euros, lo que supone un aumento del 4,9% en el presente ejercicio. En cuanto a la medición de la capacidad de generar tasas de ahorro, en el cuadro 6 se observa el retroceso que ha experimentado la Corporación en 2018, ya que el ahorro bruto y el ahorro neto disminuyen con respecto al ejercicio anterior en 92 miles de euros. Con la liquidación del presupuesto del ejercicio corriente (cap. I al IX) se pone de manifiesto el resultado presupuestario, que es una magnitud de relación global de las obligaciones de pago y derechos de cobro, de manera que a través de él puede determinarse en qué medida los ingresos presupuestarios han sido suficientes en el ejercicio para financiar los gastos de la misma naturaleza. Así, podemos comprobar en el cuadro 4, que el presupuesto ejecutado por el Ayuntamiento de Breña Baja ha experimentado un avance del 4,0%, si nos referimos a los ingresos y un aumento del 15,2% si nos referimos a los gastos. Por otro lado, las operaciones no financieras que corresponden a los capítulos I a VII se cuantificaron en 7.865 miles de euros si hablamos de derechos reconocidos y en 7.447 miles de euros si lo hacemos de las obligaciones reconocidas. A estos resultados habría que añadir los derechos y obligaciones reconocidos por Activos y Pasivos Financieros que se cifraron en 4 miles de euros tanto de derechos como de obligaciones. Esta evolución de gastos e ingresos ha generado un resultado presupuestario del ejercicio definido como superávit cuantificado en 418 miles de euros, que empeora el obtenido en el 2017, que se situó en un superávit de 1.095 miles de euros. Por último, y en cuanto al resultado presupuestario se refiere, se han de realizar ajustes en función a las desviaciones de financiación derivadas de los gastos con financiación afectada, así como de los créditos gastados correspondientes a modificaciones presupuestarias financiadas con remanente líquido de tesorería. Estos ajustes han supuesto que el resultado presupuestario se sitúe en un superávit de 635 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.5 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Niveles de ejecución presupuestaria de los recursos y los gastos. Por nivel de ejecución presupuestaria se entiende el grado de acercamiento que se produce entre las previsiones definitivas presupuestarias de gastos e ingresos (y las modificaciones de crédito aprobadas en el ejercicio) y los derechos y obligaciones finalmente reconocidos. Una vez contabilizadas la totalidad de las operaciones en la doble vertiente del gasto y del ingreso, se puede comprobar en el cuadro 5 sobre “Nivel de Ejecución Presupuestaria” el nivel alcanzado, que se sitúa en el 78,8% en los capítulos de ingreso y del 74,6% en los de gasto. De los datos que se plasman en el citado cuadro y referidos a la ejecución presupuestaria de gastos, destaca el Capítulo III de “Gastos Financieros” al alcanzar el mayor porcentaje de ejecución con un 97,5%, siendo sus créditos definitivos y sus obligaciones reconocidas de 6 miles de euros. A continuación, figuran los Capítulos II de “Compras de Bienes y Servicios” y I de “Remuneraciones de Personal” cuyos créditos definitivos se cifraron en 2.710 y 3.511 miles de euros y las obligaciones reconocidas en 2.480 y 3.063 miles de euros, lo que supone un 91,5% y 87,3% de ejecución, respectivamente. Indicar que el Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” es el que mayor peso tiene en la estructura de gastos y que, en relación al global de las obligaciones reconocidas en el ejercicio de 2018 representa el 41,1%. El resto de los capítulos de gastos no superó el 83,3% de ejecución lo que ha supuesto que el nivel de ejecución por operaciones corrientes del presupuesto de gastos (Capítulos I al IV) fuera del 88,7%. El porcentaje de los derechos reconocidos sobre previsiones se elevaría al 92,6% si de las previsiones definitivas del Capítulo VIII de “Activos Financieros”, donde se incluye el Remanente de Tesorería utilizado para financiar modificaciones de crédito en ejercicio de 2018, se descontase su importe, dado que el mismo no puede reconocerse como derechos de cobro del ejercicio, sobre unas previsiones definitivas de 1.519 miles de euros se pasaría a unas de 23 miles de euros, por lo que el porcentaje de ejecución de dicho capítulo pasaría del 0,3% al 18,8%. El resto de los capítulos de ingresos a excepción del Capítulo I de “Impuestos Directos” y del Capítulo II de “Impuestos Indirectos”, se sitúan en niveles medios y bajos de ejecución. Los porcentajes más elevados corresponden a los ingresos por impuestos directos con un 105,8% y a los ingresos por impuestos indirectos con un 103,4%. Por último, mencionar que el Capítulo IV de “Transferencias Corrientes” es el que mayor peso tiene en la estructura de ingresos y que en relación al global de los derechos reconocidos en el ejercicio de 2018 representa el 44,9%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.6 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Grado de realización de los ingresos tributarios. Los ingresos tributarios nacen en virtud de la producción del hecho imponible configurado en cada uno de los impuestos y tasas establecidas en la Corporación. Así, los ingresos tributarios del Ayuntamiento de Breña Baja alcanzaron el 53,7% del total de los derechos reconocidos del presupuesto municipal, ascendieron en 2018 a 4.229 miles de euros, aumentando un 2,2% respecto al ejercicio anterior, que se cifraron en 4.139 miles de euros. Esta evolución al alza de los ingresos tributarios respecto al 2017 se refleja en los Impuestos Directos que crecieron en un 6,7% respecto al 2017, así como en los Impuestos Indirectos que lo hicieron en un 3,6%. En el cuadro 7 sobre “Evolución de los Ingresos Corrientes” se encuentran los capítulos referidos a ingresos tributarios, y en él se ponen en referencia los derechos reconocidos netos, la recaudación neta, así como el porcentaje que representan los mismos en la estructura de ingresos corrientes. Como se observa, la variación de un ejercicio a otro ha sido positiva en el caso de los Capítulos I de “Impuestos Directos” y II de “Impuestos Indirectos” que en términos absolutos han experimentado un aumento por valor de 117 y 48 miles de euros, respectivamente. Por su parte, el Capítulo III de “Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos” experimentó una disminución de 75 miles de euros. En definitiva, los ingresos tributarios representan en el ejercicio 2018 el 54,6% de los ingresos corrientes y su peso disminuye en relación al que mantenía en el ejercicio 2017 que fue del 60,5%. Analizamos a continuación cada uno de los capítulos de una forma más detallada. Impuestos Directos: Destaca en este capítulo el Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana al ser el que experimenta un mayor crecimiento, que se cuantifica en 97 miles de euros. En esta tendencia alcista se sitúan también el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Rústica, el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica y el Impuesto sobre Actividades Económicas con un aumento cifrado en 4, 10 y 12 miles de euros, respectivamente. En sentido contrario, con una evolución a la baja, se sitúa el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana con un decremento de 6 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.7 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sufrió un retroceso al disminuir en 53 miles de euros respecto al 2017. Respecto a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (REF), se cuantificaron en 2018 en 1.253 miles de euros incrementándose en un 8,7% respecto al 2017, cuantificándose en términos absolutos en 100 miles de euros. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Se ha establecido un cuadro por agrupación por artículos de acuerdo con la Orden EHA/3565/2008 de 3 de diciembre, por la que se aprueba la Estructura Presupuestaria de los presupuestos de las entidades locales, desagregando en mayor medida el referido al 30 sobre “Tasas por la prestación de servicios públicos básicos”. Así, las Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua son las que presentan un retroceso respecto al 2017, disminuyendo en 41 miles de euros. Dentro de las Tasas incluidas en el artículo 32, tenemos que destacar las tasas incluidas en Resto Art. 32 que disminuyeron en 23 miles de euros respecto al 2017. Con una evolución a la baja se sitúan las Tasas por la Prestación de Servicios Públicos de Carácter Social y Preferente (Art. 31) y los Otros Ingresos (Art. 39) con un decremento de 4 y 3 miles de euros, respectivamente. Por último, respecto a las tasas incluidas en Resto Capítulo III comentar que disminuyeron respecto al ejercicio anterior. La gestión recaudatoria, como última manifestación del proceso de gestión tributaria, tiene por objeto lograr la extinción de la deuda tributaria, así los Impuestos Directos alcanzaron el 80,8%, los Impuestos Indirectos se situaron en el 100,0% y las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos en el 77,8%, alcanzando todos de forma individual el porcentaje de referencia para la magnitud establecida de Gestión Recaudatoria en la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.8 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Los recursos totales recaudados por estos conceptos alcanzaron en el ejercicio 2018 los 3.654 miles de euros, frente a los 3.595 miles de euros del año anterior. El indicador de gestión recaudatoria en el ejercicio 2018 alcanzó el 86,4% siendo el límite para dicho ejercicio del 75% de los derechos reconocidos netos, porcentaje establecido en la disposición adicional trigésima sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019. En el cuadro 1 bis se muestran otros indicadores presupuestarios, que, si bien no figuraban recogidos específicamente en las normas legales, a partir de la entrada en vigor de la nueva instrucción de contabilidad, en la memoria que se ha de elaborar y que integra la cuenta general, existe un apartado referido a indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios cuya evolución en el tiempo y en el espacio puede orientar desde el punto de vista del análisis presupuestario. El cuadro 1 bis muestra algunos datos significativos respecto a este Municipio: La evolución de la población referida al 1 de enero de 2018 respecto al 1 de enero de 2017 se cuantifica en un aumento de 64 habitantes, situando el total de población en dicha fecha en 5.498 habitantes. • Los ingresos corrientes totales por habitante fueron en 2018 de 1.412 euros, superiores a los 1.258 euros del año 2017, y se sitúan por encima de la media de los municipios canarios que ascendieron en dicho año a 1.132 euros por habitante. • La recaudación tributaria por habitante se situó por encima de la media de Canarias (665 euros en 2018 frente a los 520 euros de media en 2017). • La dependencia de subvenciones exteriores ascendió al 46,2%, superior a la del ejercicio anterior, y por debajo de la media de Canarias en el ejercicio 2017 que se situó en el 49,9%. El esfuerzo fiscal realizado por el ayuntamiento pone de manifiesto que la carga fiscal trasladable realizada por el Ayuntamiento ha aumentado con respecto al ejercicio 2017. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.9 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Evolución de los Gastos Corrientes La Contabilidad del Presupuesto de gastos comprende el conjunto de operaciones y anotaciones relativas a la ejecución de las operaciones del ejercicio corriente (capítulos I a IX) en 2018 y que se cifraron en 7.451 miles de euros, importe que se sitúa por encima de los 6.468 miles de euros del ejercicio 2017, lo que arroja una variación interanual del 15,2%. De este importe un total de 6.001 miles de euros corresponden a gastos corrientes, que se configuran en los capítulos I a IV. Dentro de la configuración de indicadores presupuestarios definidos en el cuadro 1 bis y al que hemos hecho mención en el punto anterior, se encuentra el que pone en referencia el gasto corriente por habitante, que se situó en 1.091 euros/habitante, cantidad que se sitúa por encima de los 949 euros por habitante obtenidos en el ejercicio de 2017 y por encima de la media de los municipios Canarios de similares características, que para el 2017 se situó en 890 euros por habitante. De los distintos capítulos que componen los gastos por operaciones corrientes (cap. I al IV) destaca el incremento del Capítulo I de “Remuneración de Personal” que es el de mayor peso dentro de la estructura de gastos y que se sitúa en 2018 en 3.063 miles de euros frente a los 2.788 miles de euros de 2017. Los Capítulos II de “Compras de Bienes y Servicios” y IV de “Transferencias Corrientes” crecieron un 17,9% y un 73,8% respecto al año anterior. En sentido contrario evolucionó el Capítulo III de “Gastos Financieros”, para el que disminuyó sus obligaciones respecto al año 2017 en un 2,4%. DERECHOS POTENCIALES AYUNTAMIENTO (miles de euros) AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2017 70,5% 72,40% 1.840,91 4.853,97 2018 73,1% 72,15% 1.895,61 5.022,66 DERECHOS RECONOCIDOS AYUNTAMIENTO (miles de euros) ESFUERZO FISCAL AYUNTAMIENTO MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.10 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Continuando con el análisis que se ha realizado de los gastos corrientes, el cuadro 8 refleja un desglose de estos gastos y su impacto por cada habitante del Municipio, donde se aprecia que los gastos del Ayuntamiento de Breña Baja se encontraban por encima de la media de los municipios canarios del 2017, a excepción de los gastos financieros, que se situaron en 1 euro por habitante frente a los 4 euros de media en el 2017 para los gastos de esta naturaleza. También, y dentro de otros indicadores presupuestarios, se puede apreciar que el grado de realización de los citados gastos se sitúa por encima de la media de los municipios canarios en 2017, a excepción de los gastos por transferencias corrientes, que se situaron por debajo en 6,9 puntos porcentuales de la citada media. • Gastos de Capital asociados a la inversión municipal. La contabilidad de las entidades locales está organizada al servicio de determinados fines, entre los que se encuentran el establecer la composición de su patrimonio, así como su resultado desde el punto de vista patrimonial. Partiendo de estas consideraciones, en este apartado se analiza los gastos que ha llevado a cabo el Ayuntamiento de Breña Baja destinados a la creación de infraestructuras, la adquisición de bienes inventariables, así como las aportaciones a otras entidades para financiar operaciones de capital y la variación de activos y pasivos financieros. De esta forma, en el cuadro 9 sobre “Operaciones de Capital” (capítulos VI a IX), se pone en relación las magnitudes obtenidas en el 2017 frente a las del ejercicio de 2018. Del mismo se puede destacar que las obligaciones reconocidas en el 2018 superaron en 140 miles de euros a las del ejercicio 2017, situándose el nivel de realización en el 96,0%. Una vez analizados los datos referidos al importe de las obligaciones reconocidas y a su grado de realización, se establece en el último apartado del mencionado cuadro el porcentaje que representan estos capítulos de gastos sobre el total del presupuesto, que fue en 2018 del 19,5%, frente al 20,3% del ejercicio anterior, lo que supuso un decremento de 0,8 puntos porcentuales. De la totalidad de los créditos aprobados, para los gastos de inversión (capítulos VI y VII), según figura en el cuadro 5 de Nivel de Ejecución Presupuestaria que ascienden a 3.199 miles de euros, se reconocieron obligaciones de pago por importe de 1.446 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.11 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En referencia al índice de inversión del Municipio, se puede observar en el cuadro 1 bis que se situó en el 19,4%, por debajo del obtenido en el ejercicio anterior (20,1%) y por encima de la media de municipios canarios, que en el 2017 se situó en el 14,4%. Según la información facilitada por el Ayuntamiento de Breña Baja, los principales proyectos de inversión ejecutados en el ejercicio 2018 son los siguientes: - Inversiones en terrenos: acceso a los núcleos de población. - Urbanismo: modificación y adaptación del Plan General de Ordenación. - Protección de la contaminación acústica, lumínica y atmosférica. • Endeudamiento Financiero a corto y largo plazo Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito, pudiéndose distinguir entre operaciones a corto y a largo plazo, según se trate de operaciones hasta doce meses o superiores a éste, tomando como referencia al menos la fecha de cierre del periodo y destinadas básicamente a financiar gastos de inversiones en obras o servicios. También en este apartado se tienen en cuenta las operaciones de Tesorería como modalidad de operación de crédito cuya finalidad exclusiva es la de obtener disponibilidades de tesorería, necesarias para cubrir un déficit de caja. En un primer análisis y referido a las operaciones de Tesorería a fin de ejercicio no existía importe alguno pendiente de reembolsar. En el ejercicio 2018, la Corporación no formalizó operaciones de tesorería. En cuanto al saldo vivo de las operaciones financieras a largo plazo pendientes de rembolsar, según refleja el cuadro 10, ascendía al finalizar los ejercicios 2018 y 2017 a 0 miles de euros. Habría que señalar que en 2018 la Corporación no formalizó operaciones de crédito a L/P. El nivel de carga financiera, se sitúa en el ejercicio 2018 en el 0,1% igual que en el ejercicio 2017, según se aprecia en el cuadro 12, en tanto que la media de Canarias de municipios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes en el ejercicio 2017 fue del 2,5%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.12 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Remanente de Tesorería El remanente de tesorería refleja las capacidades reales de cada entidad para hacer frente con sus recursos propios a su estructura financiera, definiéndose a través de los conceptos que lo integran, tantos presupuestarios (obligaciones reconocidas liquidadas y no satisfechas, derechos pendientes de cobro y fondos líquidos), como no presupuestarios, por lo que su contenido es muy amplio y globalizador. En el proceso de su determinación se dan tres tipos de magnitudes: el Remanente de Tesorería Total, el Exceso de Financiación Afectada y el Remanente de Tesorería para gastos generales. Partiendo de estas magnitudes obtenemos que el remanente de tesorería total es positivo y ascendió a 4.438 miles de euros, aumentando respecto al año anterior. En segundo término, el exceso de financiación afectada se cuantifica en 888 miles de euros. Por último, el remanente de tesorería para gastos generales es positivo y ascendió a 2.239 miles de euros, una vez que la entidad haya dotado derechos pendientes de cobro que se consideran de difícil o imposible recaudación por importe de 1.311 miles de euros, cifra superior a la calculada aplicando los criterios de la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. Otros aspectos destacables del remanente de tesorería determinado por la entidad, son:  Los recursos netos pendientes de cobro ascendían a 2.710 miles de euros, importe superior en 292 miles euros a los del ejercicio anterior.  Las obligaciones pendientes de pago de carácter presupuestario y extrapresupuestario suponían 861 miles de euros, cantidad superior a la del ejercicio 2017, en el que se cuantificó en 767 miles de euros. El remanente de tesorería para gastos generales, definido según la Ley 3/1999, ascendió en el ejercicio a 2.414 miles de euros frente a los 2.128 miles de euros del ejercicio anterior. El indicador de remanente de tesorería para gastos generales definido en la Ley 3/1999, alcanzó el 33,9% en 2018 frente al 34,1% del ejercicio 2017. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.13 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 La ley 27/2013 de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, introduce un nuevo art. 193.bis en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales que establece los límites mínimos para los criterios determinantes de los derechos de difícil o imposible recaudación que las entidades locales deben aplicar. A efectos de este cálculo, en las auditorías de gestión del FCFM, se aplican los criterios definidos en la Ley 3/1999. • Valoración General: A la vista de los resultados obtenidos por el Ayuntamiento de Breña Baja de la liquidación de su presupuesto del ejercicio de 2018, hemos de concluir que presenta una evolución negativa en lo relativo a su gestión económica financiera y presupuestaria en relación al ejercicio 2017, situándose los indicadores de salud financiera que establece la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal, salvo el relativo al Ahorro Neto, por encima de los niveles exigidos. Entre los indicadores de salud financiera que más claramente nos señala la fortaleza o debilidad de la estructura económica de la Corporación, es el ratio del Remanente de Tesorería, el cual acumula todos los saldos pendientes tanto a cobrar como a pagar, así como el efectivo resultante de la actividad económica, que se viene dando en éste y en todos los ejercicios anteriores, pudiéndose comprobar su disminución respecto al año anterior lo que se traduce en un decremento de la capacidad real de la Corporación para hacer frente a su estructura financiera. El cumplimiento de los indicadores de salud financiera y de libre disposición se refleja a continuación. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.14 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2  Sí se alcanza el indicador de Remanente de Tesorería para Gastos Generales que se sitúa en 33,9% y el apartado 3b) de la disposición adicional trigésimo séptima de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de  Sí se alcanza el indicador de Endeudamiento a largo plazo que se sitúa en 0,0% y el límite para dicho ratio no • Indicadores de saneamiento económico- financiero De acuerdo con lo previsto en la Ley 3/1999, del Fondo Canario de Financiación Municipal, de 4 de febrero de 1999, así como las modificaciones a la misma contenidas en la Ley 2/2000, de 17 de julio, la Ley 2/2002, de 27 de marzo, la Ley 4/2012, de 25 de junio y la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, se obtienen los siguientes resultados. Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos:  No se alcanza el indicador de Ahorro Neto que se sitúa en 5,9%, siendo el umbral mínimo superior al 6%. Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019. El destino de la parte del Fondo 2019 El destino expresado anteriormente es el correspondiente a la parte del Fondo 2019 no contenida en el contenida en el apartado 3b) de la citada disposición adicional es el determinado en el mismo, cuya aplicación se ha COMO CONSECUENCIA DE LO ANTERIOR, EL AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DEBERÁ DESTINAR EL 50% DE LA TRANSFERENCIA CORRESPONDIENTE AL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL DE 2019 A AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA umbral que se establece para esta magnitud tiene que ser superior al 1%. debe sobrepasar el 70%. SANEAMIENTO. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.15 establecido mediante Decreto 53/2019, de 15 de abril, notificado al ayuntamiento. ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Sin perjuicio de lo previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018 cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en dicha norma legal, a excepción del indicador de ahorro neto, podrán destinar la parte del fondo de 2019 correspondiente a saneamiento, según la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, por este orden, a: 1º Cancelación de la deuda con proveedores a 31 de diciembre de 2018, salvo que la corporación acredite que no tiene deuda con proveedores o que esta se encuentra acogida a mecanismos de financiación de pagos a proveedores establecidos por el Estado en desarrollo de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 2º Inversión y/o ayudas de emergencia social hasta el porcentaje previsto en el párrafo primero del presente apartado 2. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.16 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Condicionante de cuantía de libre disposición (Gestión Recaudatoria y Esfuerzo  Sí se cumple el condicionante de esfuerzo fiscal con un 73,1%, mientras que el límite para este año requiere SEGÚN LO ESTABLECIDO EN EL ART. 19 DE LA LEY 3/1999 EL INCUMPLIMIENTO DE ALGUNO DE LOS Fiscal) Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos:  Sí se cumple el condicionante de gestión recaudatoria con un 86,4%, mientras que el objetivo mínimo para CONDICIONANTES DE LIBRE DISPOSICION ANTERIORES PRODUCIRA QUE EL 50% DEL FONDO DESTINADO A Notas: • Para el cálculo del indicador de Remanente de Tesorería para 2018 se han deducido de la suma de los derechos reconocidos netos por los capítulos I a V de ingresos, los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por la parte del Fondo de 2018 destinado a libre disposición, aunque no esté contabilizado en dichos capítulos. • Para el cálculo del indicador de Ahorro neto y Endeudamiento a largo plazo en 2018, a los derechos reconocidos netos de los capítulos I a V de ingresos se han deducido los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por el Fondo Canario por operaciones corrientes contabilizados en el ejercicio independientemente del ejercicio a que corresponda su devengo. • Los valores agregados de los ayuntamientos considerados para calcular los parámetros incluidos en la fórmula correspondiente al esfuerzo AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA fiscal, referidos a la liquidación del presupuesto cerrado al 31 de diciembre del ejercicio 2018 han sido los siguientes (miles de euros): R1 (DRN) = 758.180,36 DP (1) = 1.410.152,36 EFM = 92,83% 78%EFM = 72,40% • El esfuerzo fiscal se ha calculado sobre la base de 88 municipios que han remitido la información en plazo. • Los valores individuales del ayuntamiento considerados para calcular el esfuerzo Fiscal son (miles de euros): DP (ayto)= 5.022,66 DRN (ayto)= 1.895,61 EF (Ayto)= 73,11% LIBRE DISPOSICION SE REDUZCA EN UN 10% POR CADA CONDICIONANTE INCUMPLIDO. superar el 72,15%, equivalente al 78% de la media. este año requiere superar el 75%. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.17 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA AHORRO NETO 8,3% 5,9% >6% -2,4% 0,1% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% 70,0% REMANENTE DE TESORERÍA 34,1% 33,9% >1% -0,2% -32,9% GESTIÓN RECAUDATORIA (Cap. I a I I I) 86,9% 86,4% >75% -0,5% -11,4% ESFUERZO FISCAL 70,5% 73,1% >72,15% 2,6% -1,0% DIF. 2018-2017 VARIABLES DIF. RATIOS - 2018 DIF. RATIOS - 2018 DIF. 2018-2017 VARIABLES Salud Financiera 2017 2018 LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2017 2018 FINANCIERA LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2017 2018 FINANCIERA INDICADORES DE SANEAMIENTO ECONÓMICO-FINANCIERO 72,15% CONDICIONANTES CUANTÍA LIBRE DISPOSICIÓN 73,1% ESFUERZO FISCAL 70,5% 75% En % sobre Ingresos Corrientes RATIOS LEY 3 / 1999 CUADRO 1 86,4% RATIOS LEY 3/1999 ( En % sobre Ingresos Corrientes) GESTIÓN RECAUDATORIA (Cap. I a I I I) 86,9% 1% 33,9% REMANENTE DE TESORERÍA 34,1% 70% 0,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 6% 5,9% AHORRO NETO 8,3% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.18 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA NIVEL CARGA FINANCIERA 0,1% 0,1% 2,5% -2,4% LÍMITE DE ENDEUDAMIENTO 24,6% 22,8% CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 24,6% 22,7% TOTAL INGRESOS CORRIENTES / HABITANTE 1.258 1.412 1.132 280 TOTAL GASTO CORRIENTE / HABITANTE 949 1.091 890 201 ÍNDICE DE INVERSIÓN 20,1% 19,4% 14,4% 5,1% DEPENDENCIA SUBVENCIONES 40,6% 46,2% 49,9% -3,7% RECAUDACIÓN TRIBUTARIA / HABITANTE 662 665 520 145 DIF. MEDIA - 2018 MEDIA CANARIAS 2017 MEDIA(*) MUNICIPIOS CANARIOS 2017 2018 2017 AÑO 2017 AÑO 2018 (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes * Población utilizada en 2018 hace referencia al reparto del FCFM EURO / HABITANTE* AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUADRO 1 BIS OTROS INDICADORES INGRESO-GASTO CORRIENTE TOTAL INGRESOS CORRIENTES / HABITANTE TOTAL GASTO CORRIENTE / HABITANTE 890 1.091 949 1.132 1.412 1.258 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 0 INDICADOR EUROS/HAB Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.19 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA REMANENTE DE TESORERÍA 38,8% 38,7% >1% -0,1% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% OPERACIONES TESORERÍA 0,0% 0,0% <10% 0,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% CARGA FINANCIERA 0,1% 0,1% <20% 0,0% AHORRO BRUTO 24,6% 22,7% >10%/15% -1,9% AHORRO NETO 24,6% 22,7% > 5% -1,9% DEUDA CON PROVEEDORES ( > 1 año ) 0,8% 0,6% <15% -0,2% AHORRO NETO 8,3% 5,9% >10% -2,4% GESTIÓN RECAUDATORIA (CAP. I a I I I) 86,9% 86,4% >72% -0,5% DIF. 2018-2017 VARIABLES DIF. 2018-2017 EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE " SALUD FINANCIERA " LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2017 2018 FINANCIERA LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2017 2018 FINANCIERA RATIOS DECRETO 102 / 1997 CUADRO 3 RATIOS DECRETO 49 / 1998 En % sobre Ingresos Corrientes En % sobre Ingresos Corrientes CUADRO 2 VARIABLES Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.20 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Salud Financiera Salud Financiera 2017 2018 2017 2018 20% 72% 0,1% CARGA FINANCIERA 0,1% 86,4% GESTIÓN RECAUDATORIA (CAP. I a I I I) 86,9% RATIOS DECRETO 49/1998 ( En % sobre los Ingresos Corrientes) RATIOS DECRETO 102/1997 ( En % sobre los ingresos corrientes ) 70% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 1% 15% 38,7% REMANENTE DE TESORERÍA PROVEEDORES ( > 1 año ) 0,6% DEUDA CON 38,8% 0,8% 10% 0,0% 70% OPERACIONES TESORERÍA 0,0% 0,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 5% 22,7% AHORRO NETO 24,6% 10% 10% 5,9% 22,7% AHORRO NETO AHORRO BRUTO 24,6% 8,3% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.21 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 TOTAL EJERC. CORRIENTE + CERRADOS CAP. (0 / IX) 6.845.367 7.651.560 11,8% 6.562.150 16,6% 6.645.137 7.362.717 97,1% 96,2% 200.230 288.843 288.843 VAR. PREV. DESV. 2017 2018 18/17 2018 18/PREV. 2017 2018 2017 2018 31/12/2017 31/12/2018 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 2.466.433 2.395.480 -2,9% #¡DIV/0! 699.900 432.128 28,4% 18,0% 1.766.533 1.963.352 -70.953 I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.748.389 1.865.587 6,7% 1.762.800 5,8% 1.388.677 1.507.772 79,4% 80,8% 359.711 357.815 117.199 II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.334.021 1.382.269 3,6% 1.448.123 -4,5% 1.334.021 1.382.269 100,0% 100,0% 0 0 48.248 III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1.056.252 981.404 -7,1% 996.650 -1,5% 872.415 763.906 82,6% 77,8% 183.837 217.498 -74.848 IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.696.489 3.532.058 31,0% 2.600.453 35,8% 2.635.253 3.371.848 97,7% 95,5% 61.235 160.209 835.569 V.- INGRESOS PATRIMONIALES 1.200 0 0,0% 700 -100,0% 1.200 0 100,0% 0,0% 0 0 -1.200 VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 344.022 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 344.022 0 100,0% 0,0% 0 0 -344.022 VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 374.558 104.055 -72,2% 1.000 10305,5% 332.537 104.055 88,8% 100,0% 42.022 0 -270.503 VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 8.647 4.400 -49,1% 23.400 -81,2% 3.879 2.267 44,9% 51,5% 4.768 2.133 -4.247 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 IX.I Refinanciación y otros 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 INGRESOS TRIBUTARIOS (I a III) 4.138.661 4.229.260 2,2% 4.207.573 0,5% 3.595.113 3.653.947 86,9% 86,4% 543.548 575.313 90.599 OPERACIONES CORRIENTES CAP.(I/V) 6.836.350 7.761.318 13,5% 6.808.727 14,0% 6.231.567 7.025.796 91,2% 90,5% 604.783 735.522 924.968 TOTAL OPERAC.EJERC.CORRIENTE CAP.(I/IX) 7.563.578 7.869.773 4,0% 6.833.127 15,2% 6.912.005 7.132.118 91,4% 90,6% 651.573 737.656 306.195 TOTAL EJERC.CORRIENTE + CERRADO CAP.(0/IX) 10.030.011 10.265.253 2,3% 6.833.127 50,2% 7.611.905 7.564.246 75,9% 73,7% 2.418.106 2.701.007 2.701.007 VAR. PREV. DESV. 2017 2018 18/17 2018 18/PREV. 2017 2018 2017 2018 31/12/2017 31/12/2018 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 377.157 200.230 -46,9% #¡DIV/0! 322.124 154.163 85,4% 77,0% 55.033 46.067 -176.927 I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 2.788.017 3.063.212 9,9% 2.836.807 8,0% 2.784.183 3.063.023 99,9% 100,0% 3.834 189 275.195 II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.104.062 2.480.140 17,9% 2.530.394 -2,0% 2.013.715 2.371.096 95,7% 95,6% 90.347 109.043 376.077 III.- GASTOS FINANCIEROS 5.899 5.755 -2,4% 5.900 -2,5% 5.899 5.755 100,0% 100,0% 0 0 -144 IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 260.022 451.801 73,8% 363.149 24,4% 253.979 375.833 97,7% 83,2% 6.043 75.968 191.778 V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 VI.- INVERSIONES REALES 1.301.563 1.446.023 11,1% 802.500 80,2% 1.256.590 1.388.448 96,5% 96,0% 44.973 57.575 144.460 VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 8.647 4.400 -49,1% 23.400 -81,2% 8.647 4.400 100,0% 100,0% 0 0 -4.247 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 IX.I Refinanciación y otros 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I/IV) 5.158.000 6.000.907 16,3% 5.736.250 4,6% 5.057.776 5.815.706 98,1% 96,9% 100.224 185.201 842.907 GASTOS ORDINARIOS CAP.( I/IV)+ IX.II 5.158.000 6.000.907 16,3% 5.736.250 4,6% 5.057.776 5.815.706 98,1% 96,9% 100.224 185.201 842.907 TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. ( I/IX ) 6.468.210 7.451.330 15,2% 6.562.150 13,6% 6.323.013 7.208.554 97,8% 96,7% 145.197 242.776 983.120 DIF. ORN 2018- 2017 PAG/OBLIG.REC.(%) PAGOS LÍQUIDOS CAPÍTULOS DE GASTOS DIF. DRN 2018- 2017 CAPÍTULOS DE INGRESOS DCHOS. PTES. COBRO AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA OBLIG.PTES. PAGO RECAUDACIÓN LÍQUIDA REC / DCHOS. REC. (%) SUPERÁVIT CORRIENTE 1.678.350 1.760.411 4,9% 1.072.477 64,1% 1.173.791 1.210.089 SUPERÁVIT EJERCICIO 1.095.368 418.443 -61,8% 270.977 54,4% 588.992 -76.437 CRÉD. GASTADOS FIN. CON REM. DE TESORERÍA GTOS. GRALES. 988.385 1.105.254 DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN NEGATIVAS DEL EJERCICIO 0 0 DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POSITIVAS DEL EJERCICIO 957.903 888.267 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 1.125.849 635.431 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ( Euros) CUADRO 4 OBLIG. RECONOC. NETAS DCHOS. RECON. NETOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.22 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA INGRESOS TRIBUTARIOS (I / III) 4.096.151 4.229.260 103,2% 53,7% OPERACIONES CORRIENTES CAP. (I / V) 8.076.692 7.761.318 96,1% 98,6% TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. (I / IX) 9.990.554 7.869.773 78,8% 100,0% TOTAL OPERAC. SIN REM DE TESORERÍA 8.495.403 7.869.773 92,6% 100,0% I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 3.510.655 3.063.212 87,3% 41,1% II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.709.872 2.480.140 91,5% 33,3% III.- GASTOS FINANCIEROS 5.900 5.755 97,5% 0,1% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 542.096 451.801 83,3% 6,1% V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 VI.- INVERSIONES REALES 3.198.631 1.446.023 45,2% 19,4% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,0% 0,0% VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 23.400 4.400 18,8% 0,1% IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0,0% X.I Refinanciación y otros 0 0 0,0% 0,0% IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0,0% 0,0% OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I / IV) 6.768.523 6.000.907 88,7% 80,5% OPERACIONES ORDINARIAS CAP.( I / IV)+ IX.II 6.768.523 6.000.907 88,7% 80,5% TOTAL OPERACIONES EJERC.CORRIENTE CAP.( I / IX ) 9.990.554 7.451.330 74,6% 100,0% PREV. DEF. DCHOS. REC. NETOS I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.762.800 1.865.587 105,8% 23,7% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.336.701 1.382.269 103,4% 17,6% III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 996.650 981.404 98,5% 12,5% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.979.841 3.532.058 88,7% 44,9% V.- INGRESOS PATRIMONIALES 700 0 0,0% 0,0% VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0,0% 0,0% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 395.310 104.055 26,3% 1,3% VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 1.518.551 4.400 0,3% 0,1% ART. 87 REMANENTE DE TESORERÍA 1.495.151 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0,0% OTROS 23.400 4.400 18,8% 0,1% % SOBRE TOTAL OBLIG. % SOBRE TOTAL DCHOS. SUPERÁVIT CORRIENTE 1.308.169 1.760.411 134,6% SUPERÁVIT EJERCICIO 0 418.443 #¡DIV/0! % EJECUCIÓN % EJECUCIÓN NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CRED. DEF. OBLIG. REC. NETAS AÑO 2018 (Euros) AÑO 2018 CUADRO 5 CAPÍTULOS DE INGRESOS CAPÍTULOS DE GASTOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.23 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA O. R. NETAS AÑO 2018 CRED. DEF. AÑO 2018 D. R. NETOS AÑO 2018 PREV. DEF. AÑO 2018 EJERC.CORRIENTE CAP.( I / IX ) OPERACIONES CORRIENTES CAP. (I / V) TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. (I / IX) TOTAL OPERAC. SIN REM DE TESORERÍA CAP.( I / IV)+ IX.II TOTAL OPERACIONES 7.451.330 7.869.773 9.990.554 8.495.403 CAP.( I / IV) OPERACIONES ORDINARIAS 6.000.907 7.869.773 6.768.523 9.990.554 OPERACIONES CORRIENTES 7.761.318 6.000.907 8.076.692 6.768.523 10.000.000 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 10.000.000 0 EUROS EUROS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.24 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. VAR. PREV. DESV. 2017 2018 18/17 2018 18/PREV. 1.- INGRESOS CORRIENTES CAP.(I/V) 6.836.350 7.761.318 924.968 13,5% 6.808.727 14,0% 1.2 FONDO CANARIO DE FINANCIACION MUNICIPAL(*) 1.211.740 1.385.854 174.113 14,4% 1.389.596 -0,3% 4.- AHORRO BRUTO =( 1- 1.1- 2- 5) 466.609 374.557 -92.052 -19,7% 1.072.477 -65,1% 5.- GASTOS FINANCIEROS 5.899 5.755 -144 -2,4% 5.900 -2,5% 9.- CARGA FINANCIERA ( 5 + 6 ) 5.899 5.755 -144 -2,4% 5.900 -2,5% 16.- REMANENTE DE TESORERIA DECRETO 49/1998 (31/XII) 2.182.146 2.469.140 286.994 13,2% 2.544.220 -3,0% 17.- REMANENTE DE TESORERIA LEY 3/1999 (31/XII ) 2.127.807 2.414.304 286.497 13,5% 2.489.881 -3,0% (*) contabilizado en el capitulo IV 3.- GASTOS CORRIENTES CAP.(I/IV+IX.II) 5.158.000 6.000.907 842.907 16,3% 5.736.250 4,6% 15.- REMANENTE DE TESORERIA ( 31/XII ) 1.970.761 2.238.811 268.050 13,6% 2.489.881 -10,1% 7.- AHORRO NETO = ( 4- 6) 466.609 374.557 -92.052 -19,7% 1.072.477 -65,1% 8.- SALDO VIVO OP. DE TESORERIA 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 2.- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS CAP.(I, II , IV) 5.152.101 5.995.152 843.051 16,4% 5.730.350 4,6% 1.1 CONTRIBUCIONES ESPECIALES 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 6.- AMORT.FINANC.DEUDA LARGO 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 10.- OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO ( 31/ XII ) 200.230 288.843 88.613 44,3% #¡DIV/0! 11.- DEUDA CON PROVEEDORES ( CRIT. DECRETO 102/1997) 55.033 46.067 -8.966 -16,3% #¡DIV/0! 12.- DEUDA FINANCIERA ( 31/ XII) 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 13.- DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 14.- TOTAL DEUDA A C/P ( 31/XII ) 1.725.145 1.749.391 24.246 1,4% #¡DIV/0! DIF MAGNITUDES PRINCIPALES (Euros) 2018-2017 CUADRO 6 Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.25 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 I.-IMPUESTOS DIRECTOS 1.748.389 1.865.587 322 339 25,6% 24,0% 79,4% 80,8% 1.388.677 1.507.772 117.199 6,7% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.334.021 1.382.269 245 251 19,5% 17,8% 100,0% 100,0% 1.334.021 1.382.269 48.248 3,6% I + II .- TOTAL IMPUESTOS 3.082.409 3.247.856 567 591 45,1% 41,8% 88,3% 89,0% 2.722.698 2.890.041 165.447 5,4% IBI de Naturaleza Rústica 7.989 12.428 1 2 0,1% 0,2% 88,6% 77,6% 7.077 9.641 4.439 55,6% IBI de Naturaleza Urbana 1.272.854 1.266.634 234 230 18,6% 16,3% 76,2% 76,5% 969.764 968.602 -6.220 -0,5% IBI de Características Especiales 35.638 35.638 7 6 0,5% 0,5% 100,0% 100,0% 35.638 35.638 0 0,0% S/Vehículos Tracción Mecánica 267.896 277.761 49 51 3,9% 3,6% 82,5% 81,3% 220.978 225.826 9.865 3,7% S/Incremento Valor Terrenos Naturaleza Urbana 80.452 177.288 15 32 1,2% 2,3% 100,0% 100,0% 80.452 177.288 96.836 120,4% S/Actividades Económicas 83.560 95.839 15 17 1,2% 1,2% 89,5% 94,7% 74.768 90.777 12.279 14,7% Otros Impuestos Directos 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! TOTAL INGRESOS CORRIENTES ( I a V ) 6.836.350 7.761.318 1.258 1.412 100,0% 100,1% 91,2% 90,5% 6.231.567 7.025.796 924.968 13,5% TOTAL ING. CORRIENTES SIN CONTRIB. ESPEC. 6.836.350 7.761.318 1.258 1.412 100,0% 100,1% 91,2% 90,5% 6.231.567 7.025.796 924.968 13,5% * Población utilizada en 2018 hace referencia al reparto del FCFM S/Construcciones,Instalaciones y Obras 119.149 66.272 22 12 1,7% 0,9% 100,0% 100,0% 119.149 66.272 -52.877 -44,4% Régimen Económico y Fiscal 1.152.751 1.253.100 212 228 16,9% 16,1% 100,0% 100,0% 1.152.751 1.253.100 100.349 8,7% Otros Impuestos Indirectos 62.121 62.897 11 11 0,9% 0,8% 100,0% 100,0% 62.121 62.897 777 1,3% III .- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1.056.252 981.404 194 179 15,5% 12,7% 82,6% 77,8% 872.415 763.906 -74.848 -7,1% Tasas Prest. S. P. Básicos ( Art. 30 ) 780.536 737.739 144 134 11,4% 9,5% 76,6% 70,7% 597.716 521.466 -42.797 -5,5% Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua 506.024 465.017 93 85 7,4% 6,0% 92,6% 84,4% 468.342 392.316 -41.007 -8,1% Tasas por Servicio de Recogida de Basuras 274.511 272.722 51 50 4,0% 3,5% 47,1% 47,4% 129.374 129.149 -1.790 -0,7% Tasas por Servicio de Alcantarillado 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS ( I + II + III ) 4.138.661 4.229.260 762 769 60,5% 54,6% 86,9% 86,4% 3.595.113 3.653.947 90.599 2,2% Otros Ingresos ( Art. 39 ) 41.334 38.217 8 7 0,6% 0,5% 100,0% 100,0% 41.334 38.217 -3.117 -7,5% Resto Capítulo III 200 0 0 0 0,0% 0,0% 100,0% #¡DIV/0! 200 0 -200 -100,0% IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.696.489 3.532.058 496 642 39,4% 45,5% 97,7% 95,5% 2.635.253 3.371.848 835.569 31,0% Art. 42. Participación Ingresos Estado 925.384 943.620 170 172 13,5% 12,2% 100,0% 100,0% 925.384 943.620 18.236 2,0% Art. 42. Resto: Otras Transferencias 40.324 41.293 7 8 0,6% 0,5% 100,0% 100,0% 40.324 41.293 969 2,4% Art. 45. Fondo Canario de Financiación Municipal 1.211.740 1.385.854 223 252 17,7% 17,9% 95,4% 90,8% 1.155.489 1.258.820 174.113 14,4% Art. 45.Otras Transf. Comunidad Autónoma 176.102 596.731 32 109 2,6% 7,7% 100,0% 100,0% 176.102 596.731 420.629 238,9% Art. 46. De Entidades Locales ( R.E.F) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Tasas Prest. S. P. Carácter Social ( Art. 31 ) 92.820 89.121 17 16 1,4% 1,1% 98,9% 98,8% 91.822 88.016 -3.699 -4,0% Tasas Realiz. Activ. Comp. Local ( Art. 32 ) 72.729 47.337 13 9 1,1% 0,7% 100,0% 99,8% 72.729 47.237 -25.392 -34,9% Licencias Urbanísticas 38.637 35.845 7 7 0,6% 0,5% 100,0% 100,0% 38.637 35.845 -2.792 -7,2% Cédulas Habitabilidad y 1ª Ocupación 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Resto art. 32 34.092 11.492 6 2 0,5% 0,1% 100,0% 99,1% 34.092 11.392 -22.600 -66,3% Tasas util. y aprov. Dominio Público ( Art. 33 ) 68.633 68.990 13 13 1,0% 0,9% 100,0% 100,0% 68.614 68.971 357 0,5% Precios Públicos ( Art. 34 ) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! V.- INGRESOS PATRIMONIALES 1.200 0 0 0 0,0% 0,0% 100,0% #¡DIV/0! 1.200 0 -1.200 -100,0% Art. 46. Otras Transf.de Entidades Locales 323.012 551.104 59 100 4,7% 7,1% 100,0% 94,0% 323.012 517.928 228.092 70,6% Otras Transferencias ( Resto Cap. IV ) 19.927 13.456 4 2 0,3% 0,2% 75,0% 100,0% 14.942 13.456 -6.471 -32,5% VARIACION % 2018-2017 Contribuciones Especiales ( Art. 35 ) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Resto art 30 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DCHOS. LIQUIDADOS EUROS / HABTE. ESTRUCT. (%) RECAUDACIÓN NETA DIF DERECHOS 2018-2017 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 RECAUDACIÓN ( %) CUADRO 7 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS CORRIENTES 2017 2018 Nº HABITANTES (*): 5.434 5.498 CONCEPTOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.26 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 DIF ENTRE MEDIA Y AYTOS 2018 (GRADO REALIZACIÓN) BREÑA BAJA I.- REMUNERACIÓN DE PERSONAL 2.788.017 3.063.212 470 513 557 99,9% 100,0% 98,1% 275.195 9,9% 87 -1,9% II.- COMPRAS BIENES Y SERVICIOS 2.104.062 2.480.140 359 387 451 95,7% 95,6% 92,4% 376.077 17,9% 92 -3,2% III.- GASTOS FINANCIEROS 5.899 5.755 4 1 1 100,0% 100,0% 99,5% -144 -2,4% -3 -0,5% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 260.022 451.801 57 48 82 97,7% 83,2% 90,1% 191.778 73,8% 25 6,9% TOTAL GASTO CORRIENTE 5.158.000 6.000.907 890 949 1.091 98,1% 96,9% 95,5% 842.907 16,3% 201 -1,4% AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DIF ENTRE MEDIA CANARIAS Y AYUNTAM 2018 (EUROS / HAB) VAR (%) OBLIG. REC. NETAS (2018-2017) NETAS DIFERENCIAS OBLIG. REC. (2018-2017) TOTAL OPERAC. DE CAPITAL (E)=(A+B+C+D) 1.310.210 1.450.423 96,6% 96,0% 20,3% 19,5% 140.213 10,7% VI. INVERSIONES REALES (A) 1.301.563 1.446.023 96,5% 96,0% 20,1% 19,4% 144.460 11,1% VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (B) 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% 0 #¡DIV/0! VIII. VAR. ACTIVOS FINANCIEROS (C) 8.647 4.400 100,0% 100,0% 0,1% 0,1% -4.247 -49,1% IX. VAR. PASIVOS FINANCIEROS (D) 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% 0 #¡DIV/0! CAPÍTULOS DE GASTOS EUROS GASTO TOTAL VAR (%) OBL.REC. (2018-2017) TOTAL GASTO OP. FINANCIERAS (C+D) 8.647 4.400 100,0% 100,0% 0,1% 0,1% -4.247 -49,1% TOTAL GASTO INVERSIÓN (A+B) 1.301.563 1.446.023 96,5% 96,0% 20,1% 19,4% 144.460 11,1% (*) MEDIA (*) MEDIA MUNICIPIOS MUNICIPIOS CANARIOS CANARIOS 2017 2018 2017 2017 2018 2017 2018 2017 EUROS / HABITANTE GRADO DE REALIZACIÓN % DIFERENCIA OBL.REC. (2018- 2017) % AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS CORRIENTES 2017 2018 2017 2018 2017 2018 GRADO DE PORCENTAJE SOBRE CUADRO 8 AYUNTAMIENTO DE OPERACIONES DE CAPITAL REALIZACIÓN % RECONOCIDAS CUADRO 9 (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (EUROS) OBLIGACIONES CAPÍTULOS DE GASTOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.27 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL DEUDA VIVA A L/P 0 0 0 TOTAL DEUDA VIVA A C/P 0 0 0 VARIACIÓN 2018-2017 VARIACIÓN 2018-2017 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO A 31/12 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO A 31/12 CUADRO 10 2017 2018 (EUROS ) ( EUROS ) 2017 2018 (EUROS ) ( EUROS ) ( * ) MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS 2017 2017 2018 2,5% 0,1% 0,1% AYUNTAMIENTO CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES BREÑA BAJA DE EVOLUCIÓN DE LA CARGA FINANCIERA CUADRO 12 CUADRO 11 (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes ENTIDADES ENTIDADES Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.28 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 - (+) del Presupuesto cerrados 1.766.533 1.766.533 1.766.533 1.963.352 1.963.352 1.963.352 196.819 11,1% - (+) de operaciones no presupuestarias 0 0 0 8.633 8.633 8.633 8.633 #¡DIV/0! 1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 2.483.108 2.483.108 2.483.108 2.700.515 2.700.515 2.700.515 217.408 8,8% 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 2.418.106 2.418.106 2.418.106 2.709.641 2.709.641 2.709.641 291.534 12,1% - (+) del Presupuesto corriente 651.573 651.573 651.573 737.656 737.656 737.656 86.083 13,2% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 4.042.875 4.042.875 4.042.875 4.438.406 4.438.406 4.438.406 395.530 9,8% II. Saldos de dudoso cobro 1.114.212 902.826 957.165 1.311.329 1.080.999 1.135.835 197.117 17,7% III. Exceso de financiación afectada 957.903 957.903 957.903 888.267 888.267 888.267 -69.637 -7,3% IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I - II - III) 1.970.761 2.182.146 2.127.807 2.238.811 2.469.140 2.414.304 268.050 13,6% - (+) del Presupuesto corriente 145.197 145.197 145.197 242.776 242.776 242.776 97.578 67,2% - (+) del Presupuesto cerrados 55.033 55.033 55.033 46.067 46.067 46.067 -8.966 -16,3% - (+) de operaciones no presupuestarias 567.012 567.012 567.012 572.282 572.282 572.282 5.270 0,9% → Operaciones de Tesorería 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 91.096 91.096 91.096 110.626 110.626 110.626 19.530 21,4% - (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! 3. (+) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 767.242 767.242 767.242 861.124 861.124 861.124 93.882 12,2% 4. (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN -91.096 -91.096 -91.096 -110.626 -110.626 -110.626 -19.530 21,4% % DE VARIACIÓN DE LAS MAGNITUDES AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DIF REM OFICIAL 2018- 2017 Deuda a Corto Plazo 1.725.145 1.725.145 1.725.145 1.749.391 1.749.391 1.749.391 ( * ) El Remanente de tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en el art. 5.1 del Decreto 49/1998, por el que se establecen las condiciones de distribución en el ejercicio 1998 de las dotaciones del Fondo Canario de Financiación Municipal. ( * * ) Para facilitar su identificación, en la partida de Operaciones no Presupuestarias, se ha desglosado la cantidad correspondiente a Operaciones de Tesorería. ( * * * ) El Remanente de Tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en la Ley 3/1999 y modificaciones de la Ley 2/2000 DECRETO LEY 3/1999 DECRETO LEY 3/1999 49/1998 ( * ) ( * * * ) 49/1998 ( *) ( * * *) Euros Euros Euros Euros Euros Euros 31/XII/2017 31/XII/2018 EVOLUCIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA COMPONENTES OFICIAL OFICIAL CUADRO 13 Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.29 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Exceso de Financiación Afectada Derechos Pendientes de Cobro Obligaciones Pendientes de Pago Fondos Líquidos REMANENTE DE TESORERÍA 31/XII/2017 31/XII/2018 500.000 0 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 Euros Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.30 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En las páginas siguientes se analiza cual ha sido la evolución real de los parámetros en comparación con las previsiones realizadas. • Medidas respecto a la generación de ahorro Según se desprende de los cuadros sobre el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas en el marco de equilibrio económico para el ejercicio de 2018, en el que se pone de manifiesto las magnitudes del ahorro bruto y neto por diferencia entre los ingresos corrientes y los gastos de la misma naturaleza, teniéndose en cuenta respecto a la obtención del ahorro neto los gastos por amortización de deuda, el Ayuntamiento de Breña Baja mejoró las previsiones de generación de ahorro previsto. Así, el ahorro bruto y el ahorro neto se situaron en 1.760 miles de euros, superando las previsiones en 688 miles de euros ya que la previsión que se había establecido en el escenario económico realizado en el 2017 para el 2018 era de 1.072 miles de euros. 2.- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2018 • Líneas básicas y objetivos previstos para el 2018 Los objetivos señalados en las previsiones realizadas en la auditoría de gestión del ejercicio anterior incluían los siguientes objetivos: √ Mantener los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. √ Consolidar la actual capacidad de captar recursos tributarios. √ Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. √ Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. √ Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.31 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 La obtención de estos resultados se debe a un crecimiento sobre las previsiones de ingresos corrientes de 953 miles de euros frente a un incremento del gasto corriente sobre sus previsiones que se cuantificó en 265 miles de euros, un 4,6% por encima de la previsión. Por otro lado, las amortizaciones realizadas sobre la deuda financiera y las previstas no se desviaron. Por último, se ha establecido un cuadro comparativo sobre la evolución de los gastos corrientes sobre las previsiones realizadas en el escenario económico previsto para el 2018, desprendiéndose de sus resultados la siguiente evolución: - Personal ha crecido en 8,0 puntos porcentuales respecto a su previsión. Estas variaciones suponen una desviación global de 4,6 puntos porcentuales, lo que en términos reales se cifra en 265 miles de euros, por encima de las previsiones que sobre estos gastos se habían realizado en el escenario económico realizado en 2017 para 2018. • Medidas sobre inversión y endeudamiento El conjunto de actuaciones encaminadas a la instalación, mejora y renovación de las infraestructuras municipales y demás inversiones relativas a servicios de competencia del Ayuntamiento de Breña Baja a realizar en el ejercicio de 2018 con sujeción a los requisitos, programación y régimen económico financiero y de gestión, preveían en la hipótesis de gasto unas operaciones de capital (cap. VI y VII) por importe de 803 miles de euros. Las operaciones de capital (cap. VI y VII) llevadas a cabo por la Corporación, según detalle de la liquidación de 2018, ascendieron a 1.446 miles de euros, sobre unas previsiones definitivas de 3.199 miles de euros. Este nivel de obligaciones reconocidas se aleja de las previsiones realizadas en el escenario económico planteado en 2017 para 2018 de este tipo de gastos. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA - Gastos por Compra de Bienes y Servicios disminuyeron en 2,0 puntos porcentuales. - Transferencias Corrientes aumentaron en 24,4 puntos porcentuales. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.32 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 totalidad de los Indicadores de Saneamiento Económico Financiero, la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2017, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2018, establece que, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2017, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, podrán destinar hasta el 100 por 100 del crédito de inversión correspondiente al fondo de 2018, previsto en el artículo 1.1.a) de la referida ley, a ayudas de emergencia social. Sin perjuicio de lo previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2017, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en dicha norma legal, a excepción del indicador de ahorro neto, podrán destinar la parte del Fondo de 2018 correspondiente a saneamiento, según la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2017, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2018, por este orden, a: 1º Cancelación de la deuda con proveedores a 31 de diciembre de 2017, salvo que la corporación acredite que no tiene deuda con proveedores o que ésta se encuentra acogida a mecanismos de financiación de pagos a proveedores establecidos por el Estado en desarrollo de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 2º Inversión y/o ayudas de emergencia social hasta el porcentaje previsto en el párrafo primero del apartado 2 de dicha disposición. • Aplicación del Fondo Canario de Financiación Municipal De la comprobación de la auditoría de gestión del ejercicio 2017 se desprende que la entidad debía aplicar el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2018 a inversión. La entidad según la certificación expedida por Interventor Interino que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 6 de marzo de 2019 manifiesta que el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2018 se destinó a inversión. Respecto al destino del Fondo Canario de Financiación Municipal de aquellos Ayuntamientos que hayan alcanzado la AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.33 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 La Ley del Fondo (Ley 3/1999) no específica como se tiene que materializar de forma concreta el destino del fondo en el supuesto del destino a saneamiento y la presente auditoría de gestión tiene limitado su alcance a lo especificado en el art.15 y art.18 de dicha Ley. • Aplicación del Decreto 49/2018 La disposición adicional trigésima séptima, de la Ley 7/2017, de 27 de diciembre , de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2018, de Modificación de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, y aplicación del incremento del fondo durante 2018, en su apartado 3.b) recoge la cantidad que se aplicará, mediante decreto, previa audiencia a la Federación Canaria de Municipios respecto de las cuantías específicas de cada concepto y su distribución, al cumplimiento de competencias municipales expresadas en la misma. El Decreto 49/2018, de 28 de abril, que determina la aplicación de la parte del Fondo Canario de Financiación Municipal del año 2018 recogida en el párrafo anterior, establece en el apartado 4 la justificación de su destino y aplicación a dichas competencias se realizará conforme se prevé en los artículos 16 y 17 de la Ley 3/1999, certificándose la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas y su efectiva aplicación a los fines para los que son destinadas. Según la certificación expedida por el Interventor Interino que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 6 de marzo de 2019, en la que manifiesta la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas en el ejercicio 2018 y su efectiva aplicación a los fines para los fines para los que han sido destinadas y con la comprobación realizada se da por justificada su aplicación y destino. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.34 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Medidas sobre cancelación de las deudas acumuladas a corto plazo El cuadro diseñado para llevar a cabo el “Calendario de pagos” previsto para el ejercicio 2018, se basaba en la generación de recursos por cobros de ejercicios cerrados que ascendían a 415 miles de euros, que junto al resultado positivo del ejercicio corriente generaría unos recursos de 686 miles de euros, debiendo con ellos cancelarse deudas con proveedores por 200 miles de euros, así como atender a los gastos con financiación afectada por importe de 479 miles de euros, generándose unas existencia a final de ejercicio de 6 miles de euros. Lo acontecido a lo largo del ejercicio ha sido lo siguiente:  Se han cancelado derechos pendientes de cobro de ejercicios cerrados por importe de 432 miles de euros, 18 miles de euros más de lo estimado.  Las existencias se han incrementado en 217 miles de euros, 211 miles de euros por encima de lo estimado.  Las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados han disminuido en 154 miles de euros, 46 miles de euros menos de los previsto.  Se ha generado un déficit en términos de caja que alcanza los 76 miles de euros.  Los acreedores por operaciones no presupuestarias aumentaron en 5 miles de euros. • Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera viene a introducir una importante limitación a la política inversora de las entidades públicas por cuanto dispone que la elaboración, aprobación y ejecución de los presupuestos de las Administraciones Públicas y entidades dependientes de las mismas se realizará en un marco de estabilidad presupuestaria, entendiéndose el mismo como una situación de equilibrio o superávit estructural. El Boletín Oficial de las Cortes Generales (Senado) nº 192/2018 de fecha 13 de julio de 2017, aprobó el objetivo de Estabilidad Presupuestaria para el trienio 2018-2020 estableciéndose una situación de equilibrio para todo el periodo señalado. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.35 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 configurando a tal efecto el periodo medio de pago (PMP) como indicador estándar de su cumplimiento, puesto que no las Administraciones Públicas, vinculándola a los principios de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, y la LODC introduce una modificación en la propia definición del el principio de sostenibilidad financiera, hasta ahora incumplimiento del principio de sostenibilidad financiera. Señalar que, según la información remitida por el Ayuntamiento, éste presenta desde el punto de vista de la estabilidad presupuestaria una capacidad de financiación (superávit no presupuestario) de 222 miles de euros, tras realizar ajustes por importe de -196 miles de euros. En cuanto al principio de Sostenibilidad Financiera, las Administraciones Públicas deberán tener capacidad para financiar compromisos de gastos presentes y futuros dentro de los límites de déficit y deuda pública que la propia Ley en su artículo 13 establece. En definitiva, se pretende garantizar la sostenibilidad financiera de todas las Administraciones Públicas. Tras la entrada en vigor de la LODC (Ley Orgánica 9/2013 de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el Sector Público) el control de la deuda comercial del sector público pasa a configurarse como uno de los elementos presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de deuda comercial; es decir, la configurando como herramientas para su seguimiento y control el período medio de pago y los planes de tesorería. Así centrado en la deuda financiera o pública, y que pasa a definirse como la capacidad para financiar compromisos de gasto podrá rebasar el plazo máximo de pago previsto en la normativa de morosidad, incurriendo de lo contrario en el Con la aprobación de la LODC se pretende afrontar definitivamente el problema de la morosidad de la deuda comercial de sostenibilidad de la deuda comercial pasa a constituir parte integrante del principio de sostenibilidad financiera, AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA esenciales que informan el principio de sostenibilidad financiera, a un mismo nivel que la deuda financiera. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.36 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Valoración final En general, el Ayuntamiento de Breña Baja alcanzó parcialmente las previsiones realizadas en el marco de equilibrio definido el pasado ejercicio. De esta forma, según se puede apreciar en el cuadro de “Evolución de Ratios de Ratios de Salud Financiera”: - El Ahorro Neto, para el que estaba previsto un nivel del -5,9%, asciende hasta el 5,9%, mejorando las previsiones en 11,7 puntos porcentuales. - El Endeudamiento a Largo Plazo se mantiene con respecto a la previsión y se sitúa en un 0,0%. - El Remanente de Tesorería se situó en el 33,9%, empeorando las previsiones en 6,9 puntos porcentuales. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.37 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 3.063.212 2.836.807 226.405 8,0% 1.- INGRESOS CORRIENTES ( I / V) 7.761.318 6.808.727 952.591 14,0% CAP. II.- COMPRAS BIENES Y SERVICIOS 2.480.140 2.530.394 -50.254 -2,0% 2.- GASTOS CORRIENTES ( I / IV ) 6.000.907 5.736.250 264.657 4,6% CAP. IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 451.801 363.149 88.652 24,4% 3.- AHORRO BRUTO ( 1 - 2 ) 1.760.411 1.072.477 687.934 64,1% 5.- AHORRO NETO ( 3 - 4 ) 1.760.411 1.072.477 687.934 64,1% GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 5.995.152 5.730.350 264.803 4,6% 4.- AMORTIZAC. DEUDA FINANCIERA 0 0 0 #¡DIV/0! AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2018 PREV. 2018 2018 PREV. 2018 EUROS EUROS EUROS % EUROS EUROS EUROS % DESVIACIÓN CONCEPTOS CAPÍTULOS DE GASTO GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO MEDIDAS GASTOS CORRIENTES MEDIDAS SOBRE GASTOS Y ENDEUDAMIENTO DESVIACIÓN CAP. I .- GASTOS DE PERSONAL Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.38 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA EVOLUCIÓN RESP. PREV. RATIOS EN % SOBRE LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN PREVI. PLAN DESVIAC. INGRESOS CORRIENTES 2017 2018 2018 S/ PREVI. POSITIVA NEGATIVA RATIOS DECRETO 49 / 1998 RTDO. PREVIS. REAL 2018 2018 ( Euros ) ( Euros ) ( Euros ) % SI NO TOTAL ORIGEN DE FONDOS 456.641 685.549 -228.908 -33,4% VARIACIÓN FONDOS LÍQUIDOS 217.408 6.367 211.041 3314,6% X OBLIGACIONES PTES. DE PAGO EJERCICIO CERRADO 154.163 200.230 -46.067 -23,0% X VARIACIÓN DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 8.633 8.633 #¡DIV/0! AHORRO NETO 8,3% 5,9% -5,9% 11,7% X ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% REMANENTE TESORERÍA 38,8% 38,7% 46,9% -8,2% X GESTIÓN RECAUDATORIA 86,9% 86,4% 86,4% AHORRO NETO 8,3% 5,9% -5,9% 11,7% X ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% REMANENTE DE TESORERÍA 34,1% 33,9% 40,7% -6,9% X RECURSOS DEL EJERCICIO CORRIENTE 0 270.977 -270.977 -100,0% X OTRAS VARIACIONES 19.243 19.243 #¡DIV/0! CONCEPTOS DESVIACIÓN EJECUCIÓN DERECHOS PTES. DE COBRO EJERCICIO CERRADO 432.128 414.571 17.557 4,2% X VARIACIÓN ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 5.270 5.270 #¡DIV/0! GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS RECOMENDADAS EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 478.952 -478.952 -100,0% TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS 456.641 685.549 -228.908 -33,4% RECURSOS DEL EJERCICIO CORRIENTE 76.437 76.437 #¡DIV/0! GESTIÓN RECAUDATORIA 86,9% 86,4% 86,4% EVOLUCIÓN DE LOS RATIOS DE SALUD FINANCIERA CALENDARIO DE PAGOS RATIOS LEY 3 / 1999 Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.39 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Como complemento al trabajo de las auditorías de gestión, el Gobierno de Canarias ha considerado necesario incluir en dichos informes un análisis de las previsiones que podrían recomendarse a las entidades acogidas al Fondo Canario de Financiación Municipal en aras de conseguir la consolidación de su situación financiera, y garantizar que llega al conocimiento de los gestores municipales una serie de recomendaciones que les puedan servir de guía orientativa de su gestión. Se trata, sin duda, de aprovechar el flujo de información que se genera en estas auditorías acerca de cada entidad, en beneficio de las propias entidades auditadas ofreciéndoles la visión que en proyecciones económicas a cuatro años se puedan realizar. 3.1. INTRODUCCION El marco de equilibrio económico que se plasma a continuación se basa en las previsiones remitidas por el Ayuntamiento en la documentación de los “Modelos soporte de información”. Las proyecciones realizadas en ejercicios anteriores, así como el conocimiento de la realidad económica de la entidad con motivo del presente estudio, permiten llegar a las presentes conclusiones y recomendaciones. En algunos supuestos se realizan ajustes para recoger las variaciones y flujos derivados de las actuaciones realizadas por la Corporación durante el año 2018 que supongan una necesaria actualización de las previsiones anteriores. Por Marco de Equilibrio Económico-Financiero, se entiende el escenario al que previsiblemente deberá enfrentarse la Corporación en los próximos ejercicios. Proyectar una situación de saneamiento orientará sobre las medidas necesarias para no incurrir en déficit, por el contrario, proyectar una situación de déficit alumbrará las medidas que sea necesario adoptar para rectificar el rumbo de los acontecimientos en los próximos ejercicios, siendo necesaria su corrección. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 3.- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2019-2022 Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.40 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 El planteamiento general para las previsiones del escenario económico para los gastos, dejarán de referenciarse al IPC según lo establecido en la Ley 2/2015, de 30 de marzo, de desindexación de la economía española y pasarán a referenciarse al límite de gasto no financiero aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas como criterio de crecimiento establecido. Dicho criterio se adopta, teniendo en cuenta en primer lugar la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, y concretamente su artículo 15 sobre “el establecimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas” y en segundo lugar ante la inexistencia de reales decretos que establezcan los regímenes a aplicar a las revisiones de valores monetarios o memorias económicas específicas. Por tanto, se hará referencia para las proyecciones del marco de Equilibrio Económico-Financiero al término “crecimiento ajustado previsto”. En cuanto a los ingresos, de forma general, se ajustarán también a los porcentajes aplicados como crecimientos del gasto, si bien se podrá atender a su evolución tendencial y modificaciones aprobadas. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.41 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 3.2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO A) Ingresos Corrientes Las previsiones de ingreso que figuran en el “Escenario Económico” que se incluye a continuación, se han realizado a partir de las cifras reflejadas en el Presupuesto del ejercicio 2019, actualizándose en los siguientes ejercicios en función de la evaluación de las figuras tributarias con los detalles informativos que se incluyen en los anexos, así como el previsible crecimiento ajustado atendiendo a los criterios ya mencionados en el punto 3.1. Desde el punto de vista formal los conceptos del estado de ingresos constituyen meras previsiones, que no participan del carácter limitativo propio de las consignaciones de gastos. Los aspectos más destacables son los siguientes: AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 3.2. CONTENIDO El marco de equilibrio económico que se desarrolla a continuación para el periodo 2019 / 2022 persigue los siguientes objetivos: √ Mejorar los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. √ Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. √ Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. √ Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. √ Consolidar la actual capacidad de captar recursos tributarios. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.42 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Tipos impositivos y tarifas. Presión fiscal Antes de comenzar a analizar las previsiones realizadas por la Corporación y las proyecciones de los ingresos, habría que indicar que se ha tenido en cuenta la actual situación económica, a la hora de proyectar las previsiones futuras, al menos en el marco temporal en que se mueve la presente auditoria. -Impuestos Directos: Para los ingresos por el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, el tipo de gravamen que ha fijado el Ayuntamiento para el ejercicio de 2019 es del 0,40%, porcentaje que se mantiene respecto al ejercicio anterior, situándose la previsión para el mencionado ejercicio en 1.091 miles de euros, lo que supone un decremento del 13,9% respecto a los derechos reconocidos del 2018. Para las previsiones del escenario económico de 2019 se ha tenido en cuenta el informe económico financiero del presupuesto, así como la configuración de los elementos tributarios que conforman el mencionado impuesto (tipo impositivo, las unidades contributivas así como el Real Decreto-ley 20/2017, de 29 de diciembre, por el que se prorrogan y aprueban diversas medidas tributarias y otras medidas urgentes en materia social, así como el Real Decreto Ley 27/2018, de 28 de diciembre, por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral y en el que se establece los coeficientes de actualización de los valores catastrales del artículo 32.2 del texto refundido de la Ley del Catastro Inmobiliario para 2019). Para el resto del periodo se plantea un incremento a razón del crecimiento ajustado previsto para los ejercicios 2020-2022, pudiéndose obtener al final del marco temporal analizado la cifra de 1.194 miles de euros. La previsión que realiza la Corporación respecto al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, lo sitúa en 210 miles de euros, lo que supone un decremento del 24,3% respecto a los derechos reconocido del año 2018. Señalar que el Ayuntamiento aplica índices correctores fijos del 1,30%. Para la hipótesis de ingresos correspondiente a los años 2020-2022 se ha partido de la previsión que realiza la Corporación para 2019 ajustada a la variación del número medio de contribuyentes y manteniendo el actual marco de tarifas que tiene configurado el Ayuntamiento para este impuesto, pudiendo alcanzar en 2022 los 230 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.43 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En cuanto al Impuesto sobre Actividades Económicas, su previsión para 2019 se cuantifica en 80 miles de euros, lo que supone un decremento respecto a los derechos reconocidos de 2018 de 15 miles de euros, cifra que disminuye en 10 miles de euros si lo comparamos con la recaudación neta. Para los ejercicios 2020 a 2022 se ha tenido en cuenta un incremento a razón del crecimiento ajustado previsto, lo que supondría en 2022 el importe de 88 miles de euros. En cuanto al Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, señalar en primer lugar que dicho Impuesto previsiblemente se verá modificado por el mandato del Tribunal Constitucional, que obliga a Hacienda a modificar la Ley de Haciendas Locales. No obstante, en la hipótesis de ingreso plasmada se toma como criterio para el 2019 la previsión realizada por el Ayuntamiento, que supone un incremento respecto a los derechos reconocidos en 2018 de 63 miles de euros y todo ello en un contexto de mantenimiento del tipo impositivo y de los porcentajes anuales para determinar el incremento de valor aprobados por la Corporación. Para el resto del periodo analizado 2020 – 2022 se prevé que crezca a razón del crecimiento ajustado previsto. -Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sobre el que se aplica un tipo impositivo del 2,4%, sin que haya variado respecto al año anterior, se cuantifica por la Corporación para 2019 en 60 miles de euros, lo que supone un decremento respecto a los derechos reconocidos del año 2018 de 6 miles de euros. En la hipótesis planteada y manteniendo el tipo impositivo aplicado en el año anterior, se establece para 2019 el mismo importe previsto por el Ayuntamiento, argumento sostenido por ser el que dispone de los datos sobre la evolución urbanística que experimenta el municipio. Para el periodo 2020–2022 y sobre la previsión realizada en el año 2019, se plantea un aumento basado en el crecimiento ajustado previsto y que lo sitúa en 66 miles de euros en 2022. En lo que respecta a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (R.E.F.), la previsión realizada por la Corporación para 2019 es de 1.108 miles de euros, lo que supone un decremento respecto a los derechos reconocidos de 2018. En el escenario económico se plantea para el 2019 un ajuste al alza, hasta situarlo en el 10,0% de incremento respecto a los derechos reconocidos de 2018. Dicho incremento se sitúa por debajo de los 13,1% de incremento que realiza el Gobierno de Canarias para 2019. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.44 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 En el escenario económico, para los ejercicios 2020 a 2022, se diseñan incrementos iguales al crecimiento ajustado previsto pudiendo situarse al final de dicho periodo en 1.508 miles de euros. -Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Dentro de las previsiones de ingresos del Capítulo III, cuyos importes hemos respetado dentro del escenario, destacan: - Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua que se sitúa en 500 miles de euros y representará el 49,4% de los previsibles ingresos del capítulo. - Tasas por Servicio de Recogida de Basuras, con una previsión de 275 miles de euros representando el 27,2% del total de previsibles ingresos del capítulo. - Tasas por la Prestación de Servicios Públicos de Carácter Social y Preferente (Art. 31) con una previsión de 89 miles de euros y que representarán el 8,8% de los previsibles ingresos. El resto de ingresos presupuestados por la Corporación, presentan una previsión de 149 miles de euros, teniendo su soporte económico en las respectivas Ordenanzas Fiscales que las regulan, actualizándose durante el periodo 2020 – 2022 dichos importes en el crecimiento ajustado previsto. Las previsiones de ingresos por Tasas, Precios públicos y otros ingresos se evalúan en 1.012 miles de euros, pudiendo alcanzar en el ejercicio 2022 los 1.107 miles de euros. Las previsiones para 2019 de ingresos por los capítulos I a III se cifran en 4.184 miles de euros. Las proyecciones hasta el año 2022 colocan dichos ingresos en 4.576 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.45 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Transferencias corrientes Antes de comenzar a analizar las previsiones de este capítulo de ingresos, señalar respecto a la participación en los Tributos del Estado, que aquellos Ayuntamientos que como consecuencia de la aplicación del Real Decreto 4/2012, de 24 de febrero, no aprobaron un Plan de Ajuste o si éste fue rechazado por el Ministerio de Hacienda, verán disminuidas sus transferencias en el porcentaje que a los efectos se establezca para saldar las deudas con proveedores. Respecto a las transferencias por parte del Estado para el ejercicio 2019 se plantea un incremento aplicando la previsión del crecimiento ajustado previsto sobre los derechos liquidados en 2018, esto es, 950 miles de euros. Para el resto del período 2020-2022, la previsión se realiza aplicando el mismo criterio del crecimiento ajustado previsto, situándose en 2022 en 1.039 miles de euros. El importe planteado para el Fondo Canario de Financiación Municipal se ajusta a la previsión realizada por la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad y para el resto de los años, se plantean crecimientos que atienden a la previsión del crecimiento ajustado previsto, pudiendo alcanzar en este último la cifra de 1.558 miles de euros. La evaluación de las denominadas Otras Transferencias (Otras Transferencias del Estado, Transferencias de la Comunidad Autónoma, Otras Transferencias de las Entidades Locales y Otros) se realiza de acuerdo con las previsiones presupuestarias. De tal forma que ese concepto figura en el escenario económico con una previsión para 2019 de 261 miles de euros, pudiendo alcanzar en 2022 los 285 miles de euros. La participación de estos recursos en la estructura financiera de los municipios de Canarias ofrece alguna incertidumbre que el escenario económico ha intentado plasmar y de alguna manera ajustar a la situación actual. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.46 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 PREVISIONES INGRESOS DIF. PRESUP. 2019-DRN 2018 HIPÓTESIS DE INGRESOS VAR.% PRESUP. 2019-DRN 2018 VAR.% PREV. 2019- 4.- INGR. INCREM. VALOR TERRENOS NAT. URBANA 80.452 177.288 177.288 240.000 240.000 246.960 254.616 262.509 62.712 62.712 35,4% 35,4% 1.- INGRESOS IBI ( Euros ) 1.316.481 1.314.700 1.013.881 1.132.634 1.132.634 1.165.481 1.201.611 1.238.860 -182.065 118.753 -13,8% -13,8% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO I = ( 1 / 5 ) 1.748.389 1.865.587 1.507.772 1.663.135 1.663.135 1.711.366 1.764.418 1.819.115 -202.453 155.363 -10,9% -10,9% 3.- INGR. IMP. ACTIVIDADES ECONÓMICAS 83.560 95.839 90.777 80.341 80.341 82.671 85.233 87.876 -15.498 -10.436 -16,2% -16,2% INGRESOS IBI URBANA 1.272.854 1.266.634 968.602 1.091.168 1.091.168 1.122.812 1.157.619 1.193.505 -175.466 122.566 -13,9% -13,9% INGRESOS IBI RÚSTICA 7.989 12.428 9.641 6.541 6.541 6.731 6.940 7.155 -5.887 -3.100 -47,4% -47,4% INGRESOS INMUEBLES CARACTERÍSTICAS ESPECIALES 35.638 35.638 35.638 34.925 34.925 35.938 37.052 38.201 -713 -713 -2,0% -2,0% 2.- INGR. IMP. VEH. TRACCIÓN MECÁNICA 267.896 277.761 225.826 210.160 210.160 216.254 222.958 229.870 -67.601 -15.666 -24,3% -24,3% 5.- OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DRN 2018 DIF. PRESUP. 2019- REC. 2018 CRECIMIENTO AJUSTADO PREVISTO 1,027 1,029 1,031 1,031 POBLACIÓN 5.434 5.498 BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) 339.001.456 340.151.000 IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros) BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO 339.001.456 340.151.000 0 0 0 0 TIPO DE GRAVAMEN 0,40% 0,40% 0,40% DEUDA TRIBUTARIA 1.356.006 1.360.604 0 0 0 0 ALTAS ADICIONALES / DCHOS. EJERC. ANTERIORES ( Euros ) ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO 1.254.508 2.184.000 0 0 0 0 DEUDA TRIBUTARIA 8.154 14.196 0 0 0 0 ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) RECIBO MEDIO ( Euro / unidad contributiva ) 41 57 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD RÚSTICA ( Euros ) 6.336 8.701 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! NÚMERO DE UNIDADES URBANAS 5.899 5.961 5.961 VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD URBANA ( Euros ) 57.468 57.063 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! RECIBO MEDIO ( Euros / unidad contributiva ) 229.870 228.251 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! Nº MEDIO DE VEHÍCULOS 4.504 4.776 4.898 COEFICIENTE ÚNICO 1,30 INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Vehículo ) 59,48 58,16 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) #¡DIV/0! 44,74 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! Nº MEDIO DE CONTRIBUYENTES 77 84 84,00 TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) 1.085,19 1.140,94 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! COEFICIENTE MUNICIPAL CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Contribuyente ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2021 2022 NÚMERO DE UNIDADES RÚSTICAS 198 251 251 TIPO DE GRAVAMEN 0,65% 0,65% 0,65% DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) 1.254.508 2.184.000 COEFICIENTE MUNICIPAL ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros ) Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.47 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 24.- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 1.211.740 1.385.854 1.258.820 1.646.585 1.424.475 1.465.785 1.511.224 1.558.072 260.731 387.764 18,8% 2,8% 25.- TRANSFERENCIAS COMUNIDAD AUTÓNOMA 176.102 596.731 596.731 163.000 163.000 167.727 172.927 178.287 -433.731 -433.731 -72,7% -72,7% 23.- OTRAS TRANSFERENCIAS DEL ESTADO 40.324 41.293 41.293 40.000 40.000 41.160 42.436 43.751 -1.293 -1.293 -3,1% -3,1% 7.- RÉGIMEN ECONÓMICO Y FISCAL 1.152.751 1.253.100 1.253.100 1.108.101 1.378.410 1.418.384 1.462.353 1.507.686 -144.999 -144.999 -11,6% 10,0% TOTAL INGRESOS CAPITULO II = ( 6 / 8) 1.334.021 1.382.269 1.382.269 1.238.198 1.508.507 1.552.254 1.600.373 1.649.985 -144.071 -144.071 -10,4% 9,1% 22.- PARTICIPACIÓN INGRESOS DEL ESTADO 925.384 943.620 943.620 950.000 950.000 977.550 1.007.854 1.039.098 6.380 6.380 0,7% 0,7% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO IV ( 22 / 28 ) 2.696.489 3.532.058 3.371.848 2.857.585 2.635.475 2.711.904 2.795.973 2.882.648 -674.473 -514.264 -19,1% -25,4% 6.- INGR. IMP. CONTRUCC. INSTAL. Y OBRAS 119.149 66.272 66.272 60.000 60.000 61.740 63.654 65.627 -6.272 -6.272 -9,5% -9,5% 14.- LICENCIAS URBANÍSTICAS 38.637 35.845 35.845 30.000 30.000 30.870 31.827 32.814 -5.845 -5.845 -16,3% -16,3% 20.- OTROS INGRESOS (ART. 39) 41.334 38.217 38.217 37.000 37.000 38.073 39.253 40.470 -1.217 -1.217 -3,2% -3,2% 8.- OTROS 62.121 62.897 62.897 70.097 70.097 72.130 74.366 76.671 7.200 7.200 11,4% 11,4% PÚBLICO LOCAL (ART. 33) 68.633 68.990 68.971 69.600 69.600 71.618 73.839 76.128 610 629 0,9% 0,9% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO III = ( 9 / 21 ) 1.056.252 981.404 763.906 1.012.200 1.012.200 1.041.554 1.073.842 1.107.131 30.796 248.294 3,1% 3,1% 16.- OTROS ART. 32 34.092 11.492 11.392 12.100 12.100 12.451 12.837 13.235 608 708 5,3% 5,3% 27.- OTRAS TRANSFERENCIAS ENT. LOCALES 323.012 551.104 517.928 43.000 43.000 44.247 45.619 47.033 -508.104 -474.928 -92,2% -92,2% 13.- SERV. PÚBLICOS CARÁCTER SOCIAL Y PREFERENTE (ART. 31) 92.820 89.121 88.016 88.500 88.500 91.067 93.890 96.800 -621 484 -0,7% -0,7% 10.- TASAS SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA 506.024 465.017 392.316 500.000 500.000 514.500 530.450 546.893 34.983 107.684 7,5% 7,5% 28.- OTROS 19.927 13.456 13.456 15.000 15.000 15.435 15.913 16.407 1.544 1.544 11,5% 11,5% 9.- TASAS SERVICIO DE RECOGIDA DE BASURAS 274.511 272.722 129.149 275.000 275.000 282.975 291.747 300.791 2.278 145.851 0,8% 0,8% 11.- TASAS SERVICIO DE ALCANTARILLADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 12. RESTO ART. 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 15. TASAS CÉDULA HABITABILIDAD Y 1º OCUPACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 18.- PRECIOS PÚBLICOS (ART. 34) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 19.- CONTRIBUCIONES ESPECIALES (ART. 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 21.- RESTO CAPITULO III 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 26.- TRANSFERENCIAS DEL CABILDO ( R. E. F ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! VAR.% PRESUP. 2019-DRN 2018 VAR. % PREV. - DCHOS HIPÓTESIS DE INGRESOS DIF. PRESUP. 2019-DRN 2018 DIF. PRESUP. 2019- AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA REC. 2018 PREVISIONES INGRESOS Nº UNIDADES CONTRIBUTIVAS TIPO TARIFA MEDIA ( Euros año / Unidad Contributiva ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREM. TARIFA MEDIA ( % ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) NUM. M3 FACTURADOS PRECIO MEDIO DEL M3 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREMENTO PRECIO MEDIO ( % ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES/FALLIDOS 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2021 2022 DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. 17.- TASAS UTIL. PRIV. O APROV. ESPECIAL DOMINIO Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.48 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 B) Gastos Corrientes Las previsiones para la gestión de los gastos corrientes en el marco previsional, parten de las previsiones de la entidad con las restricciones que se señalan • Gastos de personal Los créditos iniciales señalados por la entidad para el año 2019 se cuantifican en 3.106 miles de euros, dotación que crece respecto a las obligaciones de 2018 en 43 miles de euros, 1,4 puntos porcentuales de aumento. No obstante, la proyección para 2019 se incrementa conforme a un 2,25% respecto al 2018, siguiendo el criterio de lo establecido en el acuerdo entre los sindicatos y el gobierno sobre salarios y condiciones laborales de los empleados públicos y que se ve reflejado en el Real Decreto- Ley 24/2018, de 21 de diciembre, por el que se aprueban medidas urgentes en materia de retribuciones en el ámbito del sector público, art. 3 DOS “En el año 2019, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar un incremento global superior al 2,25 por ciento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2018, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo y sin considerar a tales efectos los gastos de acción social que, en términos globales, no podrán experimentar ningún incremento en 2019 respecto a los de 2018. Además de lo anterior, si el incremento del Producto Interior Bruto (PIB) a precios constantes en 2018 alcanzara o superase el 2,5 por ciento se añadiría, con efectos de 1 de julio de 2019, otro 0,25 por ciento de incremento salarial. Para un crecimiento inferior al 2,5 por ciento señalado, el incremento disminuirá proporcionalmente en función de la reducción que se haya producido sobre dicho 2,5 por ciento, de manera que los incrementos globales resultantes serán: PIB igual a 2,1: 2,30 %. PIB igual a 2,2: 2,35 %. PIB igual a 2,3: 2,40 %. PIB igual a 2,4: 2,45 %.”. Para el bienio 2020-2021 se traslada también la subida establecida en el mencionado acuerdo del 2% para 2020 y 2021. Para el ejercicio 2022, al quedarse fuera del acuerdo, se ha considerado mantener el porcentaje de crecimiento del 2%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.49 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Si esto se llevase a cabo al final del periodo analizado el gasto de personal podría ascender a 3.324 miles de euros, cifra que representaría un 45,9% del total del presupuesto para el ejercicio 2022. Todos los incrementos por encima de estas previsiones, deberían tener su cobertura presupuestaria mediante modificaciones de crédito, como consecuencia de Acuerdos y Convenios que garanticen su financiación, que el Ayuntamiento formalice con otros organismos públicos o privados y siempre que su aportación al mismo no provoque desequilibrios presupuestarios. • Compras de bienes y servicios Respecto a este capítulo de gastos habría que señalar que, en la medida que los ingresos corrientes se encuentran en franco retroceso, éstos deberían someterse a una política de ahorro que minorase la incidencia de la caída de los ingresos mencionados, intentando mantener la eficacia y eficiencia de los servicios a los que están asignados. Las previsiones de la Entidad para el ejercicio de 2019, se cuantifican en 2.615 miles de euros, importe superior a las obligaciones reconocidas en el 2018 en 5,5 puntos porcentuales. Otro dato a tener en cuenta, es que al igual que los gastos del capítulo I, intervienen directamente en la cuantificación del Ahorro Neto. Desde estas consideraciones se ha modificado la previsión de la Corporación respecto a 2019. El escenario económico previsto para el resto del periodo pasa por un crecimiento ajustado para los ejercicios 2020-2022, criterio que viene justificado para mantener durante el cuatrienio analizado el equilibrio presupuestario entre los gastos e ingresos de naturaleza corriente, manteniéndose en el límite de gasto no financiero, así como para mejorar o no empeorar el ratio del Ahorro Neto, pudiéndose alcanzar la cifra de 2.786 miles de euros en el 2022, representando un 38,5% respecto al presupuesto total para ese ejercicio. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.50 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Transferencias corrientes Antes de establecer un marco de gastos en este capítulo, y en cuanto a la situación económica, habría que incidir o comentar alguna directriz respecto a los mismos. Los Ayuntamientos están poniendo a disposición de sus vecinos más vulnerables ayudas de emergencia social, dando prioridad a estos gastos con el consecuente ajuste de créditos que en el mejor de los casos provocarán modificaciones a la baja de otros capítulos de gastos, y en el peor de los casos deudas de carácter extrajudicial. Las Transferencias Corrientes previstas en 2019, se sitúan en una línea descendente respecto a las obligaciones reconocidas en el 2018. Para este ejercicio se prevé un gasto de 354 miles de euros, situándose dicha previsión por debajo en 21,7 puntos porcentuales respecto a las obligaciones reconocidas en 2018. Esta previsión a la baja, representa desde la perspectiva del escenario económico una decisión adecuada, variando la tendencia de este tipo gastos, que en el 2018 supusieron el 73,8% de incremento respecto a las obligaciones reconocidas en el 2017 y atendiendo también a la incidencia que tiene en la obtención del ratio de ahorro neto. Desde estas consideraciones se ha mantenido la previsión de la Corporación respecto a 2019. Respecto al gasto vinculado con emergencia social, las proyecciones realizadas se sitúan por encima del criterio del crecimiento ajustado previsto atendiendo a las consideraciones expuestas y que pone de manifiesto la Corporación. Así, el importe global previsto asciende a 361 miles de euros, importe que representaría un 5,0% del previsible presupuesto de gastos del 2022. En cuanto a los créditos no vinculados con emergencia social, en la hipótesis de gastos realizada se plantea variar la previsión presupuestaria, de manera, que, dentro del escenario, se mantenga la misma previsión presupuestaria total del capítulo. Para el resto del período analizado 2020-2022, se proyecta la misma previsión que la realizada para el ejercicio 2019, con un claro criterio de prudencia. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.51 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Carga financiera Respecto a la carga financiera, habría que señalar que, los aplazamientos y fraccionamientos de los gastos derivados de convenios o sentencias judiciales con otras entidades públicas o privadas, deben tratarse desde el punto de vista presupuestario como deuda, con sus consiguientes costes financieros, siempre que se trate de aplazamiento y fraccionamientos de gastos de inversión, de acuerdo con el art.49 aparatado 1º y 2º c) del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Además, este tipo de operaciones estará sujeto a los requisitos, en cuanto a su autorización, establecidos en el apartado 7 del art. 53 del mencionado Texto Legal. La carga financiera del Ayuntamiento de Breña Baja (Capítulos III y IX de la estructura presupuestaria de gastos) tiene una previsión inicial en el ejercicio 2019 de 6 miles de euros, no teniendo intención la Corporación de concertar nuevo endeudamiento durante el año 2019. Las previsiones realizadas en la hipótesis de gastos se ajustan a las consignadas por la Entidad para el 2019. Así, los gastos financieros se cuantifican en la hipótesis de gastos en 6 miles de euros. La carga financiera se sitúa para el final del periodo analizado en 6 miles de euros cantidad que representa un 0,1% del total del previsible presupuesto de 2022. El nivel de carga financiera respecto a los ingresos corrientes mantiene durante todo el periodo 2019-2022 en el 0,1%. CAPITULO I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 2.788.017 3.063.212 3.063.023 3.105.927 3.132.134 3.194.777 3.258.673 3.323.846 42.715 42.904 1,4% 2,3% CAPITULO IV.- TRANSF. CORRIENTES ( Euros ) 260.022 451.801 375.833 353.900 353.900 356.217 358.758 361.385 -97.901 -21.933 -21,7% -21,7% CAPITULO VI .- INVERSIONES REALES ( Euros ) 1.301.563 1.446.023 1.388.448 680.500 680.500 700.235 721.942 744.322 -765.523 -707.948 -52,9% -52,9% Emergencia Social 70.300 72.409 74.726 77.267 79.894 70.300 70.300 #¡DIV/0! #¡DIV/0! Otras transferencias 283.600 281.491 281.491 281.491 281.491 283.600 283.600 #¡DIV/0! #¡DIV/0! CAPITULO VII .- TRANSF. CAPITAL ( Euros ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! VAR. % PREV. - PAGOS DIF. PRESUP. 2019- AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA PAGOS 2018 VAR.% PRESUP. 2019-ORN 2018 HIPÓTESIS DE GASTOS DIF. PRESUP. 2019-ORN 2018 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2021 2022 PREVISIONES DE GASTOS OBLIG.REC. OBLIG.REC. PAGOS LIQ. PRESUP. Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.52 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 9.- DEUDA ADICIONAL DIRECTA 10.- AMORTIZACIÓN DEUDA DIRECTA A L / P 11.- INTERESES DEUDA DIRECTA A L / P 1 12.- ANUALIDAD DEUDA DIRECTA 1 0 0 0 0 0 13.- DEUDA ADICIONAL CABILDO 14.- AMORTIZACIÓN DEUDA CABILDO 15.- INTERESES DEUDA CABILDO 16.- ANUALIDAD DEUDA CABILDO 0 0 0 0 0 0 18.- NECESIDADES ENDEUDAMIENTO ( NUEVOS PRESTAMOS ) 0 0 0 0 19.- REAL DECRETO 4/2012/REAL DECRETO 7/2012 FFPP TIPO INTERÉS PLAZO CUOTA ANUAL 20.- TOTAL AMORTIZACIONES NUEVA DEUDA 21.- TOTAL INTERESES NUEVA DEUDA 22.- SALDO VIVO NUEVA DEUDA L / P ( 31 / X I I ) 0 0 0 0 17.- OTROS GASTOS FINANCIEROS 5.898 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 LIQUID. LIQUID. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 8.- SALDO PRESTAMOS A LARGO PLAZO ( A 1 / I ) 0 0 0 0 0 3.- DISPOSICIÓN DEUDA NUEVA 4.- DEVOLUCIÓN DEUDA NUEVA 0 5.- SALDO TOTAL A 31/ XII 0 0 0 0 0 LIQUID. LIQUID. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 1.- SALDO DE CRÉDITOS TESORERÍA ( A 1 / I ) 0 0 0 0 2.- DEVOLUCIÓN DE OPERACIONES TESORERÍA 0 0 0 0 23.- TOTAL AMORTIZACIONES = (10+14+20) 0 0 0 0 0 0 24.- TOTAL INTERESES = (7+11+15+17+21) 5.899 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 25.- TOTAL CARGA FINANCIERA = (23+24) 5.899 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 26.- TOTAL SALDO VIVO DEUDA L / P ( A 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 LIQUID. LIQUID. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 II.- DEUDA A SUSCRIBIR PREVISIONES CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO PREVISIONES I.- DEUDA SUSCRITA PREVISIONES CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO III.- DEUDA SUSCRITA Y A SUSCRIBIR ( A 31 / XII ) 6.- TIPO MEDIO INTERÉS OP. TESORERÍA 7.- INTERESES DEUDA MEDIA TESORERÍA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica CARGA FINANCIERA/PREVISIONES INICIALES GASTOS 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% INGRESOS CORRIENTES 6.819.317 7.017.077 7.234.607 7.458.879 CARGA FINANCIERA 6.000 6.000 6.000 6.000 CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.53 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 • Fondo de Contingencia y otros imprevistos La dotación de este Fondo debe realizarse, dentro del límite de gasto no financiero fijado, con el que se han de atender las necesidades de carácter no discrecional y no prevista en el momento inicial que puedan presentarse a lo largo del año. Obligatoriamente han de incluir en sus presupuestos las Entidades Locales del ámbito subjetivo de los artículos 111 y 135 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. No obstante, las entidades locales no incluidas en aquel ámbito subjetivo aplicarán este mismo criterio en el caso de que aprueben la dotación de un Fondo de contingencia con la misma finalidad citada. En el escenario económico previsto se ha mantenido la previsión de la Corporación respecto a 2019, que no ha dotado ningún importe. Para el periodo 2020-2022 no se prevé Fondo de Contingencia. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.54 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 3.2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO Las previsiones que se realizan se derivan de las contestaciones señalas por la entidad en el Cuestionario remitido al efecto y se han realizado en función de las hipótesis establecidas y medidas descritas anteriormente, manteniendo como salvedad lo señalado en el párrafo anterior, por lo que sería conveniente que el importe global de los proyectos de inversión en el período 2019 /2022 se mantuviera en los límites propuestos. Las previsiones realizadas en el escenario económico para 2019 ascienden a 681 miles de euros, manteniéndose respecto a la prevista inicialmente por la Corporación. Dicho gasto está financiado por el Ahorro Neto. Para el periodo 2020 – 2022 se plantea un nivel de inversión de 2.166 miles de euros, cuya fuente de financiación será el previsible Ahorro Neto que se genere. Con la entrada en vigor de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013, modificó de forma indefinida la disposición adicional decimocuarta del Real Decreto-Ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público, de tal forma que Las Entidades Locales y sus entidades dependientes clasificadas en el sector Administraciones Públicas, de acuerdo con la definición y delimitación del Sistema Europeo de Cuentas, que liquiden el ejercicio inmediato anterior con ahorro neto positivo, calculado en la forma que establece el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo para la financiación de inversiones, cuando el volumen total del capital vivo no exceda del 75 por ciento de los ingresos corrientes liquidados o devengados según las cifras deducidas de los estados contables consolidados con sujeción, en su caso, al Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y a la Normativa de Estabilidad Presupuestaria. Las Entidades Locales que tengan un volumen de endeudamiento que, excediendo al citado en el párrafo anterior, no supere al establecido en el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar operaciones de endeudamiento previa autorización del órgano competente que tenga atribuida la tutela financiera de las entidades locales. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.55 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 Las entidades que presenten ahorro neto negativo o un volumen de endeudamiento vivo superior al recogido en el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, no podrán concertar operaciones de crédito a largo plazo. A continuación, se detallan los principales proyectos de inversión previstos por el Ayuntamiento de Breña Baja a ejecutar durante el ejercicio 2019: - Parques y jardines. - Centros de enseñanza. - Instalaciones deportivas. - Promoción cultural. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL 2.846.998 0 0 2.846.998 0 0 ( * ) Obligaciones a reconocer por Capítulo VI , VII ( ** ) Contribuciones Especiales TRANSFER. ENAJENACIÓN AHORRO C.E. Y OTROS DEUDA CAPITAL INVERSIONES NETO ( * * ) FINANCIERA PREVISIÓN SOBRE INVERSIONES Y SU COBERTURA 2019 680.500 680.500 2020 700.235 700.235 2021 721.942 721.942 2022 744.322 744.322 COBERTURA FINANCIERA ( Euros ) ( EUROS ) AÑO INVERSIONES ( * ) Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.56 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2  Obtención de un volumen de ahorro neto anual superior al previsto en el Marco de Equilibrio Económico en los siguientes ejercicios.  Captación de recursos adicionales vía transferencias de capital cuya cofinanciación no genere nuevos desequilibrios.  Captación de recursos procedentes de la enajenación del patrimonio municipal u otras causas excepcionales. A pesar de lo señalado, se recomienda que los niveles de inversión se reduzcan en la medida que los ingresos de capital o el ahorro neto líquido generado sean inferiores a las previsiones establecidas. De igual modo, los programas de inversión anuales podrían superar los límites propuestos siempre que concurra/n alguna/s de las siguientes circunstancias: AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DEUDA FINANCIERA RECURSOS AYTO. TRANSF.CAPITAL 744.322 FINANCIACIÓN DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 2019 2020 2021 2022 721.942 AÑO 700.235 680.500 20% 40% 60% 80% 100% 0% Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.57 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 3.2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCION DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO. El cuadro del calendario previsto de la evolución interanual de cobros y pagos, establece la previsión de evolución del remanente de tesorería de la entidad en el periodo estudiado en las presentes proyecciones económicas para los ejercicios 2019 a 2022. √ El saldo neto pendiente de cobro, consolidando las provisiones de insolvencias calculadas según los criterios de la Ley 3/1999 no podrá ser recuperado en el periodo analizado. Durante el ejercicio 2019 se cobrarán 282 miles de euros, cifra equivalente a aplicar al saldo neto pendiente de cobro del ejercicio 2018, el porcentaje de derechos recaudados de ejercicios cerrados del año 2018. Para el resto del periodo 2020-2022 se aplicará el mismo porcentaje sobre el saldo neto pendiente de cobro del ejercicio anterior. √ Las deudas a corto plazo, constituidas por las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados, así como los gastos que hay que atender por estar afectados a financiación externa, sí se podrán cancelar en su totalidad durante el periodo 2019-2022. Además, resulta pendiente los saldos de acreedores por operaciones no presupuestarias que corresponden a los saldos de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, seguridad social, etc. que la propia ejecución del presupuesto genera al finalizar cada ejercicio económico. √ El remanente de tesorería obtenido a 31.12.2018 en función a los criterios de la Ley 3/1999, se situó en posiciones positivas respecto a los ingresos corrientes cifrándose en 2.414 miles de euros. Durante el 2019 lograría obtener un remanente cifrado en 2.615 miles de euros, pudiendo alcanzar en 2022 los 3.150 miles de euros. En general, si la previsión que se señala en el marco de equilibrio para los próximos ejercicios se cumpliese, las finanzas de la entidad no se verán comprometidas. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.58 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2019 2020 2021 2022 EXISTENCIAS EN CAJA 1.1 212.306 DERECHOS PTES. COBRO CERRADOS 282.346 231.413 189.668 155.453 SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS DE CAJA 90.279 129.479 177.615 227.938 584.931 360.892 367.283 383.391 2019 2020 2021 2022 DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 296.089 296.089 296.089 OPERACIONES DE TESORERÍA OBLIGACIONES PTES. DE PAGO CERRADOS 288.843 584.931 296.089 296.089 0 EXCEDENTE DE TESORERÍA 0 64.803 71.194 383.391 8.633 8.633 8.633 8.633 8.633 110.626 4.163.695 3.779.669 3.613.059 3.494.585 3.722.523 0 0 0 0 0 288.843 0 0 0 0 572.282 572.282 572.282 572.282 572.282 888.267 592.178 296.089 0 0 0 1.749.391 1.164.459 868.370 572.282 572.282 2.414.304 2.615.209 2.744.688 2.922.303 3.150.241 2.700.515 2.488.209 2.553.012 2.624.206 3.007.597 2.701.007 1.135.835 1.565.173 1.282.826 1.051.413 861.745 706.292 A 1 / 1 / 2019 2019 2020 2021 2022 SALDOS PENDIENTES A 31/12 APLICACIÓN FONDOS ORIGEN INGRESOS CALENDARIO PARA LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO PLAZO A 1 / 1 /2019 LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO (LEY 3/1999) EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA DEUDA A CORTO PLAZO COBROS REALIZADOS PENDIENTE DE APLICACIÓN DEFINITIVA ACREEDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS PROVISIÓN INSOLVENCIAS SALDO NETO DE DERECHOS PTES. DE COBRO DEUDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS EXISTENCIAS EN CAJA DERECHOS PTES. COBRO TOTALES OBLIGACIONES PTES. PAGO TOTALES OPERACIONES DE TESORERÍA REMANENTE DE TESORERÍA RECURSOS DISPONIBLES TOTAL TOTAL Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA 0 0 0 0 0 1.749.391 1.164.459 868.370 572.282 572.282 ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.59 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 DEUDA A CORTO Y DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 3.3. SITUACIÓN FUTURA La previsión de evolución de los indicadores de saneamiento económico- financiero, según los criterios señalados en la Ley del Fondo para los ejercicios 2019 / 2022, según las hipótesis de partida anteriormente enunciadas, es la siguiente: - Ahorro neto: disminuiría en el 2019 respecto al obtenido en el 2018 en 17,8 puntos porcentuales, por lo que el objetivo sobre este ratio no se vería cumplido. Esta situación de incumplimiento se mantiene durante todo el periodo 2020- 2022. - Endeudamiento: se situaría en el 2019 en un 0,0% porcentaje por debajo del límite establecido para esta magnitud. Su evolución durante el periodo 2020-2022 se mantiene en el mismo porcentaje. - Remanente de tesorería: se situaría durante el periodo analizado en un nivel elevado respecto a los ingresos corrientes, pudiendo alcanzar en el 2019 el 42,8%, manteniéndose en porcentajes altos durante el periodo analizado, porcentajes superiores a los exigidos en la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. La valoración final que podría realizarse respecto del Marco de Equilibrio es que el Ayuntamiento de Breña Baja tendrá problemas para cumplir con el Ahorro Neto señalado en la Ley 3/1999, en el periodo 2019-2022. El resto de los indicadores obtienen valores superiores a los exigidos por la Ley del Fondo. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.60 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 FINANCIERA AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) 8,30% 5,9% -18,7% -11,9% -11,3% -10,5% -9,8% >6% -17,8% ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / X II ) 0,00% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% <70% 0,0% REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 34,08% 33,9% 43,2% 42,8% 43,2% 44,6% 46,5% >1% 9,0% PREV. 2019 - LIQ 2018 PREVISIONES A los efectos comparativos, la situación futura conforme a los indicadores contenidos en la normativa anterior a la Ley 3/1999, de 4 de febrero (Decreto 102/1997, de 26 de junio y Decreto 49/1998, de 17 de abril) LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 FINANCIERA AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) 8,30% 5,87% -18,67% -11,94% -11,29% -10,52% -9,77% >10% GESTIÓN RECAUDATORIA 86,87% 86,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% >72% ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / X II ) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <70% REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 38,80% 38,73% 51,93% 49,33% 50,27% 51,87% 54,17% > 1% LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 FINANCIERA AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO / INGRESOS CORRIENTES 6,83% 4,83% 10,19% 11,44% 11,96% 12,56% 13,16% >10 AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES 6,83% 4,83% 10,19% 11,44% 11,96% 12,56% 13,16% > 5 ENDEUDAMIENTO L/ P INGRESOS CORRIENTES ( a 31 / XII ) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <70 OPERAC. TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <10 DEUDA CON PROVEEDORES >1AÑO / INGRESOS CORRIENTES 0,80% 0,59% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <15 CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,09% 0,07% 0,09% 0,09% 0,09% 0,08% 0,08% <20 OTROS INDICADORES DEUDA A C/P INGRESOS CORRIENTES 25,23% 22,54% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% REMANENTE REAL TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 28,83% 28,85% 38,62% 38,35% 39,11% 40,39% 42,23% REMUNERACIONES DE PERSONAL / INGRESOS CORRIENTES 40,78% 39,47% 45,87% 45,93% 45,53% 45,04% 44,56% REMUNERACIONES DE PERSONAL / GASTOS CORRIENTES 54,05% 51,05% 51,07% 51,86% 51,71% 51,52% 51,32% DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA / GASTOS TOTALES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% PREVISIONES PREVISIONES CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 102/1997 ) CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 49/1998 ) CUADRO DE RATIOS ( LEY 3/ 1999 ) ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. RATIOS DE SALUD FINANCIERA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.61 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 4.- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.62 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / IV + IX.II ) 5.158.000 6.000.907 5.057.776 5.815.706 6.081.218 6.039.138 6.177.964 6.325.650 6.477.219 0,6% 1,3% 89,6% 89,4% TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) 6.468.210 7.451.330 6.323.013 7.208.554 6.785.118 6.743.038 6.901.598 7.070.992 7.244.941 -9,5% -8,9% 100,0% 100,0% Operaciones de Endeudamiento a L/P #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% INGRESOS TRIBUTARIOS ( CAP. I / III ) 4.138.661 4.229.260 3.595.113 3.653.947 3.913.533 4.183.842 4.305.173 4.438.633 4.576.231 -1,1% -7,5% 61,2% 61,2% OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / V ) 6.836.350 7.761.318 6.231.567 7.025.796 6.771.118 6.819.317 7.017.077 7.234.607 7.458.879 -12,1% -12,8% 99,8% 99,8% TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) 7.563.578 7.869.773 6.912.005 7.132.118 6.785.118 6.833.317 7.031.077 7.248.607 7.472.879 -13,2% -13,8% 100,0% 100,0% TOTAL GENERAL ( 0 - IX ) 10.030.011 10.265.253 7.611.905 7.564.246 6.785.118 6.833.317 7.031.077 7.248.607 7.472.879 -33,4% -33,9% 100,0% 100,0% I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.748.389 1.865.587 1.388.677 1.507.772 1.663.135 1.663.135 1.711.366 1.764.418 1.819.115 -10,9% -10,9% 24,3% 24,3% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.334.021 1.382.269 1.334.021 1.382.269 1.238.198 1.508.507 1.552.254 1.600.373 1.649.985 9,1% -10,4% 22,1% 22,1% III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1.056.252 981.404 872.415 763.906 1.012.200 1.012.200 1.041.554 1.073.842 1.107.131 3,1% 3,1% 14,8% 14,8% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.696.489 3.532.058 2.635.253 3.371.848 2.857.585 2.635.475 2.711.904 2.795.973 2.882.648 -25,4% -19,1% 38,6% 38,6% V.- INGRESOS PATRIMONIALES 1.200 0 1.200 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 344.022 0 344.022 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 374.558 104.055 332.537 104.055 0 0 0 0 0 -100,0% -100,0% 0,0% 0,0% VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.647 4.400 3.879 2.267 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 218,2% 218,2% 0,2% 0,2% IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% 2017 2018 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 377.157 200.230 322.124 154.163 I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 2.788.017 3.063.212 2.784.183 3.063.023 3.105.927 3.132.134 3.194.777 3.258.673 3.323.846 2,3% 1,4% 46,4% 45,9% II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.104.062 2.480.140 2.013.715 2.371.096 2.615.391 2.547.104 2.620.970 2.702.220 2.785.988 2,7% 5,5% 37,8% 38,5% III.- GASTOS FINANCIEROS 5.899 5.755 5.899 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 4,3% 4,3% 0,1% 0,1% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 260.022 451.801 253.979 375.833 353.900 353.900 356.217 358.758 361.385 -21,7% -21,7% 5,2% 5,0% V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 0 0 0 0 VI.- INVERSIONES REALES 1.301.563 1.446.023 1.256.590 1.388.448 680.500 680.500 700.235 721.942 744.322 -52,9% -52,9% 10,1% 10,3% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.647 4.400 8.647 4.400 23.400 23.400 23.400 23.400 23.400 431,8% 431,8% 0,3% 0,3% IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% IX.I Refinanciación y otros 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% IX.II Operaciones de Endeudamiento a L/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% PESO (%) SOBRE TOTAL 2022 PESO (%) SOBRE TOTAL 2022 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA PESO (%) SOBRE TOTAL 2019 PESO (%) SOBRE TOTAL 2019 VARIAC. (%) PRESUP. 2019- DCHOS. 2018 VARIAC. (%) PRESUP. 2019- OBLIG. 2018 VARIAC. (%) PREV. 2019- DCHOS. 2018 VARIAC. (%) PREV. 2019- OBLIG. 2018 SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS 1.095.368 418.443 588.992 -76.437 0 90.279 129.479 177.615 227.938 REMANENTE DE TESORERÍA 1.970.761 2.238.811 2.615.209 2.615.209 2.744.688 2.922.303 3.150.241 REMANENTE TESORERÍA DECRETO 49/1998 2.182.146 2.469.140 2.661.412 2.661.412 2.790.891 2.968.506 3.196.444 REMANENTE DE TESORERÍA SEGÚN LEY 3/1999 2.127.807 2.414.304 2.615.209 2.615.209 2.744.688 2.922.303 3.150.241 CAPACIDAD / NECESIDAD FINANCIACIÓN 99.679 138.879 187.015 237.338 TOTAL CAP I A VII INGRESOS 6.819.317 7.017.077 7.234.607 7.458.879 TOTAL CAP I A VII GASTOS 6.719.638 6.878.198 7.047.592 7.221.541 2017 2018 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 PREVISIONES INGRESOS CAPÍTULOS DE INGRESOS PREVISIONES GASTOS REVISIÓN MARCO EQUILIBRIO ECONÓMICO ( EUROS ) OBL. LIQ. OBL. LIQ. PAGO. LIQ. PAGOS. LIQ. PRESUP. DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 2.466.433 2.395.480 699.900 432.128 CAPÍTULOS DE GASTOS ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.63 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. PRESUPUESTO 2017 2018 2019 2019 2020 2021 2022 1.- INGRESOS CORRIENTES (CAP. I / V ) * 6.836.350 7.761.318 6.771.118 6.819.317 7.017.077 7.234.607 7.458.879 CONTRIBUCIONES ESPECIALES 0 0 2.- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 1.211.740 1.385.854 1.646.585 1.424.475 1.465.785 1.511.224 1.558.072 3.- INGRESOS CORRIENTES ( CAP. I / V ) ** 5.624.609 6.375.464 5.124.533 5.394.842 5.551.292 5.723.382 5.900.807 4.- RECAUDACIÓN LIQUIDA ( CAP. I, II, Y III ) 3.595.113 3.653.947 5.- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS ( CAP. I + II + IV ) 5.152.101 5.995.152 6.075.218 6.033.138 6.171.964 6.319.650 6.471.219 6.- GASTOS FINANCIEROS 5.899 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 7.- AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO = ( 1 - 5 - 6 ) 466.609 374.557 689.900 780.179 839.113 908.957 981.660 8.- AMORT. FINANC. DEUDA LARGO 0 0 0 0 0 0 0 9.- AHORRO NETO = ( 7 - 8 ) 466.609 374.557 689.900 780.179 839.113 908.957 981.660 10.- SALDO VIVO OP. DE TESORERÍA ( A 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 0 11.- DEUDA FINANCIERA ( 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 0 12.- CARGA FINANCIERA ( 31/ XII ) 5.899 5.755 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 13.- DEUDA PROVEEDORES (Criterio Decreto 102/1997) >1AÑO 55.033 46.067 0 0 0 0 0 14.- DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 15.- TOTAL DEUDA A C/P (Incluida la Deuda Extrapresupuestaria) 1.725.145 1.749.391 0 0 0 0 0 16.- REMANENTE DE TESORERÍA 1.970.761 2.238.811 2.615.209 2.615.209 2.744.688 2.922.303 3.150.241 17.- REMANENTE DE TESORERÍA (decreto 49 /1998) 2.182.146 2.469.140 2.661.412 2.661.412 2.790.891 2.968.506 3.196.444 18 .- REMANENTE TESORERÍA LEY 3/ 1999 2.127.807 2.414.304 2.615.209 2.615.209 2.744.688 2.922.303 3.150.241 Provisión Insolvencias según la Ley 3/ 1999 1.135.835 * Deducidas Contribuciones Especiales ** Deducidas Contribuciones Especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. MAGNITUDES PRINCIPALES ( Euros ) PREVISIONES Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.64 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 5. ANEXOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.65 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2013 Y ANT. 2014 2015 2016 2017 2018 CAPITULO I 592.290 182.564 222.125 227.090 222.277 357.815 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 29.615 54.769 133.275 227.090 222.277 357.815 CAPITULO I I 101.734 0 0 0 0 0 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 5.087 0 0 0 0 0 CAPITULO I I I 241.184 30.508 24.367 25.559 26.741 217.498 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 241.184 29.993 24.367 25.559 26.741 217.498 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Contribuciones especiales 0 0 0 0 0 0 Otros conceptos 0 516 0 0 0 0 Ingresos Estimados 12.059 9.513 14.620 25.559 26.741 217.498 TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) 935.209 213.073 246.492 252.649 249.018 575.313 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) 46.760 64.283 147.895 252.649 249.018 575.313 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) 888.448 148.790 98.597 0 0 0 CAPITULO I V 1.613 0 0 0 56.251 160.209 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 1.613 0 0 0 56.251 160.209 CAPITULO V 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) 936.821 213.073 246.492 252.649 305.269 735.522 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) 48.373 64.283 147.895 252.649 305.269 735.522 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) 888.448 148.790 98.597 0 0 0 CAPITULO V I 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 CAPITULO V I I 0 0 0 5.931 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 5.931 0 0 CAPITULO V I I I 0 0 0 2.005 1.112 2.133 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 2.005 1.112 2.133 CAPITULO I X 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) 0 0 0 7.936 1.112 2.133 ESTIM. INGR. COBRABLES CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 7.936 1.112 2.133 ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 0 0 0 CAPÍTULOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2017 ( EUROS ) CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN LEY 3/1999 Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) 936.821 213.073 246.492 260.585 306.381 737.656 2.701.007 TOTAL INGR. ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) 48.373 64.283 147.895 260.585 306.381 737.656 1.565.173 TOTAL ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 888.448 148.790 98.597 0 0 0 1.135.835 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.66 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2013 Y ANT. 2014 2015 2016 2017 2018 CAPITULO I 592.290 182.564 222.125 227.090 222.277 357.815 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Ingresos Estimados 29.615 91.282 144.382 227.090 222.277 357.815 CAPITULO I I 101.734 0 0 0 0 0 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Ingresos Estimados 5.087 0 0 0 0 0 CAPITULO I I I 241.184 30.508 24.367 25.559 26.741 217.498 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 241.184 29.993 24.367 25.559 26.741 217.498 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Contribuciones especiales 0 0 0 0 0 0 Otros conceptos 0 516 0 0 0 0 Ingresos Estimados 12.059 15.512 15.838 25.559 26.741 217.498 TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) 935.209 213.073 246.492 252.649 249.018 575.313 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) 46.760 106.794 160.220 252.649 249.018 575.313 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) 888.448 106.278 86.272 0 0 0 CAPITULO I V 1.613 0 0 0 56.251 160.209 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 1.613 0 0 0 56.251 160.209 CAPITULO V 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) 936.821 213.073 246.492 252.649 305.269 735.522 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) 48.373 106.794 160.220 252.649 305.269 735.522 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) 888.448 106.278 86.272 0 0 0 CAPITULO V I 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 CAPITULO V I I 0 0 0 5.931 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 5.931 0 0 CAPITULO V I I I 0 0 0 2.005 1.112 2.133 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 2.005 1.112 2.133 CAPITULO I X 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) 0 0 0 7.936 1.112 2.133 ESTIM.INGR.COBRABLES CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 7.936 1.112 2.133 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 0 0 0 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2017 ( EUROS ) CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN DECRETO 49/1998 CAPÍTULOS Código seguro de Verificación : ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2019 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) 936.821 213.073 246.492 260.585 306.381 737.656 2.701.007 TOTAL INGR.ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) 48.373 106.794 160.220 260.585 306.381 737.656 1.620.009 TOTAL ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 888.448 106.278 86.272 0 0 0 1.080.999 20190000496334 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2 2019-10-09 13:00:25 Pág.67 ORVE-3241-8761-0b49-06a8-4ce6-b830-3c65-a0f2