Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2.- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO 1.- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL 5.- ANEXOS ....................................................................................................................................................................... 69 3.2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO. ........................... 61 3.3. SITUACIÓN FUTURA ................................................................................................................................................. 63 3.2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO ................................ 58 4.- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO .................................................................................................................. 66 3.2. CONTENIDO .............................................................................................................................................................. 43 3.2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO ..................................... 43 3.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................................ 42 3.- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2020 / 2023......................... 41 ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2019 ....................................................................................................................... 32 AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2019 ....................................................................................................................... 3 ANTECEDENTES ................................................................................................................................................................ 2 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA ÍNDICE Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.1 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d ANTECEDENTES 1.- La información utilizada para elaborar los estudios económicos contenidos en el presente informe, referida a la Liquidación del Presupuesto a 31 de Diciembre de 2019, ha sido proporcionada por el Ayuntamiento de acuerdo con la Orden 28 de abril de 2020, de la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad del Gobierno de Canarias. 2.- El trabajo se ha realizado de acuerdo con las especificaciones técnicas contenidas en los pliegos del concurso convocado por la Viceconsejería de Administraciones Públicas y Transparencia, que servirán de base para determinar el cumplimiento de los indicadores de saneamiento económico-financiero, así como, los condicionantes de la cuantía de libre disposición, lo que, a su vez, determinará los recursos que reciba el Ayuntamiento del Fondo Canario de Financiación Municipal correspondiente al ejercicio 2020. 3.- El contenido del documento sigue las previsiones contenidas de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal. No obstante, a efectos comparativos, se han evaluado también los resultados que se derivarían de la aplicación de las prescripciones de los Decretos 102/1997 y 49/1998 a los datos económicos del ejercicio 2019. 4.-Los informes del Fondo Canario de Financiación Municipal 2020 tendrán en cuenta, a los efectos del diagnóstico económico financiero de la entidad, lo recogido en el DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana y el escenario económico-financiero planteado intentará, en la medida de lo posible, adecuarse a los posibles efectos de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19. 5.-Tras la entrada en vigor de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, se debe considerar en relación a las Sociedades Mercantiles en que concurran las circunstancias señaladas en dicha Ley que podrán incurrir en causas de corrección o disolución. OCTUBRE 2020 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.2 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 1.- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2019 Una vez realizado el cierre del ejercicio económico de 2019 del Ayuntamiento de Breña Baja, y determinadas por dicha Corporación las magnitudes principales, éstas han sido utilizadas para calcular los indicadores de salud financiera que la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal establece. La variación experimentada por los citados indicadores nos señala una mejora del Remanente de Tesorería respecto al obtenido en el ejercicio anterior. En tanto que el Ahorro Neto empeora y el Endeudamiento a Largo Plazo se mantiene con respecto al ejercicio anterior. Dicha variación se refleja en el cuadro 1 sobre “Evolución de los principales indicadores de Salud Financiera”, poniendo de manifiesto los ratios representativos de la situación económica-financiera del Ayuntamiento y que se han traducido en el incumplimiento de los niveles exigidos por la Ley 3/1999, por la que se regula la distribución del Fondo Canario de Financiación Municipal. Los indicadores de saneamiento económico-financiero se calculan sobre la liquidación del presupuesto de la propia entidad municipal y se obtienen conforme a la definición que recoge el art. 11 de la Ley 3/1999 para cada uno de ellos. El cálculo del indicador de Ahorro Neto de la Ley 3/1999 difiere del contemplado en el art. 53.1, párrafo segundo del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, al igual que sucede con el indicador de Endeudamiento a Largo Plazo, que no coincide con el del artículo 53.2 de este último texto legal para el régimen de autorización de operaciones de crédito a largo plazo. La primera magnitud a la que hace referencia el citado cuadro es el Ahorro Neto, el cual se situó en un -3,0%, 9,0 puntos porcentuales por debajo del nivel exigido y disminuyendo respecto al 2018 en 8,9 puntos porcentuales. Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito. La Ley del Fondo Canario analiza estos ingresos poniendo de manifiesto la evolución del Endeudamiento a Largo Plazo de la Corporación, el cual se mantuvo respecto al 2018 en 0,0 puntos porcentuales. El último ratio examinado en cuanto a Indicadores de Salud Financiera se refiere, es el Remanente de Tesorería, el cual presenta una evolución positiva respecto al año 2018, creciendo en 20,4 puntos porcentuales y situándose en el 54,3%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.3 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d En cuanto a los ratios que han de medirse para determinar la percepción total del Fondo Canario de Financiación Municipal asignado al Ayuntamiento de Breña Baja, son la Gestión Recaudatoria y el Esfuerzo Fiscal, cuyo incumplimiento produce que el 50% del Fondo Canario destinado a Libre Disposición se reduzca en un 10% por cada uno de ellos. No obstante, el apartado 4 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que “En caso de incumplimiento de los condicionantes de la cuantía de libre disposición, no se reducirá el Fondo previsto en la letra b), del apartado 1, del artículo 1 de la Ley 3/1999, de 4 de febrero”. En 2019 la Gestión Recaudatoria se sitúa en el 86,5%, porcentaje que resulta suficiente para alcanzar el nivel exigido para esta magnitud. Este indicador tuvo un aumento respecto al 2018 de 0,1 puntos porcentuales. Respecto al Esfuerzo Fiscal, éste alcanzó el 74,7%, índice que supera el nivel de referencia (78% de la media de los ayuntamientos canarios), que en este ejercicio es del 71,84%. Los antecedentes a la actual Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal, que regulaban los criterios de salud financiera, se establecieron inicialmente en el Decreto 102/1997 y posteriormente en el Decreto 49/1998. Con el objetivo inicial de examinar los resultados de la liquidación del ejercicio de 2019, aplicando los criterios de los mencionados Decretos para ver cuales habría sido sus resultados, podemos destacar lo siguiente: Decreto 102/1997 Se mantienen con respecto a 2018 los indicadores de Operaciones de Tesorería, Endeudamiento a Largo Plazo y Carga Financiera, en tanto que empeoran los de Ahorro Bruto, Ahorro Neto y Deuda con Proveedores superior a 1 año. Ello supuso, respecto a los niveles exigidos, el cumplimiento de los indicadores de saneamiento. Decreto 49/1998 Los resultados obtenidos son similares a los de la Ley 3/1999, salvo en lo relativo al remanente de tesorería, que con este Decreto aumentó en 23,6 puntos porcentuales, situándose en el 62,3%. • Capacidad para generar autofinanciación. Ahorro Bruto y Neto Con el objetivo de medir la capacidad de la que dispone el Ayuntamiento de Breña Baja para generar autofinanciación, se ha llevado a cabo la comparación de los derechos reconocidos por operaciones corrientes (cap. I al V) en el ejercicio de 2019 y las obligaciones de la misma naturaleza (cap. I al IV), teniendo en cuenta además en la vertiente del gasto, la variación de pasivos financieros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.4 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d De tal manera que, según detalla el cuadro 4 sobre “Liquidación del Presupuesto”, los derechos reconocidos por operaciones corrientes en el ejercicio 2019 ascendieron a 7.503 miles de euros, un 3,3% inferiores a los del ejercicio anterior. En cuanto a las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes, se situaron en 6.179 miles de euros, produciéndose un aumento del 3,0% respecto al año 2018, que fueron de 6.001 miles de euros. Estos resultados han supuesto que en el ejercicio 2019 se alcanzara un superávit por operaciones corrientes de 1.324 miles de euros, en tanto que en el ejercicio anterior se había alcanzado un superávit de 1.760 miles de euros, lo que supone una disminución del 24,8% en el presente ejercicio. En cuanto a la medición de la capacidad de generar tasas de ahorro, en el cuadro 6 se observa el retroceso que ha experimentado la Corporación en 2019, ya que el Ahorro Bruto y Neto disminuyen con respecto al ejercicio anterior en 556 miles de euros. Con la liquidación del presupuesto del ejercicio corriente (cap. I al IX) se pone de manifiesto el resultado presupuestario, que es una magnitud de relación global de las obligaciones de pago y derechos de cobro, de manera que a través de él puede determinarse en qué medida los ingresos presupuestarios han sido suficientes en el ejercicio para financiar los gastos de la misma naturaleza. Así, podemos comprobar en el cuadro 4, que el presupuesto ejecutado por el Ayuntamiento de Breña Baja ha experimentado un avance del 2,7%, si nos referimos a los ingresos y una disminución del 5,6% si nos referimos a los gastos. Por otro lado, las operaciones no financieras que corresponden a los capítulos I a VII se cuantificaron en 8.081 miles de euros si hablamos de derechos reconocidos y en 7.028 miles de euros si lo hacemos de las obligaciones reconocidas. A estos resultados habría que añadir los derechos y obligaciones reconocidos por Variación de Activos Financieros que se cifraron en 3 miles de euros tanto si hablamos de derechos como si nos referimos a obligaciones. Esta evolución de gastos e ingresos ha generado un resultado presupuestario del ejercicio definido como superávit cuantificado en 1.053 miles de euros, que mejora el obtenido en el 2018, que se situó en un superávit de 418 miles de euros. Por último, y en cuanto al resultado presupuestario se refiere, se han de realizar ajustes en función a las desviaciones de financiación derivadas de los gastos con financiación afectada, así como de los créditos gastados correspondientes a modificaciones presupuestarias financiadas con remanente líquido de tesorería. Estos ajustes han supuesto que el resultado presupuestario se sitúe en un superávit de 1.066 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.5 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Niveles de ejecución presupuestaria de los recursos y los gastos. Por nivel de ejecución presupuestaria se entiende el grado de acercamiento que se produce entre las previsiones definitivas presupuestarias de gastos e ingresos (y las modificaciones de crédito aprobadas en el ejercicio) y los derechos y obligaciones finalmente reconocidos. Una vez contabilizadas la totalidad de las operaciones en la doble vertiente del gasto y del ingreso, se puede comprobar en el cuadro 5 sobre “Nivel de Ejecución Presupuestaria” el nivel alcanzado, que se sitúa en el 86,6% en los capítulos de ingreso y del 75,3% en los de gasto. De los datos que se plasman en el citado cuadro y referidos a la ejecución presupuestaria de gastos, destaca el Capítulo III de “Gastos Financieros” al alcanzar el mayor porcentaje de ejecución con un 99,1%, siendo sus créditos definitivos y sus obligaciones reconocidas de 6 miles de euros. A continuación, figuran el Capítulo II de “Compras de Bienes y Servicios” y el Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” cuyos créditos definitivos se cifraron en 2.826 y 3.616 miles de euros, respectivamente, y las obligaciones reconocidas en 2.601 y 3.175 miles de euros, lo que supone un 92,0% y un 87,8% de ejecución. Indicar que el Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” es el que mayor peso tiene en la estructura de gastos y que, en relación al global de las obligaciones reconocidas en el ejercicio de 2019 representa el 45,2%. El resto de los capítulos de gastos no superó el 80,0% de ejecución lo que ha supuesto que el nivel de ejecución por operaciones corrientes del presupuesto de gastos (Capítulos I al IV) fuera del 89,0%. El porcentaje de los derechos reconocidos sobre previsiones se elevaría al 95,7% si de las previsiones definitivas del Capítulo VIII de “Activos Financieros”, donde se incluye el Remanente de Tesorería utilizado para financiar modificaciones de crédito en ejercicio de 2019, se descontase su importe, dado que el mismo no puede reconocerse como derechos de cobro del ejercicio, sobre unas previsiones definitivas de 909 miles de euros se pasaría a unas de 14 miles de euros, por lo que el porcentaje de ejecución de dicho capítulo pasaría del 0,4% al 24,3%. El resto de los capítulos de ingresos a excepción del Capítulo VII de “Transferencias de Capital”, del Capítulo I de “Impuestos Directos” y del Capítulo II de “Impuestos Indirectos”, se sitúan en niveles bajos de ejecución. Los porcentajes más elevados corresponden a los ingresos por transferencias de capital con un 138,1%, a los ingresos por impuestos directos con un 110,5% y a los ingresos por impuestos indirectos con un 101,8%. Por último, mencionar que el Capítulo IV de “Transferencias Corrientes” es el que mayor peso tiene en la estructura de ingresos y que en relación al global de los derechos reconocidos en el ejercicio de 2019 representa el 44,8%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.6 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Grado de realización de los ingresos tributarios. Los ingresos tributarios nacen en virtud de la producción del hecho imponible configurado en cada uno de los impuestos y tasas establecidas en la Corporación. Así, los ingresos tributarios del Ayuntamiento de Breña Baja alcanzaron el 48,0% del total de los derechos reconocidos del presupuesto municipal, ascendieron en 2019 a 3.880 miles de euros, disminuyendo un 8,3% respecto al ejercicio anterior, que se cifraron en 4.229 miles de euros. Esta evolución a la baja de los ingresos tributarios respecto al 2018 se refleja en las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos que se redujeron en un 20,5% respecto al 2018, así como en los Impuestos Indirectos que lo hicieron en un 8,8% y en los Impuestos Directos que disminuyeron en un 1,5%. En el cuadro 7 sobre “Evolución de los Ingresos Corrientes” se encuentran los capítulos referidos a ingresos tributarios, y en él se ponen en referencia los derechos reconocidos netos, la recaudación neta, así como el porcentaje que representan los mismos en la estructura de ingresos corrientes. Como se observa, los Capítulos I, II y III experimentaron una disminución de 27, 121 y 201 miles de euros, respectivamente. En definitiva, los ingresos tributarios representan en el ejercicio 2019 el 51,7% de los ingresos corrientes y su peso disminuye en relación al que mantenía en el ejercicio 2018 que fue del 54,5%. Analizamos a continuación cada uno de los capítulos de una forma más detallada. Impuestos Directos: Destaca en este capítulo el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana al ser el que experimenta un mayor decremento, que se cuantifica en 86 miles de euros. En una tendencia alcista se sitúan el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana y el Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica con un aumento cifrado en 52 y 3 miles de euros, respectivamente. Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sufrió un retroceso al disminuir en 31 miles de euros respecto al 2018. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.7 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Respecto a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (REF), se cuantificaron en 2019 en 1.163 miles de euros decreciendo en un 7,2% respecto al 2018, cuantificándose en términos absolutos en -90 miles de euros. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Se ha establecido un cuadro por agrupación por artículos de acuerdo con la Orden EHA/3565/2008 de 3 de diciembre, por la que se aprueba la Estructura Presupuestaria de los presupuestos de las entidades locales, desagregando en mayor medida el referido al 30 sobre “Tasas por la prestación de servicios públicos básicos”. Así, las Tasas por Servicio de Recogida de Basuras son las que presentan un mayor retroceso respecto al 2018, disminuyendo en 135 miles de euros. Siguiendo esta evolución a la baja se sitúan las Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua con un decremento de 25 miles de euros. Dentro de las Tasas incluidas en el artículo 32, tenemos que destacar las Tasas por Licencias Urbanísticas, que disminuyeron en 40 miles de euros respecto al 2018. Por último, respecto a las Tasas por la Utilización Privativa o el Aprovechamiento Especial del Dominio Público Local (Art. 33), comentar que aumentaron respecto al ejercicio anterior en 2 miles de euros. La gestión recaudatoria, como última manifestación del proceso de gestión tributaria, tiene por objeto lograr la extinción de la deuda tributaria, así los Impuestos Directos alcanzaron el 79,7%, los Impuestos Indirectos se situaron en el 100,0% y las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos en el 80,6%, alcanzando todos ellos de forma individual el porcentaje de referencia para la magnitud establecida de Gestión Recaudatoria en la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal. Los recursos totales recaudados por estos conceptos alcanzaron en el ejercicio 2019 los 3.355 miles de euros, frente a los 3.654 miles de euros del año anterior. El indicador de gestión recaudatoria en el ejercicio 2019 alcanzó el 86,5% siendo el límite para dicho ejercicio del 75% de los derechos reconocidos netos, porcentaje establecido por el DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.8 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d En el cuadro 1 bis se muestran otros indicadores presupuestarios, que si bien no figuraban recogidos específicamente en las normas legales, a partir de la entrada en vigor de la nueva instrucción de contabilidad, en la memoria que se ha de elaborar y que integra la cuenta general, existe un apartado referido a indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios cuya evolución en el tiempo y en el espacio puede orientar desde el punto de vista del análisis presupuestario. El cuadro 1 bis muestra algunos datos significativos respecto a este Municipio: La evolución de la población referida al 1 de enero de 2019 respecto al 1 de enero de 2018 se cuantifica en un aumento de 192 habitantes, situando el total de población en dicha fecha en 5.690 habitantes. • Los ingresos corrientes totales por habitante fueron en 2019 de 1.319 euros, inferiores a los 1.412 euros del año 2018, si bien se sitúan por encima de la media de los municipios canarios de similares características, que ascendieron en dicho año a 1.192 euros por habitante. • La recaudación tributaria por habitante se situó por encima de la media de Canarias de similares características (590 euros en 2019 frente a los 526 euros de media en 2018). • La dependencia de subvenciones exteriores ascendió al 52,0%, superior a la del ejercicio anterior aunque por debajo de la media de Canarias de similares características en el ejercicio 2018 que se situó en el 55,9%. El esfuerzo fiscal realizado por el ayuntamiento pone de manifiesto que la carga fiscal trasladable realizada por el Ayuntamiento ha disminuido con respecto al ejercicio 2018. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DERECHOS POTENCIALES AYUNTAMIENTO (miles de euros) 2018 73,1% 72,15% 1.895,61 5.022,66 2019 74,7% 71,84% 1.864,35 4.792,67 DERECHOS RECONOCIDOS AYUNTAMIENTO (miles de euros) ESFUERZO FISCAL AYUNTAMIENTO MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.9 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Evolución de los Gastos Corrientes La Contabilidad del Presupuesto de gastos comprende el conjunto de operaciones y anotaciones relativas a la ejecución de las operaciones del ejercicio corriente (capítulos I a IX) en 2019 y que se cifraron en 7.032 miles de euros, importe que se sitúa por debajo de los 7.451 miles de euros del ejercicio 2018, lo que arroja una variación interanual del -5,6%. De este importe un total de 6.179 miles de euros corresponden a gastos corrientes, que se configuran en los capítulos I a IV. Dentro de la configuración de indicadores presupuestarios definidos en el cuadro 1 bis y al que hemos hecho mención en el punto anterior, se encuentra el que pone en referencia el gasto corriente por habitante, que se situó en 1.086 euros/habitante, cantidad que se sitúa por debajo de los 1.091 euros por habitante obtenidos en el ejercicio de 2018 y por encima de la media de los municipios canarios de similares características, que para el 2018 se situó en 948 euros por habitante. De los distintos capítulos que componen los gastos por operaciones corrientes (cap. I al IV) destaca el incremento del Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” que es el de mayor peso dentro de la estructura de gastos y que se sitúa en 2019 en 3.175 miles de euros frente a los 3.063 miles de euros de 2018. Los Capítulos II de “Compras de Bienes y Servicios” y III de “Gastos Financieros” crecieron un 4,9% y un 3,3% respecto al año anterior. En sentido contrario evolucionó el Capítulo IV de “Transferencias Corrientes”, para el que disminuyeron sus obligaciones respecto al año 2018 en un 12,1%. Continuando con el análisis que se ha realizado de los gastos corrientes, el cuadro 8 refleja un desglose de estos gastos y su impacto por cada habitante del Municipio, donde se aprecia que los gastos del Ayuntamiento de Breña Baja se encontraban por encima de la media de los municipios canarios de similares características del 2018, a excepción de los gastos financieros y los gastos por transferencias corrientes, que se situaron en 1 y 70 euros por habitante, respectivamente, frente a los 3 y 76 euros de media en el 2018 para los gastos de esta naturaleza. También, y dentro de otros indicadores presupuestarios, se puede apreciar que el grado de realización de los citados gastos se sitúa por encima de la media de los municipios canarios de similares características en 2018. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.10 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Gastos de Capital asociados a la inversión municipal. La contabilidad de las entidades locales está organizada al servicio de determinados fines, entre los que se encuentran el establecer la composición de su patrimonio, así como su resultado desde el punto de vista patrimonial. Partiendo de estas consideraciones, en este apartado se analiza los gastos que ha llevado a cabo el Ayuntamiento de Breña Baja destinados a la creación de infraestructuras, la adquisición de bienes inventariables, así como las aportaciones a otras entidades para financiar operaciones de capital y la variación de activos y pasivos financieros. De esta forma, en el cuadro 9 sobre “Operaciones de Capital” (Capítulos VI a IX), se pone en relación las magnitudes obtenidas en el 2018 frente a las del ejercicio de 2019. Del mismo se puede destacar que las obligaciones reconocidas en el 2019 fueron inferiores en 598 miles de euros a las del ejercicio 2018, situándose el nivel de realización en el 86,4%. Una vez analizados los datos referidos al importe de las obligaciones reconocidas y a su grado de realización, se establece en el último apartado del mencionado cuadro el porcentaje que representan estos capítulos de gastos sobre el total del presupuesto, que fue en 2019 del 12,1%, frente al 19,5% del ejercicio anterior, lo que supuso un decremento de 7,4 puntos porcentuales. De la totalidad de los créditos aprobados, para los gastos de inversión (Capítulos VI y VII), según figura en el cuadro 5 de Nivel de Ejecución Presupuestaria que ascienden a 2.371 miles de euros, se reconocieron obligaciones de pago por importe de 849 miles de euros. En referencia al índice de inversión del Municipio, se puede observar en el cuadro 1 bis que se situó en el 12,1%, por debajo del obtenido en el ejercicio anterior (19,4%) y por debajo de la media de municipios canarios de similares características, que en el 2018 se situó en el 17,0%. Según la información facilitada por el Ayuntamiento de Breña Baja, los principales proyectos de inversión ejecutados en el ejercicio 2019 son los siguientes: - Abastecimiento domiciliario de agua potable. - Alumbrado público. - Administración General. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.11 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Endeudamiento Financiero a corto y largo plazo Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito, pudiéndose distinguir entre operaciones a corto y a largo plazo, según se trate de operaciones hasta doce meses o superiores a éste, tomando como referencia al menos la fecha de cierre del periodo y destinadas básicamente a financiar gastos de inversiones en obras o servicios. También en este apartado se tienen en cuenta las operaciones de Tesorería como modalidad de operación de crédito cuya finalidad exclusiva es la de obtener disponibilidades de tesorería, necesarias para cubrir un déficit de caja. En un primer análisis y referido a las operaciones de Tesorería a fin de ejercicio no existía importe alguno pendiente de reembolsar. En el ejercicio 2019, la Corporación no formalizó operaciones de tesorería. En cuanto al saldo vivo de las operaciones financieras a largo plazo pendientes de rembolsar, según refleja el cuadro 10, ascendía al finalizar los ejercicios 2019 y 2018 a 0 miles de euros. Habría que señalar que en 2019 la Corporación no formalizó operaciones de crédito a largo plazo. El nivel de carga financiera, se sitúa en los ejercicios 2018 y 2019 en el 0,1%, según se aprecia en el cuadro 12, en tanto que la media de Canarias de municipios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes en el ejercicio 2018 fue del 2,4%. • Remanente de Tesorería El remanente de tesorería refleja las capacidades reales de cada entidad para hacer frente con sus recursos propios a su estructura financiera, definiéndose a través de los conceptos que lo integran, tantos presupuestarios (obligaciones reconocidas liquidadas y no satisfechas, derechos pendientes de cobro y fondos líquidos), como no presupuestarios, por lo que su contenido es muy amplio y globalizador. En el proceso de su determinación se dan tres tipos de magnitudes: el Remanente de Tesorería Total, el Exceso de Financiación Afectada y el Remanente de Tesorería para gastos generales. Partiendo de estas magnitudes obtenemos que el remanente de tesorería total es positivo y ascendió a 5.491 miles de euros, aumentando respecto al año anterior. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.12 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d En segundo término el exceso de financiación afectada se cuantifica en 598 miles de euros. Por último, el remanente de tesorería para gastos generales es positivo y ascendió a 3.466 miles de euros, una vez que la entidad haya dotado derechos pendientes de cobro que se consideran de difícil o imposible recaudación por importe de 1.427 miles de euros, cifra superior a la calculada aplicando los criterios de la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. Otros aspectos destacables del remanente de tesorería determinado por la entidad, son:  Los recursos netos pendientes de cobro ascendían a 2.796 miles de euros, importe superior en 86 miles euros a los del ejercicio anterior.  Las obligaciones pendientes de pago de carácter presupuestario y extrapresupuestario suponían 942 miles de euros, cantidad superior a la del ejercicio 2018, en el que se cuantificó en 861 miles de euros. El remanente de tesorería para gastos generales, definido según la Ley 3/1999, ascendió en el ejercicio a 3.685 miles de euros frente a los 2.414 miles de euros del ejercicio anterior. El indicador de remanente de tesorería para gastos generales definido en la Ley 3/1999, alcanzó el 54,3% en 2019 frente al 33,9% del ejercicio 2018. La ley 27/2013 de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, introduce un nuevo art. 193.bis en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales que establece los límites mínimos para los criterios determinantes de los derechos de difícil o imposible recaudación que las entidades locales deben aplicar. A efectos de este cálculo, en las auditorías de gestión del FCFM, se aplican los criterios definidos en la Ley 3/1999. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.13 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Valoración General: A la vista de los resultados obtenidos por el Ayuntamiento de Breña Baja de la liquidación de su presupuesto del ejercicio de 2019, hemos de concluir, de forma matizada, que presenta una evolución positiva en lo relativo a su gestión económica financiera y presupuestaria en relación al ejercicio 2018, situándose los indicadores de salud financiera que establece la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal, salvo el relativo a Ahorro Neto, por encima de los niveles exigidos. Entre los indicadores de salud financiera que más claramente nos señala la fortaleza o debilidad de la estructura económica de la Corporación, es el ratio del Remanente de Tesorería, el cual acumula todos los saldos pendientes tanto a cobrar como a pagar, así como el efectivo resultante de la actividad económica, que se viene dando en éste y en todos los ejercicios anteriores, pudiéndose comprobar su aumento respecto al año anterior lo que se traduce en un aumento de la capacidad real de la Corporación para hacer frente a su estructura financiera. El único retroceso se produce en el Ahorro Neto. El cumplimiento de los indicadores de salud financiera y de libre disposición se refleja a continuación. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.14 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d  Sí se alcanza el indicador de Remanente de Tesorería para Gastos Generales que se sitúa en 54,3% y el  Sí se alcanza el indicador de Endeudamiento a largo plazo que se sitúa en 0,0% y el límite para dicho ratio no • Indicadores de saneamiento económico- financiero De acuerdo con lo previsto en la Ley 3/1999, del Fondo Canario de Financiación Municipal, de 4 de Febrero de 1999, así como las modificaciones a la misma contenidas en la Ley 2/2000, de 17 de julio, la Ley 2/2002, de 27 de marzo, la Ley 4/2012, de 25 de junio y Decreto ley 12/2020, de 30 de julio, se obtienen los siguientes resultados. Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos:  No se alcanza el indicador de Ahorro Neto que se sitúa en -3,0%, siendo el umbral mínimo superior al 6%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL PARA 2020 Y DE FOMENTO DE LA PARTICIPACIÓN COMO CONSECUENCIA DE LO ANTERIOR, EL AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DEBERÍA DESTINAR EL 50% LO ESTABLECIDO EN EL DECRETO LEY 12/2020, DE 30 DE JULIO, SOBRE RÉGIMEN EXCEPCIONAL DEL DE LA TRANSFERENCIA CORRESPONDIENTE AL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL DE 2019 A COMO SITUACIÓN EXCEPCIONAL MARCADA POR EL COVID-19, EL AYUNTAMIENTO PUEDE ACOGERSE A AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA umbral que se establece para esta magnitud tiene que ser superior al 1%. debe sobrepasar el 70%. CIUDADANA (1). SANEAMIENTO. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.15 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d (1) DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece en sus apartados 2 y 3, de su artículo único de Régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal de 2020, que: Los ayuntamientos canarios podrán destinar hasta el 100% del crédito correspondiente al Fondo de 2020, previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, a la financiación de actuaciones recogidas en cualquiera de los capítulos 1, 2, 4, 6 y 7 de las siguientes políticas de gasto previstas en el anexo I de la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de la Entidades Locales: Política de gasto 13. Seguridad y movilidad ciudadana. Política de gasto 16. Bienestar comunitario. Política de gasto 23. Servicios sociales y promoción social. Política de gasto 24. Fomento del empleo. Política de gasto 31. Sanidad. Política de gasto 32. Educación Política de gasto 33. Cultura. Asimismo, podrán ser financiadas con cargo al fondo, si no estuvieran contempladas en las políticas de gasto indicadas, las prestaciones señaladas en el apartado 2 del artículo 1 del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19, así como las derivadas del fomento e implantación de sistemas de teletrabajo del personal al servicio del Ayuntamiento o de sus entes dependientes. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado anterior, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2019, incumplan alguno de los indicadores de saneamiento económico-financiero, podrán asimismo, destinar la parte del Fondo de 2020 previsto en el artículo 1.1.a), de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, a saneamiento económico financiero. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.16 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Condicionante de cuantía de libre disposición (Gestión Recaudatoria y Esfuerzo  Sí se cumple el condicionante de esfuerzo fiscal con un 74,7%, mientras que el límite para este año requiere Fiscal) Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos:  Sí se cumple el condicionante de gestión recaudatoria con un 86,5%, mientras que el objetivo mínimo para APARTADO CUARTO, DEL ARTÍCULO UNICO, DEL DECRETO LEY 12/2020, DE 30 DE JULIO, SOBRE RÉGIMEN EXCEPCIONAL DEL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL PARA 2020 Y DE FOMENTO DE LA DISPOSICION ANTERIORES, NO PRODUCIRA QUE EL 50% DEL FONDO DESTINADO A LIBRE DISPOSICION SE COMO SITUACIÓN EXCEPCIONAL MARCADA POR EL COVID-19 Y CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL PARTICIPACIÓN CIUDADANA, EL INCUMPLIMIENTO DE ALGUNO DE LOS CONDICIONANTES DE LIBRE AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA superar el 71,84%, equivalente al 78% de la media. este año requiere superar el 75%. REDUZCA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.17 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Notas: • Para el cálculo del indicador de Remanente de Tesorería para 2019 se han deducido de la suma de los derechos reconocidos netos por los capítulos I a V de ingresos, los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por la parte del Fondo de 2019 destinado a libre disposición, aunque no esté contabilizado en dichos capítulos. • Para el cálculo del indicador de Ahorro neto y Endeudamiento a largo plazo en 2019, a los derechos reconocidos netos de los capítulos I a V de ingresos se han deducido los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por el Fondo Canario por operaciones corrientes contabilizados en el ejercicio independientemente del ejercicio a que corresponda su devengo. • Los valores agregados de los ayuntamientos considerados para calcular los parámetros incluidos en la fórmula correspondiente al esfuerzo AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA fiscal, referidos a la liquidación del presupuesto cerrado al 31 de diciembre del ejercicio 2019 han sido los siguientes (miles de euros): R1 (DRN) = 746.599,68 DP (1) = 1.433.867,21 EFM = 92,11% 78%EFM = 71,84% • El esfuerzo fiscal se ha calculado sobre la base de 88 municipios que han remitido la información en plazo. • Los valores individuales del ayuntamiento considerados para calcular el esfuerzo Fiscal son (miles de euros): DP (ayto)= 4.792,67 DRN (ayto)= 1.864,35 EF (Ayto)= 74,71% Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.18 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA AHORRO NETO 5,9% -3,0% >6% -8,9% 9,0% REMANENTE DE TESORERÍA 33,9% 54,3% >1% 20,4% -53,3% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% 70,0% GESTIÓN RECAUDATORIA (Cap. I a I I I) 86,4% 86,5% >75% 0,1% -11,5% ESFUERZO FISCAL 73,1% 74,7% >71,84% 1,6% -2,9% DIF. 2019-2018 VARIABLES DIF. RATIOS - 2019 DIF. RATIOS - 2019 DIF. 2019-2018 VARIABLES Salud Financiera 2018 2019 LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2018 2019 FINANCIERA LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2018 2019 FINANCIERA INDICADORES DE SANEAMIENTO ECONÓMICO-FINANCIERO 71,84% CONDICIONANTES CUANTÍA LIBRE DISPOSICIÓN 74,7% ESFUERZO FISCAL 73,1% 75% En % sobre Ingresos Corrientes RATIOS LEY 3 / 1999 CUADRO 1 RATIOS LEY 3/1999 ( En % sobre Ingresos Corrientes) 86,5% GESTIÓN RECAUDATORIA (Cap. I a I I I) 86,4% 1% 54,3% REMANENTE DE TESORERÍA 33,9% 70% 0,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 6% -3,0% AHORRO NETO 5,9% -20,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% 0,0% Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.19 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA NIVEL CARGA FINANCIERA 0,1% 0,1% 2,4% -2,3% LÍMITE DE ENDEUDAMIENTO 22,8% 17,7% CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 22,7% 17,6% TOTAL INGRESOS CORRIENTES / HABITANTE 1.412 1.319 1.192 127 TOTAL GASTO CORRIENTE / HABITANTE 1.091 1.086 948 138 ÍNDICE DE INVERSIÓN 19,4% 12,1% 17,0% -4,9% DEPENDENCIA SUBVENCIONES 46,2% 52,0% 55,9% -3,9% RECAUDACIÓN TRIBUTARIA / HABITANTE 665 590 526 63 DIF. MEDIA - 2019 MEDIA CANARIAS 2018 MEDIA(*) MUNICIPIOS CANARIOS 2018 2019 2018 AÑO 2018 AÑO 2019 (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes * Población utilizada en 2019 hace referencia al reparto del FCFM EURO / HABITANTE* AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUADRO 1 BIS OTROS INDICADORES INGRESO-GASTO CORRIENTE TOTAL INGRESOS CORRIENTES / HABITANTE TOTAL GASTO CORRIENTE / HABITANTE 948 1.086 1.091 1.192 1.319 1.412 1.000 1.200 1.400 1.600 200 400 600 800 0 INDICADOR EUROS/HAB Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.20 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA REMANENTE DE TESORERÍA 38,7% 62,3% >1% 23,6% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% OPERACIONES TESORERÍA 0,0% 0,0% <10% 0,0% DEUDA CON PROVEEDORES ( > 1 año ) 0,6% 0,7% <15% 0,1% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% <70% 0,0% CARGA FINANCIERA 0,1% 0,1% <20% 0,0% AHORRO BRUTO 22,7% 17,6% >10%/15% -5,0% AHORRO NETO 22,7% 17,6% > 5% -5,0% GESTIÓN RECAUDATORIA (CAP. I a I I I) 86,4% 86,5% >72% 0,1% AHORRO NETO 5,9% -3,0% >10% -8,9% DIF. 2019-2018 VARIABLES DIF. 2019-2018 EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE " SALUD FINANCIERA " LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2018 2019 FINANCIERA LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN SALUD 2018 2019 FINANCIERA RATIOS DECRETO 102 / 1997 CUADRO 3 RATIOS DECRETO 49 / 1998 En % sobre Ingresos Corrientes En % sobre Ingresos Corrientes CUADRO 2 VARIABLES Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.21 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Salud Financiera Salud Financiera 2018 2019 2018 2019 20% 72% 0,1% CARGA FINANCIERA 0,1% 86,5% GESTIÓN RECAUDATORIA (CAP. I a I I I) 86,4% RATIOS DECRETO 49/1998 ( En % sobre los Ingresos Corrientes) RATIOS DECRETO 102/1997 ( En % sobre los ingresos corrientes ) 70% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 1% 15% 62,3% PROVEEDORES ( > 1 año ) 0,7% REMANENTE DE TESORERÍA DEUDA CON 0,6% 38,7% 10% 0,0% OPERACIONES TESORERÍA 70% 0,0% 0,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 5% 17,6% AHORRO NETO 22,7% 10% 10% -3,0% 17,6% AHORRO BRUTO AHORRO NETO 22,7% 5,9% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% -20,0% 0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0% Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.22 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d VAR. PREV. DESV. 2018 2019 19/18 2019 18/PREV. 2018 2019 2018 2019 31/12/2018 31/12/2019 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 2.395.480 2.701.007 12,8% #¡DIV/0! 432.128 537.754 18,0% 19,9% 1.963.352 2.163.254 305.527 I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.865.587 1.838.420 -1,5% 1.663.135 10,5% 1.507.772 1.466.010 80,8% 79,7% 357.815 372.409 -27.167 II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.382.269 1.261.028 -8,8% 1.508.507 -16,4% 1.382.269 1.261.028 100,0% 100,0% 0 0 -121.240 III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 981.404 780.070 -20,5% 1.012.200 -22,9% 763.906 628.433 77,8% 80,6% 217.498 151.637 -201.334 IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.532.058 3.623.791 2,6% 2.635.475 37,5% 3.371.848 3.623.791 95,5% 100,0% 160.209 0 91.733 V.- INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104.055 577.849 455,3% 0 #¡DIV/0! 104.055 577.849 100,0% 100,0% 0 0 473.794 VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 4.400 3.400 -22,7% 14.000 -75,7% 2.267 2.600 51,5% 76,5% 2.133 800 -1.000 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 IX.I Refinanciación y otros 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0,0% 0 #¡DIV/0! 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 INGRESOS TRIBUTARIOS (I a III) 4.229.260 3.879.518 -8,3% 4.183.842 -7,3% 3.653.947 3.355.471 86,4% 86,5% 575.313 524.047 -349.742 OPERACIONES CORRIENTES CAP.(I/V) 7.761.318 7.503.309 -3,3% 6.819.317 10,0% 7.025.796 6.979.262 90,5% 93,0% 735.522 524.047 -258.009 TOTAL OPERAC.EJERC.CORRIENTE CAP.(I/IX) 7.869.773 8.084.558 2,7% 6.833.317 18,3% 7.132.118 7.559.711 90,6% 93,5% 737.656 524.847 214.785 TOTAL EJERC.CORRIENTE + CERRADO CAP.(0/IX) 10.265.253 10.785.565 5,1% 6.833.317 57,8% 7.564.246 8.097.465 73,7% 75,1% 2.701.007 2.688.100 2.688.100 VAR. PREV. DESV. 2018 2019 19/18 2019 18/PREV. 2018 2019 2018 2019 31/12/2018 31/12/2019 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 200.230 288.843 44,3% #¡DIV/0! 154.163 233.457 77,0% 80,8% 46.067 55.386 88.613 I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 3.063.212 3.175.116 3,7% 3.132.134 1,4% 3.063.023 3.174.482 100,0% 100,0% 189 634 111.904 II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.480.140 2.601.049 4,9% 2.547.104 2,1% 2.371.096 2.522.027 95,6% 97,0% 109.043 79.022 120.909 III.- GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 3,3% 6.000 -0,9% 5.755 5.947 100,0% 100,0% 0 0 192 IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 451.801 397.175 -12,1% 353.900 12,2% 375.833 394.425 83,2% 99,3% 75.968 2.750 -54.625 V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 VI.- INVERSIONES REALES 1.446.023 848.941 -41,3% 680.500 24,8% 1.388.448 733.170 96,0% 86,4% 57.575 115.771 -597.082 VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 4.400 3.400 -22,7% 23.400 -85,5% 4.400 3.400 100,0% 100,0% 0 0 -1.000 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 IX.I Refinanciación y otros 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 #¡DIV/0! 0 #¡DIV/0! 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I/IV) 6.000.907 6.179.288 3,0% 6.039.138 2,3% 5.815.706 6.096.882 96,9% 98,7% 185.201 82.406 178.381 GASTOS ORDINARIOS CAP.( I/IV)+ IX.II 6.000.907 6.179.288 3,0% 6.039.138 2,3% 5.815.706 6.096.882 96,9% 98,7% 185.201 82.406 178.381 TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. ( I/IX ) 7.451.330 7.031.629 -5,6% 6.743.038 4,3% 7.208.554 6.833.452 96,7% 97,2% 242.776 198.177 -419.701 TOTAL EJERC. CORRIENTE + CERRADOS CAP. (0 / IX) 7.651.560 7.320.471 -4,3% 6.743.038 8,6% 7.362.717 7.066.909 96,2% 96,5% 288.843 253.562 253.562 DIF. ORN 2019- 2018 PAG/OBLIG.REC.(%) PAGOS LÍQUIDOS CAPÍTULOS DE GASTOS DIF. DRN 2019- 2018 CAPÍTULOS DE INGRESOS AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA OBLIG.PTES. PAGO DCHOS. PTES. COBRO RECAUDACIÓN LÍQUIDA REC / DCHOS. REC. (%) SUPERÁVIT CORRIENTE 1.760.411 1.324.021 -24,8% 780.179 69,7% 1.210.089 882.381 SUPERÁVIT EJERCICIO 418.443 1.052.929 151,6% 90.279 1066,3% -76.437 726.259 CRÉD. GASTADOS FIN. CON REM. DE TESORERÍA GTOS. GRALES. 1.105.254 611.342 DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN NEGATIVAS DEL EJERCICIO 0 0 DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN POSITIVAS DEL EJERCICIO 888.267 598.268 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 635.431 1.066.003 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ( Euros) CUADRO 4 OBLIG. RECONOC. NETAS DCHOS. RECON. NETOS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.23 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA INGRESOS TRIBUTARIOS (I / III) 3.913.533 3.879.518 99,1% 48,0% OPERACIONES CORRIENTES CAP. (I / V) 8.012.271 7.503.309 93,6% 92,8% TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. (I / IX) 9.339.179 8.084.558 86,6% 100,0% TOTAL OPERAC. SIN REM DE TESORERÍA 8.444.607 8.084.558 95,7% 100,0% I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 3.616.208 3.175.116 87,8% 45,2% II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.826.260 2.601.049 92,0% 37,0% III.- GASTOS FINANCIEROS 6.000 5.947 99,1% 0,1% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 496.363 397.175 80,0% 5,6% V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 VI.- INVERSIONES REALES 2.370.948 848.941 35,8% 12,1% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,0% 0,0% VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 23.400 3.400 14,5% 0,0% IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0,0% X.I Refinanciación y otros 0 0 0,0% 0,0% IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0,0% 0,0% OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I / IV) 6.944.830 6.179.288 89,0% 87,9% OPERACIONES ORDINARIAS CAP.( I / IV)+ IX.II 6.944.830 6.179.288 89,0% 87,9% TOTAL OPERACIONES EJERC.CORRIENTE CAP.( I / IX ) 9.339.179 7.031.629 75,3% 100,0% PREV. DEF. DCHOS. REC. NETOS I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.663.135 1.838.420 110,5% 22,7% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.238.198 1.261.028 101,8% 15,6% III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1.012.200 780.070 77,1% 9,6% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.098.738 3.623.791 88,4% 44,8% V.- INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0,0% 0,0% VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0,0% 0,0% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 418.336 577.849 138,1% 7,1% VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS 908.572 3.400 0,4% 0,0% OTROS 14.000 3.400 24,3% 0,0% ART. 87 REMANENTE DE TESORERÍA 894.572 IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,0% 0,0% CAPÍTULOS DE GASTOS % SOBRE TOTAL OBLIG. % SOBRE TOTAL DCHOS. SUPERÁVIT CORRIENTE 1.067.441 1.324.021 124,0% SUPERÁVIT EJERCICIO 0 1.052.929 ################ % EJECUCIÓN % EJECUCIÓN NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CRED. DEF. OBLIG. REC. NETAS AÑO 2019 (Euros) AÑO 2019 CAPÍTULOS DE INGRESOS CUADRO 5 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.24 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA O. R. NETAS AÑO 2019 CRED. DEF. AÑO 2019 D. R. NETOS AÑO 2019 PREV. DEF. AÑO 2019 EJERC.CORRIENTE CAP.( I / IX ) OPERACIONES CORRIENTES CAP. (I / V) TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTE CAP. (I / IX) TOTAL OPERAC. SIN REM DE TESORERÍA CAP.( I / IV)+ IX.II TOTAL OPERACIONES 7.031.629 8.084.558 9.339.179 8.444.607 CAP.( I / IV) OPERACIONES ORDINARIAS 6.179.288 8.084.558 6.944.830 9.339.179 OPERACIONES CORRIENTES 7.503.309 6.179.288 6.944.830 8.012.271 10.000.000 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 10.000.000 0 EUROS EUROS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.25 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. VAR. PREV. DESV. 2018 2019 19/18 2019 19/PREV. 1.- INGRESOS CORRIENTES CAP.(I/V) 7.761.318 7.503.309 -258.009 -3,3% 6.819.317 10,0% 1.2 FONDO CANARIO DE FINANCIACION MUNICIPAL(*) 1.385.854 1.505.336 119.482 8,6% 1.424.475 5,7% 4.- AHORRO BRUTO =( 1- 1.1- 2- 5) 374.557 -181.315 -555.872 -148,4% 780.179 -123,2% 5.- GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 192 3,3% 6.000 -0,9% 9.- CARGA FINANCIERA ( 5 + 6 ) 5.755 5.947 192 3,3% 6.000 -0,9% 16.- REMANENTE DE TESORERIA DECRETO 49/1998 (31/XII) 2.469.140 3.738.369 1.269.228 51,4% 2.661.412 40,5% 17.- REMANENTE DE TESORERIA LEY 3/1999 (31/XII ) 2.414.304 3.684.567 1.270.263 52,6% 2.615.209 40,9% (*) contabilizado en el capitulo IV 3.- GASTOS CORRIENTES CAP.(I/IV+IX.II) 6.000.907 6.179.288 178.381 3,0% 6.039.138 2,3% 15.- REMANENTE DE TESORERIA ( 31/XII ) 2.238.811 3.466.038 1.227.228 54,8% 2.615.209 32,5% 7.- AHORRO NETO = ( 4- 6) 374.557 -181.315 -555.872 -148,4% 780.179 -123,2% 8.- SALDO VIVO OP. DE TESORERIA 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 2.- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS CAP.(I, II , IV) 5.995.152 6.173.341 178.188 3,0% 6.033.138 2,3% 1.1 CONTRIBUCIONES ESPECIALES 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 6.- AMORT.FINANC.DEUDA LARGO 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 10.- OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO ( 31/ XII ) 288.843 253.562 -35.280 -12,2% #¡DIV/0! 11.- DEUDA CON PROVEEDORES ( CRIT. DECRETO 102/1997) 46.067 55.386 9.319 20,2% #¡DIV/0! 12.- DEUDA FINANCIERA ( 31/ XII) 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 13.- DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 0 0,0% #¡DIV/0! 14.- TOTAL DEUDA A C/P ( 31/XII ) 1.749.391 1.540.697 -208.694 -11,9% #¡DIV/0! DIF MAGNITUDES PRINCIPALES (Euros) 2019-2018 CUADRO 6 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.26 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d S/Construcciones,Instalaciones y Obras 66.272 34.823 12 6 0,9% 0,5% 100,0% 100,0% 66.272 34.823 -31.449 -47,5% Régimen Económico y Fiscal 1.253.100 1.162.781 228 204 16,1% 15,5% 100,0% 100,0% 1.253.100 1.162.781 -90.318 -7,2% Otros Impuestos Indirectos 62.897 63.424 11 11 0,8% 0,8% 100,0% 100,0% 62.897 63.424 527 0,8% III .- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 981.404 780.070 179 137 12,6% 10,4% 77,8% 80,6% 763.906 628.433 -201.334 -20,5% Tasas Prest. S. P. Básicos ( Art. 30 ) 737.739 577.931 134 102 9,5% 7,7% 70,7% 74,1% 521.466 428.196 -159.808 -21,7% Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua 465.017 439.723 85 77 6,0% 5,9% 84,4% 67,8% 392.316 298.242 -25.294 -5,4% Tasas por Servicio de Recogida de Basuras 272.722 138.209 50 24 3,5% 1,8% 47,4% 94,0% 129.149 129.954 -134.513 -49,3% Tasas por Servicio de Alcantarillado 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! TOTAL INGRESOS CORRIENTES ( I a V ) 7.761.318 7.503.309 1.412 1.319 100,0% 100,0% 90,5% 93,0% 7.025.796 6.979.262 -258.009 -3,3% Tasas Prest. S. P. Carácter Social ( Art. 31 ) 89.121 87.245 16 15 1,1% 1,2% 98,8% 98,2% 88.016 85.704 -1.876 -2,1% Tasas Realiz. Activ. Comp. Local ( Art. 32 ) 47.337 5.869 9 1 0,6% 0,1% 99,8% 100,0% 47.237 5.869 -41.468 -87,6% Licencias Urbanísticas 35.845 -4.083 7 -1 0,5% -0,1% 100,0% 100,0% 35.845 -4.083 -39.928 -111,4% Cédulas Habitabilidad y 1ª Ocupación 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! TOTAL ING. CORRIENTES SIN CONTRIB. ESPEC. 7.761.318 7.503.309 1.412 1.319 100,0% 100,0% 90,5% 93,0% 7.025.796 6.979.262 -258.009 -3,3% * Población utilizada en 2019 hace referencia al reparto del FCFM I.-IMPUESTOS DIRECTOS 1.865.587 1.838.420 339 323 24,0% 24,5% 80,8% 79,7% 1.507.772 1.466.010 -27.167 -1,5% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.382.269 1.261.028 251 222 17,8% 16,8% 100,0% 100,0% 1.382.269 1.261.028 -121.240 -8,8% I + II .- TOTAL IMPUESTOS 3.247.856 3.099.448 591 545 41,8% 41,3% 89,0% 88,0% 2.890.041 2.727.039 -148.408 -4,6% IBI de Naturaleza Rústica 12.428 13.249 2 2 0,2% 0,2% 77,6% 81,6% 9.641 10.811 821 6,6% IBI de Naturaleza Urbana 1.266.634 1.319.033 230 232 16,3% 17,6% 76,5% 77,2% 968.602 1.017.918 52.400 4,1% IBI de Características Especiales 35.638 35.345 6 6 0,5% 0,5% 100,0% 100,0% 35.638 35.345 -293 -0,8% S/Vehículos Tracción Mecánica 277.761 281.193 51 49 3,6% 3,7% 81,3% 82,0% 225.826 230.597 3.432 1,2% S/Incremento Valor Terrenos Naturaleza Urbana 177.288 91.165 32 16 2,3% 1,2% 100,0% 100,0% 177.288 91.165 -86.123 -48,6% S/Actividades Económicas 95.839 98.435 17 17 1,2% 1,3% 94,7% 81,4% 90.777 80.175 2.596 2,7% Otros Impuestos Directos 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS ( I + II + III ) 4.229.260 3.879.518 769 682 54,5% 51,7% 86,4% 86,5% 3.653.947 3.355.471 -349.742 -8,3% Resto art. 32 11.492 9.952 2 2 0,1% 0,1% 99,1% 100,0% 11.392 9.952 -1.540 -13,4% Tasas util. y aprov. Dominio Público ( Art. 33 ) 68.990 71.023 13 12 0,9% 0,9% 100,0% 99,5% 68.971 70.662 2.033 2,9% Precios Públicos ( Art. 34 ) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Otros Ingresos ( Art. 39 ) 38.217 38.001 7 7 0,5% 0,5% 100,0% 100,0% 38.217 38.001 -216 -0,6% Resto Capítulo III 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.532.058 3.623.791 642 637 45,5% 48,3% 95,5% 100,0% 3.371.848 3.623.791 91.733 2,6% Art. 42. Participación Ingresos Estado 943.620 986.913 172 173 12,2% 13,2% 100,0% 100,0% 943.620 986.913 43.293 4,6% Art. 42. Resto: Otras Transferencias 41.293 42.523 8 7 0,5% 0,6% 100,0% 100,0% 41.293 42.523 1.230 3,0% Art. 45. Fondo Canario de Financiación Municipal 1.385.854 1.505.336 252 265 17,9% 20,1% 90,8% 100,0% 1.258.820 1.505.336 119.482 8,6% Art. 45.Otras Transf. Comunidad Autónoma 596.731 435.992 109 77 7,7% 5,8% 100,0% 100,0% 596.731 435.992 -160.739 -26,9% Art. 46. De Entidades Locales ( R.E.F) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Art. 46. Otras Transf.de Entidades Locales 551.104 628.117 100 110 7,1% 8,4% 94,0% 100,0% 517.928 628.117 77.013 14,0% Otras Transferencias ( Resto Cap. IV ) 13.456 24.910 2 4 0,2% 0,3% 100,0% 100,0% 13.456 24.910 11.453 85,1% VARIACION % 2019-2018 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Contribuciones Especiales ( Art. 35 ) 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! V.- INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! Resto art 30 0 0 0 0 0,0% 0,0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0 0 0 #¡DIV/0! DIF DERECHOS 2019-2018 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 RECAUDACIÓN ( %) DCHOS. LIQUIDADOS EUROS / HABTE. ESTRUCT. (%) RECAUDACIÓN NETA CONCEPTOS CUADRO 7 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS CORRIENTES 2018 2019 Nº HABITANTES (*): 5.498 5.690 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.27 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d DIF ENTRE MEDIA Y AYTOS 2019 (GRADO REALIZACIÓN) BREÑA BAJA I.- REMUNERACIÓN DE PERSONAL 3.063.212 3.175.116 487 557 558 100,0% 100,0% 99,0% 111.904 3,7% 71 -0,9% II.- COMPRAS BIENES Y SERVICIOS 2.480.140 2.601.049 382 451 457 95,6% 97,0% 94,4% 120.909 4,9% 75 -2,5% III.- GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 3 1 1 100,0% 100,0% 98,3% 192 3,3% -1 -1,7% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 451.801 397.175 76 82 70 83,2% 99,3% 88,6% -54.625 -12,1% -7 -10,7% TOTAL GASTO CORRIENTE 6.000.907 6.179.288 948 1.091 1.086 96,9% 98,7% 96,5% 178.381 3,0% 138 -2,2% AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DIF ENTRE MEDIA CANARIAS Y AYUNTAM 2019 (EUROS / HAB) VAR (%) OBLIG. REC. NETAS (2019-2018) NETAS DIFERENCIAS OBLIG. REC. (2019-2018) TOTAL OPERAC. DE CAPITAL (E)=(A+B+C+D) 1.450.423 852.341 96,0% 86,4% 19,5% 12,1% -598.082 -41,2% VI. INVERSIONES REALES (A) 1.446.023 848.941 96,0% 86,4% 19,4% 12,1% -597.082 -41,3% VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (B) 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% 0 #¡DIV/0! VIII. VAR. ACTIVOS FINANCIEROS (C) 4.400 3.400 100,0% 100,0% 0,1% 0,0% -1.000 -22,7% IX. VAR. PASIVOS FINANCIEROS (D) 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% 0 #¡DIV/0! CAPÍTULOS DE GASTOS EUROS GASTO TOTAL VAR (%) OBL.REC. (2019-2018) TOTAL GASTO OP. FINANCIERAS (C+D) 4.400 3.400 100,0% 100,0% 0,1% 0,0% -1.000 -22,7% TOTAL GASTO INVERSIÓN (A+B) 1.446.023 848.941 96,0% 86,4% 19,4% 12,1% -597.082 -41,3% (*) MEDIA (*) MEDIA MUNICIPIOS MUNICIPIOS CANARIOS CANARIOS 2018 2019 2018 2018 2019 2018 2019 2018 EUROS / HABITANTE GRADO DE REALIZACIÓN % DIFERENCIA OBL.REC. (2019- 2018) % AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CUADRO 8 EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS CORRIENTES 2018 2019 2018 2019 2018 2019 GRADO DE PORCENTAJE SOBRE AYUNTAMIENTO DE CUADRO 9 OPERACIONES DE CAPITAL REALIZACIÓN % (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (EUROS) OBLIGACIONES RECONOCIDAS CAPÍTULOS DE GASTOS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.28 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL DEUDA VIVA A L/P 0 0 0 TOTAL DEUDA VIVA A C/P 0 0 0 VARIACIÓN 2019-2018 VARIACIÓN 2019-2018 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO A 31/12 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO A 31/12 CUADRO 10 2018 2019 (EUROS ) ( EUROS ) 2018 2019 (EUROS ) ( EUROS ) ( * ) MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS 2018 2018 2019 2,4% 0,1% 0,1% AYUNTAMIENTO CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES BREÑA BAJA DE EVOLUCIÓN DE LA CARGA FINANCIERA CUADRO 12 CUADRO 11 (*) Media de los municipios canarios de carácter mixto con población inferior a 10.000 habitantes ENTIDADES ENTIDADES Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.29 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA - (+) del Presupuesto corriente 242.776 242.776 242.776 198.177 198.177 198.177 -44.599 -18,4% - (+) del Presupuesto cerrados 46.067 46.067 46.067 55.386 55.386 55.386 9.319 20,2% - (+) de operaciones no presupuestarias 572.282 572.282 572.282 688.867 688.867 688.867 116.585 20,4% → Operaciones de Tesorería 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! 1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 2.700.515 2.700.515 2.700.515 3.774.352 3.774.352 3.774.352 1.073.837 39,8% 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 2.709.641 2.709.641 2.709.641 2.795.584 2.795.584 2.795.584 85.943 3,2% - (+) del Presupuesto cerrados 1.963.352 1.963.352 1.963.352 2.163.254 2.163.254 2.163.254 199.902 10,2% - (+) de operaciones no presupuestarias 8.633 8.633 8.633 107.484 107.484 107.484 98.851 1145,0% 3. (+) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 861.124 861.124 861.124 942.429 942.429 942.429 81.305 9,4% - (+) del Presupuesto corriente 737.656 737.656 737.656 524.847 524.847 524.847 -212.809 -28,8% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 4.438.406 4.438.406 4.438.406 5.491.335 5.491.335 5.491.335 1.052.929 23,7% II. Saldos de dudoso cobro 1.311.329 1.080.999 1.135.835 1.427.029 1.154.698 1.208.500 115.700 8,8% III. Exceso de financiación afectada 888.267 888.267 888.267 598.268 598.268 598.268 -289.999 -32,6% IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I - II - III) 2.238.811 2.469.140 2.414.304 3.466.038 3.738.369 3.684.567 1.227.228 54,8% 4. (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN -110.626 -110.626 -110.626 -136.172 -136.172 -136.172 -25.546 23,1% - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 110.626 110.626 110.626 136.172 136.172 136.172 25.546 23,1% - (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! % DE VARIACIÓN DE LAS MAGNITUDES DIF REM OFICIAL 2019- 2018 Deuda a Corto Plazo 1.749.391 1.749.391 1.749.391 1.540.697 1.540.697 1.540.697 ( * ) El Remanente de tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en el art. 5.1 del Decreto 49/1998, por el que se establecen las condiciones de distribución en el ejercicio 1998 de las dotaciones del Fondo Canario de Financiación Municipal. ( * * ) Para facilitar su identificación, en la partida de Operaciones no Presupuestarias, se ha desglosado la cantidad correspondiente a Operaciones de Tesorería. ( * * * ) El Remanente de Tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en la Ley 3/1999 y modificaciones de la Ley 2/2000 DECRETO LEY 3/1999 DECRETO LEY 3/1999 49/1998 ( * ) ( * * * ) 49/1998 ( *) ( * * *) Euros Euros Euros Euros Euros Euros 31/XII/2018 31/XII/2019 EVOLUCIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA COMPONENTES OFICIAL OFICIAL CUADRO 13 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.30 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Exceso de Financiación Afectada Derechos Pendientes de Cobro Obligaciones Pendientes de Pago Fondos Líquidos REMANENTE DE TESORERÍA 31/XII/2018 31/XII/2019 500.000 0 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000 Euros Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.31 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2.- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2019 • Líneas básicas y objetivos previstos para el 2019 Los objetivos señalados en las previsiones realizadas en la auditoría de gestión del ejercicio anterior incluían los siguientes objetivos: √ Mejorar los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. En las páginas siguientes se analiza cual ha sido la evolución real de los parámetros en comparación con las previsiones realizadas. • Medidas respecto a la generación de ahorro Según se desprende de los cuadros sobre el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas en el marco de equilibrio económico para el ejercicio de 2019, en el que se pone de manifiesto las magnitudes del ahorro bruto y neto por diferencia entre los ingresos corrientes y los gastos de la misma naturaleza, teniéndose en cuenta respecto a la obtención del ahorro neto los gastos por amortización de deuda, el Ayuntamiento de Breña Baja mejoró las previsiones de generación de ahorro previsto. Así, el ahorro bruto y el ahorro neto se situaron en 1.324 miles de euros, frente a una previsión de 780 miles de euros. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA √ Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. √ Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. √ Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. √ Consolidar la actual capacidad de captar recursos tributarios. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.32 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Estas variaciones suponen una desviación global de 2,3 puntos porcentuales, lo que en términos reales se cifra en 140 miles de euros, por encima de las previsiones que sobre estos gastos se habían realizado en el escenario económico realizado en 2018 para 2019. • Medidas sobre inversión y endeudamiento El conjunto de actuaciones encaminadas a la instalación, mejora y renovación de las infraestructuras municipales y demás inversiones relativas a servicios de competencia del Ayuntamiento de Breña Baja a realizar en el ejercicio de 2019 con sujeción a los requisitos, programación y régimen económico financiero y de gestión, preveían en la hipótesis de gasto unas operaciones de capital (cap. VI y VII) por importe de 680 miles de euros. Las operaciones de capital (cap. VI y VII) llevadas a cabo por la Corporación, según detalle de la liquidación de 2019, ascendieron a 849 miles de euros, sobre unas previsiones definitivas de 2.371 miles de euros. Este nivel de obligaciones reconocidas se aleja de las previsiones realizadas en el escenario económico planteado en 2018 para 2019 de este tipo de gastos. La obtención de estos resultados se debe a un crecimiento sobre las previsiones de ingresos corrientes de 684 miles de euros frente a un incremento del gasto corriente sobre sus previsiones que se cuantificó en 140 miles de euros, un 2,3% por encima de la previsión. Por último, se ha establecido un cuadro comparativo sobre la evolución de los gastos corrientes sobre las previsiones realizadas en el escenario económico previsto para el 2019, desprendiéndose de sus resultados la siguiente evolución:  Personal ha crecido en 1,4 puntos porcentuales respecto a su previsión. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA  Gastos por Compra de Bienes y Servicios crecieron en 2,1 puntos porcentuales.  Transferencias Corrientes aumentaron en 12,2 puntos porcentuales. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.33 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d totalidad de los Indicadores de Saneamiento Económico Financiero, la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, establece que, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, podrán destinar hasta el 100 por 100 del crédito de inversión correspondiente al fondo de 2019, previsto en el artículo 1.1.a) de la referida ley, a ayudas de emergencia social. El apartado 5 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que “Los ayuntamientos canarios que, habiendo cumplido con los indicadores de saneamiento económico-financiero de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, podrán destinar los excesos de financiación no utilizados derivados del Fondo Canario de Financiación Municipal correspondiente al ejercicio 2019 durante el ejercicio 2020 a los destinos señalados en los apartados 2 y 3 de este artículo”. Sin perjuicio de lo previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en dicha norma legal, a excepción del indicador de ahorro neto, podrán destinar la parte del Fondo de 2019 correspondiente a saneamiento, según la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, por este orden, a: • Aplicación del Fondo Canario de Financiación Municipal De la comprobación de la auditoría de gestión del ejercicio 2018 se desprende que la entidad debía aplicar el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2019 a saneamiento. La entidad según la certificación expedida por el Interventor Interino que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 28 de abril de 2020 manifiesta que el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2019 se destinó a saneamiento. Respecto al destino del Fondo Canario de Financiación Municipal de aquellos Ayuntamientos que hayan alcanzado la AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.34 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 1º Cancelación de la deuda con proveedores a 31 de diciembre de 2018, salvo que la corporación acredite que no tiene deuda con proveedores o que ésta se encuentra acogida a mecanismos de financiación de pagos a proveedores establecidos por el Estado en desarrollo de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 2º Inversión y/o ayudas de emergencia social hasta el porcentaje previsto en el párrafo primero del apartado 2 de dicha disposición. El apartado 6 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que Para el destino del Fondo Canario de Financiación Municipal de 2019 no prevista en el apartado 3 b) de la disposición adicional trigésima séptima de la Ley 7/2018, de 28 diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, se aplicará, en todo caso, lo establecido en el apartado 2 de la disposición adicional trigésima sexta de dicha ley. La Ley del Fondo (Ley 3/1999) no específica como se tiene que materializar de forma concreta el destino del fondo en el supuesto del destino a saneamiento y la presente auditoría de gestión tiene limitado su alcance a lo especificado en el art.15 y art.18 de dicha Ley. • Aplicación del Decreto 53/2019 La disposición adicional trigésima séptima, de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre , de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, de Modificación de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, y aplicación del incremento del fondo durante 2019, en su apartado 3.b) recoge la cantidad que se aplicará, mediante decreto, previa audiencia a la Federación Canaria de Municipios respecto de las cuantías específicas de cada concepto y su distribución, al cumplimiento de competencias municipales expresadas en la misma. El Decreto 53/2019, de 15 de abril, que determina la aplicación de la parte del Fondo Canario de Financiación Municipal del año 2019 recogida en el párrafo anterior, establece en el apartado 4 la justificación de su destino y aplicación a dichas competencias se realizará conforme se prevé en los artículos 16 y 17 de la Ley 3/1999, certificándose la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas y su efectiva aplicación a los fines para los que son destinadas. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.35 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Según la certificación expedida por el Interventor Interino que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 28 de abril de 2020, en la que manifiesta la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas en el ejercicio 2019 y su efectiva aplicación a los fines para los que han sido destinadas y con la comprobación realizada se da por justificada su aplicación y destino. • Medidas sobre cancelación de las deudas acumuladas a corto plazo El cuadro diseñado para llevar a cabo el “Calendario de pagos” previsto para el ejercicio 2019, se basaba en la generación de recursos por cobros de ejercicios cerrados que ascendían a 282 miles de euros, que junto a las existencias de tesorería y al resultado positivo del ejercicio corriente generaría unos recursos de 585 miles de euros, debiendo con ellos cancelarse deudas con proveedores por 289 miles de euros, así como atender a los gastos con financiación afectada por importe de 296 miles de euros. Lo acontecido a lo largo del ejercicio ha sido lo siguiente:  Se han cancelado derechos pendientes de cobro de ejercicios cerrados por importe de 538 miles de euros, 255 miles de euros más de lo estimado.  Las existencias han aumentado en 1.074 miles de euros.  Las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados han disminuido en 233 miles de euros, 55 miles de euros menos de los previsto.  Se ha generado un superávit en términos de caja que alcanza los 726 miles de euros.  Los acreedores por operaciones no presupuestarias aumentaron en 117 miles de euros. • Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera viene a introducir una importante limitación a la política inversora de las entidades públicas por cuanto dispone que la elaboración, aprobación y ejecución de los presupuestos de las Administraciones Públicas y entidades dependientes de las mismas se realizará en un marco de estabilidad presupuestaria, entendiéndose el mismo como una situación de equilibrio o superávit estructural. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.36 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d El Boletín Oficial de las Cortes Generales (Senado) nº 192/2018 de fecha 13 de julio de 2017, aprobó el objetivo de Estabilidad Presupuestaria para el trienio 2018-2020 estableciéndose una situación de equilibrio para todo el periodo señalado. la LODC introduce una modificación en la propia definición del el principio de sostenibilidad financiera, hasta ahora configurando a tal efecto el periodo medio de pago (PMP) como indicador estándar de su cumplimiento, puesto que no las Administraciones Públicas, vinculándola a los principios de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, y incumplimiento del principio de sostenibilidad financiera. Señalar que, según la información remitida por el Ayuntamiento, éste presenta desde el punto de vista de la estabilidad presupuestaria una capacidad de financiación de 1.030 miles de euros. En cuanto al principio de Sostenibilidad Financiera, las Administraciones Públicas deberán tener capacidad para financiar compromisos de gastos presentes y futuros dentro de los límites de déficit y deuda pública que la propia Ley en su artículo 13 establece. En definitiva, se pretende garantizar la sostenibilidad financiera de todas las Administraciones Públicas. Tras la entrada en vigor de la LODC (Ley Orgánica 9/2013 de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el Sector Público) el control de la deuda comercial del sector público pasa a configurarse como uno de los elementos presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de deuda comercial; es decir, la configurando como herramientas para su seguimiento y control el período medio de pago y los planes de tesorería. Así centrado en la deuda financiera o pública, y que pasa a definirse como la capacidad para financiar compromisos de gasto podrá rebasar el plazo máximo de pago previsto en la normativa de morosidad, incurriendo de lo contrario en el Con la aprobación de la LODC se pretende afrontar definitivamente el problema de la morosidad de la deuda comercial de sostenibilidad de la deuda comercial pasa a constituir parte integrante del principio de sostenibilidad financiera, AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA esenciales que informan el principio de sostenibilidad financiera, a un mismo nivel que la deuda financiera. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.37 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Valoración final En general, el Ayuntamiento de Breña Baja alcanzó las previsiones realizadas en el marco de equilibrio definido el pasado ejercicio. De esta forma, según se puede apreciar en el cuadro de “Evolución de Ratios de Ratios de Salud Financiera”: - El Ahorro Neto, para el que estaba previsto un nivel del -11,9%, asciende hasta el -3,0%, mejorando las previsiones en 8,9 puntos porcentuales. - El Endeudamiento a Largo Plazo se mantiene con respecto a la previsión y se sitúa en un 0,0%. - El Remanente de Tesorería se situó en el 54,3%, mejorando las previsiones en 11,4 puntos porcentuales. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.38 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 3.175.116 3.132.134 42.982 1,4% 1.- INGRESOS CORRIENTES ( I / V) 7.503.309 6.819.317 683.992 10,0% CAP. II.- COMPRAS BIENES Y SERVICIOS 2.601.049 2.547.104 53.945 2,1% 2.- GASTOS CORRIENTES ( I / IV ) 6.179.288 6.039.138 140.150 2,3% CAP. IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 397.175 353.900 43.275 12,2% 3.- AHORRO BRUTO ( 1 - 2 ) 1.324.021 780.179 543.842 69,7% 5.- AHORRO NETO ( 3 - 4 ) 1.324.021 780.179 543.842 69,7% GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 6.173.341 6.033.138 140.203 2,3% 4.- AMORTIZAC. DEUDA FINANCIERA 0 0 0 #¡DIV/0! 2019 PREV. 2019 2019 PREV. 2019 EUROS EUROS EUROS % EUROS EUROS EUROS % DESVIACIÓN GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO MEDIDAS GASTOS CORRIENTES MEDIDAS SOBRE GASTOS Y ENDEUDAMIENTO CONCEPTOS CAPÍTULOS DE GASTO DESVIACIÓN CAP. I .- GASTOS DE PERSONAL Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.39 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA EVOLUCIÓN RESP. PREV. RATIOS EN % SOBRE LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN PREVI. PLAN DESVIAC. INGRESOS CORRIENTES 2018 2019 2019 S/ PREVI. POSITIVA NEGATIVA RATIOS DECRETO 49 / 1998 RTDO. PREVIS. REAL 2019 2019 ( Euros ) ( Euros ) ( Euros ) % SI NO VARIACIÓN FONDOS LÍQUIDOS 0 212.306 -212.306 -100,0% X DERECHOS PTES. DE COBRO EJERCICIO CERRADO 537.754 282.346 255.407 90,5% X VARIACIÓN ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 116.585 116.585 #¡DIV/0! OBLIGACIONES PTES. DE PAGO EJERCICIO CERRADO 233.457 288.843 -55.386 -19,2% X VARIACIÓN DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 98.851 98.851 #¡DIV/0! CONCEPTOS DESVIACIÓN EJECUCIÓN AHORRO NETO 5,9% -3,0% -11,9% 8,9% X ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% REMANENTE TESORERÍA 38,7% 62,3% 49,3% 13,0% X GESTIÓN RECAUDATORIA 86,4% 86,5% 86,5% AHORRO NETO 5,9% -3,0% -11,9% 8,9% X ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% REMANENTE DE TESORERÍA 33,9% 54,3% 42,8% 11,4% X RECURSOS DEL EJERCICIO CORRIENTE 726.259 90.279 635.980 704,5% X OTRAS VARIACIONES 25.546 25.546 #¡DIV/0! GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS RECOMENDADAS EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 296.089 -296.089 -100,0% TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS 1.406.144 584.931 821.213 140,4% TOTAL ORIGEN DE FONDOS 1.406.144 584.931 821.212 140,4% VARIACIÓN FONDOS LÍQUIDOS 1.073.837 1.073.837 #¡DIV/0! GESTIÓN RECAUDATORIA 86,4% 86,5% 86,5% EVOLUCIÓN DE LOS RATIOS DE SALUD FINANCIERA CALENDARIO DE PAGOS RATIOS LEY 3 / 1999 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.40 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Desde la declaración del Estado de alarma hasta la fecha de emisión del presente informe de auditoría, el marco normativo y financiero que afecta a las Entidades Locales se está viendo afectado por numerosos cambios, entre ellos el del Real Decreto-ley 27/2020, de 4 de agosto, de medidas financieras, de carácter extraordinario y urgente. La valoración de las medidas aprobadas en el mismo y sus efectos presupuestarios en cada ayuntamiento son casi imposibles de cuantificar por lo que reiteramos el carácter excepcional del presente informe y, concretamente, lo referido al presente apartado tres del mismo. Este apartado, como complemento al trabajo de las auditorías de gestión, y que el Gobierno de Canarias ha considerado necesario incluir en dichos informes, como un análisis de las previsiones que podrían recomendarse a las entidades acogidas al Fondo Canario de Financiación Municipal en aras de conseguir la consolidación de su situación financiera, y garantizar que llega al conocimiento de los gestores municipales una serie de recomendaciones que les puedan servir de guía orientativa de su gestión, debe tomarse con cierta cautela ya que, en esta ocasión y como se ha señalado en los antecedentes de este informe, el escenario económico-financiero aquí planteado intentará, en la medida de lo posible, adecuarse a los posibles efectos de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19 y posiblemente no refleje toda la realidad que se podría esperar. Se tratará de aprovechar el flujo de información que se genera en estas auditorías acerca de cada entidad considerando los posibles efectos que se puedan ocasionar por la pandemia, para ofrecerles la visión que en proyecciones económicas a cuatro años se puedan realizar. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 3.- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2020-2023 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.41 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 3.1. INTRODUCCION El marco de equilibrio económico que se plasma a continuación se basa en las previsiones remitidas por el Ayuntamiento en la documentación de los “Modelos soporte de información”. Las proyecciones realizadas en ejercicios anteriores, así como el conocimiento de la realidad económica de la entidad con motivo del presente estudio, permiten llegar a las presentes conclusiones y recomendaciones. En algunos supuestos se realizan ajustes para recoger las variaciones y flujos derivados de las actuaciones realizadas por la Corporación durante el año 2019 que supongan una necesaria actualización de las previsiones anteriores. Por Marco de Equilibrio Económico-Financiero, se entiende el escenario al que previsiblemente deberá enfrentarse la Corporación en los próximos ejercicios. Proyectar una situación de saneamiento orientará sobre las medidas necesarias para no incurrir en déficit, por el contrario proyectar una situación de déficit alumbrará las medidas que sea necesario adoptar para rectificar el rumbo de los acontecimientos en los próximos ejercicios, siendo necesaria su corrección. El planteamiento general para las previsiones del escenario económico para los gastos, dejarán de referenciarse al IPC según lo establecido en la Ley 2/2015, de 30 de marzo, de desindexación de la economía española y pasarán a referenciarse al límite de gasto no financiero aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas como criterio de crecimiento establecido, si bien para las proyecciones del marco de Equilibrio Económico-Financiero y motivado por los efectos que está produciendo la Pandemia del Covid-19, se partirá de los presupuestos aprobados para 2020 que confirman una tendencia al incremento del gasto local, incremento del gasto corriente por encima de la tasa de referencia de la Regla de Gasto. En cuanto a los ingresos, de forma general, se tendrá en cuenta las medidas de diferimiento y aplazamiento de las obligaciones fiscales no previstas en sus presupuestos iniciales, así como la incidencia de la actividad económica que reducirá sensiblemente los ingresos motivados por la Pandemia del Covid-19. Por último señalar que el actual contexto en que estamos viviendo resulta muy compleja la elaboración de previsiones o la asignación de probabilidades a un escenario, siendo el primer elemento de incertidumbre la dificultad para determinar la duración de la crisis sanitaria y por lo tanto el impacto económico de la misma, salvo que supondrá un incremento de los gastos y una reducción de los ingresos tanto en los ejercicios 2020 y 2021. Por lo que, en esta ocasión, el escenario a plantear tendrá carácter excepcional. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.42 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 3.2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO A) Ingresos Corrientes Las previsiones de ingreso que figuran en el “Escenario Económico” que se incluye a continuación, se han realizado a partir de las cifras reflejadas en el Presupuesto del ejercicio 2020, actualizándose en los siguientes ejercicios en función de la evaluación de las figuras tributarias con los detalles informativos que se incluyen en los anexos, teniendo en cuenta además las medidas de diferimiento y aplazamiento de las obligaciones fiscales no previstas en sus presupuestos iniciales, así como la incidencia de la actividad económica que reducirá sensiblemente los ingresos motivados por la Pandemia del Covid-19 (-1%). Sólo se plantea un incremento a partir del último año analizado, en un porcentaje igual al límite de gasto no financiero último, aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas (3,3%). AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Desde el punto de vista formal los conceptos del estado de ingresos constituyen meras previsiones, que no participan del carácter limitativo propio de las consignaciones de gastos. 3.2. CONTENIDO El marco de equilibrio económico que se desarrolla a continuación para el periodo 2020 / 2023 y teniendo en cuenta lo expuesto en el punto 3.1 referido a los ejercicios 2020 y 2021 persigue los siguientes objetivos: √ Mejorar los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. √ Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. √ Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. √ Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. √ Mejorar la actual capacidad de captar recursos tributarios. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.43 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Los aspectos más destacables son los siguientes: • Tipos impositivos y tarifas. Presión fiscal Antes de comenzar a analizar las previsiones realizadas por la Corporación y las proyecciones de los ingresos, habría que indicar que se ha tenido en cuenta la actual situación económica, a la hora de proyectar las previsiones futuras, al menos en el marco temporal en que se mueve la presente auditoria. -Impuestos Directos: Para los ingresos por el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, el tipo de gravamen que ha fijado el Ayuntamiento para el ejercicio de 2020 es del 0,40%, porcentaje que se mantiene respecto al ejercicio anterior, situándose la previsión para el mencionado ejercicio en 1.090 miles de euros, lo que supone un decremento del 17,4% respecto a los derechos reconocidos del 2019. Para las previsiones del escenario económico de 2020 y su proyección hasta 2022 se ha tenido en cuenta además del informe económico financiero del presupuesto, así como la configuración de los elementos tributarios que conforman el mencionado impuesto (tipo impositivo, las unidades contributivas así como el Real Decreto-ley 20/2017, de 29 de diciembre, por el que se prorrogan y aprueban diversas medidas tributarias y otras medidas urgentes en materia social, así como el Real Decreto Ley 27/2018, de 28 de diciembre, por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral y en el que se establece los coeficientes de actualización de los valores catastrales del artículo 32.2 del texto refundido de la Ley del Catastro Inmobiliario para 2019, los efectos señalados por la Pandemia del Covid-19. Así para 2020 se plantea una reducción del 1%, proyectándose hasta 2022 dichos resultados e incrementándose en un 3,3% para el final del periodo analizado, pudiéndose obtener al final del marco temporal analizado la cifra de 1.115 miles de euros. La previsión que realiza la Corporación respecto al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, lo sitúa en 230 miles de euros, lo que supone un decremento del 18,2% respecto a los derechos reconocido del año 2019. Señalar que el Ayuntamiento aplica índices correctores fijos al alza sobre sus tarifas del 1,30%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.44 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Para la hipótesis de ingresos correspondiente a los años 2021-2023 se ha partido de la previsión que realiza la Corporación para 2020 ajustada a la baja respecto a los derechos reconocidos en 2019 manteniéndose dicha previsión para el bienio 2021 - 2022, motivado por el referido efecto de la Pandemia del Covid-19, y manteniendo el actual marco de tarifas que tiene configurado el Ayuntamiento para este impuesto. Para el final del periodo analizado se plantea un crecimiento del 3,3% pudiendo alcanzar en 2023 los 235 miles de euros. En cuanto al Impuesto sobre Actividades Económicas, su previsión para 2020 se cuantifica en 82 miles de euros, lo que supone un decremento respecto a los derechos reconocidos de 2019 de 16 miles de euros, cifra que aumenta en 2 miles de euros si lo comparamos con la recaudación neta. En la hipótesis de ingresos para el ejercicio de 2020 se reduce en un 1% respecto a la previsión realizada por el Ayuntamiento, manteniéndose dicha previsión para los ejercicios 2021 y 2022 creciendo en 2023 un 3,3% pudiendo alcanzar el importe de 84 miles de euros. En cuanto al Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, señalar en primer lugar que dicho Impuesto previsiblemente se verá modificado por el mandato del Tribunal Constitucional, que obliga a Hacienda a modificar la Ley de Haciendas Locales. No obstante, en la hipótesis de ingreso plasmada se toma como criterio para el 2020 a 2022 la previsión realizada por el Ayuntamiento a la baja, aplicando el mismo criterio que al resto de las figuras impositivas motivado por los efectos de la Pandemia y todo ello en un contexto de mantenimiento del tipo impositivo y de los porcentajes anuales para determinar el incremento de valor aprobados por la Corporación. Para el año 2023 se plantea una actualización del 3,3%, -Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sobre el que se aplica un tipo impositivo del 2,40%, sin que haya variado respecto al año anterior, se cuantifica por la Corporación para 2020 en 67 miles de euros, lo que supone un incremento respecto a los derechos reconocidos del año 2019 de 32 miles de euros. En la hipótesis planteada y manteniendo el tipo impositivo aplicado en el año anterior, se establece para 2020 una reducción del 1% respecto a la previsión que realiza el Ayuntamiento, utilizando el mismo argumento de reducción generalizada de ingresos motivado por los efectos de la Pandemia del Covid-19. Para el periodo 2021–2022 se plantea mantener la misma previsión que la realizada en el año 2020, aumento al final del periodo analizado en un 3,3%. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.45 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d En lo que respecta a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (R.E.F.), la previsión realizada por la Corporación para 2020 es de 1.126 miles de euros, lo que supone un decremento, respecto a los derechos reconocidos de 2019. En el escenario económico se plantea para el 2020 un ajuste a la baja hasta situarlo en el -8,9% de decremento respecto a los derechos reconocidos de 2019. Este porcentaje de decremento global es consecuencia directa de los efectos de la caída de actividad motivada por la Pandemia del Covid-19, cuyos efectos aún no pueden determinarse con exactitud. Se ha tomado como criterio el porcentaje que la AIReF (Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal) a determinado en uno los posibles escenarios de su informe 2/20. En el escenario económico, para los ejercicios 2021 y 2022, se diseñan manteniendo la misma previsión que la realizada para 2020, incrementándose para 2023 en un 3,3%, pudiendo situarse al final de dicho periodo en 1.094 miles de euros. -Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Respecto a la hipótesis de este capítulo de ingresos, indicar que se ha establecido el mismo criterio que para el resto de las figuras impositivas motivado por la Pandemia del Covid-19, configurado un descenso del 1% para el año 2020 respecto a la previsión que realiza el Ayuntamiento, manteniendo dicha previsión para el bienio 2021 y 2022 y creciendo en un 3,3% para el año 2023. Dentro de las previsiones de ingresos del Capítulo III, cuyos importes hemos disminuido un 1% dentro del escenario, destacan: - Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua que se sitúa en 475 miles de euros y representará el 47,9% de los previsibles ingresos del capítulo. - Tasas por Servicio de Recogida de Basuras que se sitúa en 267 miles de euros y representará el 27,0% de los previsibles ingresos del capítulo. - Tasas por la Prestación de Servicios Públicos de Carácter Social y Preferente (Art. 31), con una previsión de 88 miles de euros representando el 8,8% del total de previsibles ingresos del capítulo. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.46 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d - Tasas por la Utilización Privativa o el Aprovechamiento Especial del Dominio Público Local (Art. 33) con una previsión de 71 miles de euros y que representarán el 7,2% de los previsibles ingresos. El resto de ingresos presupuestados por la Corporación, y ajustados a la baja, presentan una previsión de 90 miles de euros, teniendo su soporte económico en las respectivas Ordenanzas Fiscales que las regulan, actualizándose conforme a lo descrito en el inicio de la hipótesis de las Tasas Precios Públicos y Otros Ingresos. Las previsiones de ingresos por Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos se evalúan en 991 miles de euros, pudiendo alcanzar en el ejercicio 2023 los 1.024 miles de euros. Las previsiones para 2020 de ingresos por los capítulos I a III se cifran en 3.784 miles de euros. Las proyecciones hasta el año 2023 colocan dichos ingresos en 3.909 miles de euros. • Transferencias corrientes Antes de comenzar a analizar las previsiones de este capítulo de ingresos, señalar respecto a la participación en los Tributos del Estado, que aquellos Ayuntamientos que como consecuencia de la aplicación del Real Decreto 4/2012, de 24 de febrero, no aprobaron un Plan de Ajuste o si éste fue rechazado por el Ministerio de Hacienda, verán disminuidas sus transferencias en el porcentaje que a los efectos se establezca para saldar las deudas con proveedores. También hay que señalar como nota importante respecto a estos ingresos, que se prevé que los ingresos percibidos en 2020 no recojan el impacto del Covid 19 por lo que la liquidación respecto a los mismos a efectuar en 2022 será negativa, por lo que para ese ejercicio se plantea un decremento del 8,9% según criterio de la AIReF. Para el año 2020 se plantea de acuerdo con los ingresos que se vienen percibiendo se igualen, a los derechos reconocidos de 2019, manteniendo dicho importe para el año 2021, disminuyendo para el 2022 en un 8,9% y creciendo en un 3,3% para el año 2023. El importe planteado para el Fondo Canario de Financiación Municipal se ajusta a la previsión realizada por la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad, manteniéndose invariable para 2021 y 2022 hasta llegar en 2023 hasta los 1.596 miles de euros, lo que supone un incremento del 3,3% respecto al 2022. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.47 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d La evaluación de las denominadas Otras Transferencias (Otras Transferencias del Estado, Transferencias de la Comunidad Autónoma, Otras Transferencias de las Entidades Locales y Otros) se realiza de acuerdo con las previsiones presupuestarias de la Corporación para 2020, manteniéndose sin variación hasta el año 2022 y creciendo en 2023 el 3,3%, pudiendo alcanzar en dicho año los 309 miles de euros. La participación de estos recursos en la estructura financiera de los municipios de Canarias ofrece alguna incertidumbre que el escenario económico ha intentado plasmar y de alguna manera ajustar a la situación actual. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.48 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA VAR.% PRESUP. 2020-DRN 2019 VAR.% PREV. 2020- INGRESOS IBI RÚSTICA 12.428 13.249 10.811 7.600 7.524 7.524 7.524 7.772 -5.649 -3.211 -42,6% -43,2% 1.- INGRESOS IBI ( Euros ) 1.314.700 1.367.627 1.064.074 1.133.600 1.122.264 0 0 0 -234.027 69.526 -17,1% -17,9% INGRESOS INMUEBLES CARACTERÍSTICAS ESPECIALES 35.638 35.345 35.345 36.000 35.640 35.640 35.640 36.816 655 655 1,9% 0,8% 3.- INGR. IMP. ACTIVIDADES ECONÓMICAS 95.839 98.435 80.175 82.000 81.180 81.180 81.180 83.859 -16.435 1.825 -16,7% -17,5% 2.- INGR. IMP. VEH. TRACCIÓN MECÁNICA 277.761 281.193 230.597 230.000 227.700 227.700 227.700 235.214 -51.193 -597 -18,2% -19,0% 4.- INGR. INCREM. VALOR TERRENOS NAT. URBANA 177.288 91.165 91.165 180.000 178.200 178.200 178.200 184.081 88.835 88.835 97,4% 95,5% INGRESOS IBI URBANA 1.266.634 1.319.033 1.017.918 1.090.000 1.079.100 1.079.100 1.079.100 1.114.710 -229.033 72.082 -17,4% -18,2% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO I = ( 1 / 5 ) 1.865.587 1.838.420 1.466.010 1.625.600 1.609.344 1.609.344 1.609.344 1.662.452 -212.820 159.590 -11,6% -12,5% 5.- OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! DRN 2019 DIF. PRESUP. 2020-REC. 2019 PREVISIONES INGRESOS DIF. PRESUP. 2020-DRN 2019 HIPÓTESIS DE INGRESOS RECIBO MEDIO ( Euro / unidad contributiva ) 57 58 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD RÚSTICA ( Euros ) 8.701 8.925 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! NÚMERO DE UNIDADES URBANAS 5.961 5.983 5.983 VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD URBANA ( Euros ) 57.063 56.838 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! RECIBO MEDIO ( Euros / unidad contributiva ) 228.251 227.352 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Vehículo ) 58,16 57,22 44,65 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! Nº MEDIO DE CONTRIBUYENTES 84 84 90 TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) 1.140,94 1.171,85 902,00 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! Nº MEDIO DE VEHÍCULOS 4.776 4.914 5.100 COEFICIENTE ÚNICO 1,30 1,30 INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) -1,61% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) 44,74 44,02 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! COEFICIENTE MUNICIPAL CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Contribuyente ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) 340.151.000 340.061.063 IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros) BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO 340.151.000 340.061.063 0 0 0 0 TIPO DE GRAVAMEN 0,40% 0,40% 0,40% DEUDA TRIBUTARIA 1.360.604 1.360.244 0 0 0 0 ALTAS ADICIONALES / DCHOS. EJERC. ANTERIORES ( Euros ) ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) CRECIMIENTO AJUSTADO PREVISTO 1,033 POBLACIÓN 5.498 5.690 BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO 2.184.000 2.204.537 0 0 0 0 DEUDA TRIBUTARIA 14.196 14.329 0 0 0 0 ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2022 2023 NÚMERO DE UNIDADES RÚSTICAS 251 247 247 TIPO DE GRAVAMEN 0,65% 0,65% 0,65% DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) 2.184.000 2.204.537 COEFICIENTE MUNICIPAL ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros ) Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.49 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 24.- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 1.385.854 1.505.336 1.505.336 1.646.585 1.544.780 1.544.780 1.544.780 1.595.758 141.249 141.249 9,4% 2,6% 16.- OTROS ART. 32 11.492 9.952 9.952 12.100 11.979 11.979 11.979 12.374 2.148 2.148 21,6% 20,4% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO IV ( 22 / 28 ) 3.532.058 3.623.791 3.623.791 2.896.585 2.831.693 2.831.693 2.743.858 2.834.405 -727.206 -727.206 -20,1% -21,9% PÚBLICO LOCAL (ART. 33) 68.990 71.023 70.662 72.000 71.280 71.280 71.280 73.632 977 1.338 1,4% 0,4% 9.- TASAS SERVICIO DE RECOGIDA DE BASURAS 272.722 138.209 129.954 270.000 267.300 267.300 267.300 276.121 131.791 140.046 95,4% 93,4% 10.- TASAS SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA 465.017 439.723 298.242 480.000 475.200 475.200 475.200 490.882 40.277 181.758 9,2% 8,1% 25.- TRANSFERENCIAS COMUNIDAD AUTÓNOMA 596.731 435.992 435.992 195.000 195.000 195.000 195.000 201.435 -240.992 -240.992 -55,3% -55,3% 13.- SERV. PÚBLICOS CARÁCTER SOCIAL Y PREFERENTE (ART. 31) 89.121 87.245 85.704 88.400 87.516 87.516 87.516 90.404 1.155 2.696 1,3% 0,3% TOTAL INGRESOS CAPÍTULO III = ( 9 / 21 ) 981.404 780.070 628.433 1.001.500 991.485 991.485 991.485 1.024.204 221.430 373.068 28,4% 27,1% 27.- OTRAS TRANSFERENCIAS ENT. LOCALES 551.104 628.117 628.117 50.000 50.000 50.000 50.000 51.650 -578.117 -578.117 -92,0% -92,0% 20.- OTROS INGRESOS (ART. 39) 38.217 38.001 38.001 49.000 48.510 48.510 48.510 50.111 10.999 10.999 28,9% 27,7% 22.- PARTICIPACIÓN INGRESOS DEL ESTADO 943.620 986.913 986.913 950.000 986.913 986.913 899.078 928.747 -36.913 -36.913 -3,7% 0,0% 14.- LICENCIAS URBANÍSTICAS 35.845 -4.083 -4.083 30.000 29.700 29.700 29.700 30.680 34.083 34.083 -834,7% -827,3% 23.- OTRAS TRANSFERENCIAS DEL ESTADO 41.293 42.523 42.523 40.000 40.000 40.000 40.000 41.320 -2.523 -2.523 -5,9% -5,9% 28.- OTROS 13.456 24.910 24.910 15.000 15.000 15.000 15.000 15.495 -9.910 -9.910 -39,8% -39,8% 7.- RÉGIMEN ECONÓMICO Y FISCAL 1.253.100 1.162.781 1.162.781 1.126.000 1.059.294 1.059.294 1.059.294 1.094.251 -36.781 -36.781 -3,2% -8,9% TOTAL INGRESOS CAPITULO II = ( 6 / 8) 1.382.269 1.261.028 1.261.028 1.256.000 1.183.403 1.183.403 1.183.403 1.222.455 -5.028 -5.028 -0,4% -6,2% 8.- OTROS 62.897 63.424 63.424 63.000 57.779 57.779 57.779 59.686 -424 -424 -0,7% -8,9% 6.- INGR. IMP. CONTRUCC. INSTAL. Y OBRAS 66.272 34.823 34.823 67.000 66.330 66.330 66.330 68.519 32.177 32.177 92,4% 90,5% 11.- TASAS SERVICIO DE ALCANTARILLADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 12. RESTO ART. 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 15. TASAS CÉDULA HABITABILIDAD Y 1º OCUPACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 18.- PRECIOS PÚBLICOS (ART. 34) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 19.- CONTRIBUCIONES ESPECIALES (ART. 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 21.- RESTO CAPITULO III 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 26.- TRANSFERENCIAS DEL CABILDO ( R. E. F ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! DIF. PRESUP. 2020-REC. 2019 PREVISIONES INGRESOS VAR.% PRESUP. 2020-DRN 2019 VAR. % PREV. - DCHOS HIPÓTESIS DE INGRESOS DIF. PRESUP. 2020-DRN 2019 Nº UNIDADES CONTRIBUTIVAS TIPO TARIFA MEDIA ( Euros año / Unidad Contributiva ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREM. TARIFA MEDIA ( % ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES Y FALLIDOS ( % ) NUM. M3 FACTURADOS PRECIO MEDIO DEL M3 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREMENTO PRECIO MEDIO ( % ) #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! ESTIMACIÓN COBROS EJERC. POSTERIORES/FALLIDOS 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2022 2023 DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. 17.- TASAS UTIL. PRIV. O APROV. ESPECIAL DOMINIO Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.50 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d determinadas medidas de apoyo a ayuntamientos que se encuentran en situación de riesgo financiero o con en materia de retribuciones en el ámbito del sector público. Así en su art. 3 DOS establece que “En el año 2020, las y urgente, aplicable a las entidades locales, que refiere a la aplicación de la regla especial del destino del superávit retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar un incremento global superior al 2 por al remanente de tesorería para financiar determinados gastos en sectores de especial relevancia social, derivados comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo. A estos efectos, en las B) Gastos Corrientes Las previsiones para la gestión de los gastos corrientes en el marco previsional, parten de las previsiones de la entidad local y teniendo en cuenta que el art.3 del Real Decreto-ley 8/2020, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del Covid-19 y el art.20 del Real Decreto-ley 11/2020 permiten a las CC.LL., en su conjunto, destinar en 2020 hasta 300 M€ procedentes del superávit de 2019 para financiar ayudas económicas y prestaciones de servicios sociales de atención primaria y dependencia, pudiendo cada una de las CC.LL. que cumplan los requisitos exigidos llegar a gastar un importe máximo del 20% del remanente de tesorería de fin de 2019. A todo ello se ha unido las medidas del Real Decreto Ley 27/2020 de 4 de agosto, de medidas financieras, de carácter extraordinario de la crisis sanitaria, a la autorización de crédito extraordinarios para la recuperación económica y social y para hacer ciento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2019, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la frente al déficit extraordinario del transporte público de transporte que prestan las entidades locales, a de las entidades locales para financiar inversiones financieramente sostenibles, a actuaciones relativas problemas de liquidez y a otras normas de gestión presupuestaria de carácter extraordinario y urgente. • Gastos de personal Los créditos iniciales señalados por la entidad para el año 2020 se cuantifican en 3.206 miles de euros, dotación que crece respecto a las obligaciones de 2019 en 31 miles de euros, 1,0 puntos porcentuales de aumento. No obstante, la proyección para 2020 se incrementa conforme a un 2,0% respecto al 2019, siguiendo el criterio de lo establecido en el acuerdo entre los sindicatos y el gobierno sobre salarios y condiciones laborales de los empleados públicos y que se ve reflejado en el Real Decreto- Ley 2/2020, de 21 de enero, por el que se aprueban medidas urgentes AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ retribuciones de 2019 el incremento del 0,25 por ciento vinculado a la evolución del PIB se considerará, en cómputo anual. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.51 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d dicho 2,5 por ciento, de manera que los incrementos globales resultantes serán: PIB igual a 2,1: 2,20 %. PIB igual a 2,2: 2,40 %. PIB igual a 2,3: 2,60 %. PIB igual a 2,4: 2,80 %.”. Para el bienio 2021-2022 no se traslada la subida establecida en el mencionado acuerdo del 2%, a la vista de la situación de crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19, manteniéndose invariable para esas anualidades, lo previsto para 2020. Para el ejercicio 2023, al quedarse fuera del acuerdo, se ha considerado mantener el porcentaje de crecimiento del 2%. Si esto se llevase a cabo al final del periodo analizado el gasto de personal podría ascender a 3.303 miles de euros, cifra que representaría un 48,9% del total del presupuesto para el ejercicio 2023. Todos los incrementos por encima de estas previsiones, deberían tener su cobertura presupuestaria mediante modificaciones de crédito, como consecuencia de Acuerdos y Convenios que garanticen su financiación, que el Ayuntamiento formalice con otros organismos públicos o privados y siempre que su aportación al mismo no provoque desequilibrios presupuestarios. También y mientras dure la situación de crisis provocada por la Pandemia del Covid-19, se podrá incrementar los gastos de personal hasta un máximo del 20% del resultado presupuestario en términos SEC de la liquidación del 2019, siempre que se cumpla los requisitos exigidos por el Real Decreto Ley 11/2020 y con cargo al Remanente de Tesorería para Gastos Generales resultante de la liquidación del ejercicio de 2019. • Compras de bienes y servicios Respecto a este capítulo de gastos habría que señalar que, en la medida que los ingresos corrientes se encuentran en franco retroceso, éstos deberían someterse a una política de ahorro que minorase la incidencia de la caída de los ingresos mencionados, intentando mantener la eficacia y eficiencia de los servicios a los que están asignados. añadiría, con efectos de 1 de julio de 2020, otro 1 por ciento de incremento salarial. Para un crecimiento inferior al 2,5 por mejoras distintos a las contraprestaciones por el trabajo realizado cuya finalidad es satisfacer determinadas necesidades incremento del Producto Interior Bruto (PIB) a precios constantes en 2019 alcanzara o superase el 2,5 por ciento se ciento señalado, el incremento disminuirá proporcionalmente en función de la reducción que se haya producido sobre de 2019. A este respecto, se considera que los gastos en concepto de acción social son beneficios, complementos o consecuencia de circunstancias personales del citado personal al servicio del sector público. Además de lo anterior, si el Los gastos de acción social, en términos globales, no podrán experimentar ningún incremento en 2020 respecto a los AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.52 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d No obstante y como consecuencia de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19, se plantea un incremento de gastos por encima de los autorizados en la regla de gastos para las anualidades de 2020 y 2021 intentando volver a la senda de los límites de la mencionada regla de gastos a partir de 2022 y siempre y cuando las secuelas de la Pandemia lo permitan. Las previsiones de la Entidad para el ejercicio de 2020 se cuantifican en 2.688 miles de euros, importe superior a las obligaciones reconocidas en el 2019 en 3,3 puntos porcentuales. De acuerdo con lo expuesto en el párrafo anterior y considerando que los gastos que se van a ocasionar para paliar las consecuencias de la Pandemia, se ha previsto que éste se sitúe en 2.768 miles de euros, ajustándose a la previsión del Ayuntamiento para el año 2020 más un 3% de incremento. El escenario económico previsto para el periodo 2021 - 2022 pasa por un crecimiento del 3% sobre la hipótesis de gasto de 2020, y creciendo en 2023 al 3,3%, pudiendo alcanzar la cifra de 2.624 miles de euros, lo que representaría el 38,8% del global del presupuesto para ese ejercicio. • Transferencias corrientes Antes de establecer un marco de gastos en este capítulo, y en cuanto a la situación económica, habría que incidir o comentar alguna directriz respecto a los mismos. Los Ayuntamientos están poniendo a disposición de sus vecinos más vulnerables ayudas de emergencia social, dando prioridad a estos gastos con el consecuente ajuste de créditos que en el mejor de los casos provocarán modificaciones a la baja de otros capítulos de gastos, y en el peor de los casos deudas de carácter extrajudicial. A todo ello se añade las ayudas que se están generado desde la Corporación para atender las devastadoras consecuencias que la Pandemia del Covid-19 está provocando entre la población más vulnerable. Las Transferencias Corrientes previstas en 2020, se sitúan en una línea descendente respecto a las obligaciones reconocidas en el 2019. Para este ejercicio se prevé un gasto de 363 miles de euros, situándose dicha previsión por debajo en 8,7 puntos porcentuales respecto a las obligaciones reconocidas en 2019. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.53 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d En cuanto a los créditos no vinculados con emergencia social, en la hipótesis de gastos realizada se plantea variar a la baja la previsión presupuestaria, de manera que se mantenga la misma previsión que realiza el Ayuntamiento para el capítulo. Para el resto del período analizado 2021-2023, se proyecta la misma previsión que la realizada para el ejercicio 2020, con un claro criterio de prudencia. 3,2% y 3,3% respectivamente sobre la previsión del 2020. Así, el importe global previsto asciende a 389 miles de euros, previsión realizada por el Ayuntamiento en un 20%, teniendo claro que se van a destinar recursos adicionales para Respecto al gasto vinculado con emergencia social, las proyecciones realizadas en 2020 se sitúan por encima de la atender los efectos de la pandemia del Covid-19. Para el resto del periodo analizado se plantea un incremento del 3%, AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CAPITULO I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 3.063.212 3.175.116 3.174.482 3.205.960 3.238.619 3.238.619 3.238.619 3.303.391 30.843 31.478 1,0% 2,0% CAPITULO IV.- TRANSF. CORRIENTES ( Euros ) 451.801 397.175 394.425 362.575 362.575 364.564 386.416 389.391 -34.600 -31.850 -8,7% -8,7% CAPITULO VI .- INVERSIONES REALES ( Euros ) 1.446.023 848.941 733.170 692.500 415.500 415.500 415.500 415.500 -156.441 -40.670 -18,4% -51,1% Emergencia Social 55.250 66.300 68.289 90.141 93.116 55.250 55.250 #¡DIV/0! #¡DIV/0! Otras transferencias 307.325 296.275 296.275 296.275 296.275 307.325 307.325 #¡DIV/0! #¡DIV/0! CAPITULO VII .- TRANSF. CAPITAL ( Euros ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! VAR. % PREV. - PAGOS VAR.% PRESUP. 2020-ORN 2019 2020-PAGOS 2019 PREVISIONES DE GASTOS DIF. PRESUP. HIPÓTESIS DE GASTOS DIF. PRESUP. 2020-ORN 2019 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2022 2023 importe que representaría un 5,8% del previsible presupuesto de gastos del 2023. OBLIG.REC. OBLIG.REC. PAGOS LIQ. PRESUP. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.54 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Carga financiera Respecto a la carga financiera, habría que señalar que, los aplazamientos y fraccionamientos de los gastos derivados de convenios o sentencias judiciales con otras entidades públicas o privadas, deben tratarse desde el punto de vista presupuestario como deuda, con sus consiguientes costes financieros, siempre que se trate de aplazamiento y fraccionamientos de gastos de inversión, de acuerdo con el art.49 aparatado 1º y 2º c) del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Además, este tipo de operaciones estará sujeto a los requisitos, en cuanto a su autorización, establecidos en el apartado 7 del art. 53 del mencionado Texto Legal. La carga financiera del Ayuntamiento de Breña Baja (Capítulos III y IX de la estructura presupuestaria de gastos) tiene una previsión inicial en el ejercicio 2020 de 7 miles de euros, no teniendo intención la Corporación de concertar nuevo endeudamiento durante el año 2020. Las previsiones realizadas en la hipótesis de gastos se ajustan a las consignadas por la Entidad para el 2019. Así, los gastos financieros ascienden a 7 miles de euros. La carga financiera se sitúa para el final del periodo analizado en 6 miles de euros cantidad que representa un 0,1% del total del previsible presupuesto de 2023. El nivel de carga financiera respecto a los ingresos corrientes de sitúa para el 2020 en el 0,1%, manteniéndose en ese nivel hasta el 2023. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.55 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA CARGA FINANCIERA/PREVISIONES INICIALES GASTOS 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 9.- DEUDA ADICIONAL DIRECTA 10.- AMORTIZACIÓN DEUDA DIRECTA A L / P 11.- INTERESES DEUDA DIRECTA A L / P 12.- ANUALIDAD DEUDA DIRECTA 0 0 0 0 0 0 13.- DEUDA ADICIONAL CABILDO 14.- AMORTIZACIÓN DEUDA CABILDO 15.- INTERESES DEUDA CABILDO 16.- ANUALIDAD DEUDA CABILDO 0 0 0 0 0 0 18.- NECESIDADES ENDEUDAMIENTO ( NUEVOS PRESTAMOS ) 0 0 0 0 19.- REAL DECRETO 4/2012/REAL DECRETO 7/2012 FFPP TIPO INTERÉS PLAZO CUOTA ANUAL 20.- TOTAL AMORTIZACIONES NUEVA DEUDA 21.- TOTAL INTERESES NUEVA DEUDA 22.- SALDO VIVO NUEVA DEUDA L / P ( 31 / X I I ) 0 0 0 0 17.- OTROS GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 7.000 6.000 6.000 6.000 LIQUID. LIQUID. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 8.- SALDO PRESTAMOS A LARGO PLAZO ( A 1 / I ) 0 0 0 0 0 3.- DISPOSICIÓN DEUDA NUEVA 4.- DEVOLUCIÓN DEUDA NUEVA 0 5.- SALDO TOTAL A 31/ XII 0 0 0 0 0 LIQUID. LIQUID. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 1.- SALDO DE CRÉDITOS TESORERÍA ( A 1 / I ) 0 0 0 0 2.- DEVOLUCIÓN DE OPERACIONES TESORERÍA 0 0 0 0 23.- TOTAL AMORTIZACIONES = (10+14+20) 0 0 0 0 0 0 24.- TOTAL INTERESES = (7+11+15+17+21) 5.755 5.947 7.000 6.000 6.000 6.000 25.- TOTAL CARGA FINANCIERA = (23+24) 5.755 5.947 7.000 6.000 6.000 6.000 26.- TOTAL SALDO VIVO DEUDA L / P ( A 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 LIQUID. LIQUID. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 II.- DEUDA A SUSCRIBIR PREVISIONES CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO PREVISIONES I.- DEUDA SUSCRITA PREVISIONES CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO III.- DEUDA SUSCRITA Y A SUSCRIBIR ( A 31 / XII ) 6.- TIPO MEDIO INTERÉS OP. TESORERÍA 7.- INTERESES DEUDA MEDIA TESORERÍA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO INGRESOS CORRIENTES 6.615.925 6.615.925 6.528.090 6.743.517 CARGA FINANCIERA 7.000 6.000 6.000 6.000 CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.56 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d • Fondo de Contingencia y otros imprevistos La dotación de este Fondo debe realizarse, dentro del límite de gasto no financiero fijado, con el que se han de atender las necesidades de carácter no discrecional y no prevista en el momento inicial que puedan presentarse a lo largo del año. Obligatoriamente han de incluir en sus presupuestos las Entidades Locales del ámbito subjetivo de los artículos 111 y 135 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. No obstante, las entidades locales no incluidas en aquel ámbito subjetivo aplicarán este mismo criterio en el caso de que aprueben la dotación de un Fondo de contingencia con la misma finalidad citada. En el escenario económico previsto se ha mantenido la previsión de la Corporación respecto a 2019, que no ha dotado ningún importe. Para el periodo 2021-2023 no se prevé Fondo de Contingencia. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.57 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 3.2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO En línea con la excepcionalidad de las circunstancias derivadas del efecto del Covid-19 y para presentar un escenario, en la medida de lo posible, equilibrado, las previsiones se realizarán partiendo de las contestaciones señalas por la entidad en el Cuestionario remitido al efecto y ajustadas en función de las hipótesis establecidas y medidas descritas anteriormente, por lo que sería conveniente que el importe global de los proyectos de inversión en el período 2020 /2023 se mantuviera en los límites propuestos. Las previsiones realizadas en el escenario económico para 2020 ascienden a 416 miles de euros, reduciéndose respecto a la prevista inicialmente por la Corporación en 277 miles de euros. Dicho gasto está financiado por las Transferencias de Capital y el Ahorro Neto. Para el periodo 2021 – 2023 se plantea un nivel de inversión de 1.247 miles de euros, cuya fuente de financiación serán las Transferencia de Capital y el previsible Ahorro Neto que se genere. Con la entrada en vigor de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013, modificó de forma indefinida la disposición adicional decimocuarta del Real Decreto-Ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público, de tal forma que Las Entidades Locales y sus entidades dependientes clasificadas en el sector Administraciones Públicas, de acuerdo con la definición y delimitación del Sistema Europeo de Cuentas, que liquiden el ejercicio inmediato anterior con ahorro neto positivo, calculado en la forma que establece el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo para la financiación de inversiones, cuando el volumen total del capital vivo no exceda del 75 por ciento de los ingresos corrientes liquidados o devengados según las cifras deducidas de los estados contables consolidados con sujeción, en su caso, al Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y a la Normativa de Estabilidad Presupuestaria. Las Entidades Locales que tengan un volumen de endeudamiento que, excediendo al citado en el párrafo anterior, no supere al establecido en el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar operaciones de endeudamiento previa autorización del órgano competente que tenga atribuida la tutela financiera de las entidades locales. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.58 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Las entidades que presenten ahorro neto negativo o un volumen de endeudamiento vivo superior al recogido en el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, no podrán concertar operaciones de crédito a largo plazo. A continuación, se detallan los principales proyectos de inversión previstos por el Ayuntamiento de Breña Baja a ejecutar durante el ejercicio 2020: - Reacondicionamiento de parques y jardines. - Inversión en resolución de imprevistos, señales de tránsito y contingencias de ejecución. - Acondicionamiento de centros de enseñanza preescolar. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL 1.662.000 993.884 0 668.116 0 0 ( * ) Obligaciones a reconocer por Capítulo VI , VII ( ** ) Contribuciones Especiales TRANSFER. ENAJENACIÓN AHORRO C.E. Y OTROS DEUDA CAPITAL INVERSIONES NETO ( * * ) FINANCIERA PREVISIÓN SOBRE INVERSIONES Y SU COBERTURA 2020 415.500 182.000 233.500 2021 415.500 260.086 155.414 2022 415.500 270.489 145.011 2023 415.500 281.309 134.191 COBERTURA FINANCIERA ( Euros ) AÑO INVERSIONES ( EUROS ) ( * ) Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.59 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d  Obtención de un volumen de ahorro neto anual superior al previsto en el Marco de Equilibrio Económico en los siguientes ejercicios.  Captación de recursos adicionales vía transferencias de capital cuya cofinanciación no genere nuevos desequilibrios.  Captación de recursos procedentes de la enajenación del patrimonio municipal u otras causas excepcionales. A pesar de lo señalado, se recomienda que los niveles de inversión se reduzcan en la medida que los ingresos de capital o el ahorro neto líquido generado sean inferiores a las previsiones establecidas. De igual modo, los programas de inversión anuales podrían superar los límites propuestos siempre que concurra/n alguna/s de las siguientes circunstancias: AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA DEUDA FINANCIERA RECURSOS AYTO. TRANSF.CAPITAL 134.191 281.309 FINANCIACIÓN DE INVERSIÓN 0 0 0 2020 2021 2022 2023 145.011 270.489 AÑO 155.414 260.086 233.500 182.000 0 20% 40% 60% 80% 100% 0% Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.60 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 3.2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCION DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO. El cuadro del calendario previsto de la evolución interanual de cobros y pagos establece la previsión de evolución del remanente de tesorería de la entidad en el periodo estudiado en las presentes proyecciones económicas para los ejercicios 2020 a 2023. √ El saldo neto pendiente de cobro, consolidando las provisiones de insolvencias calculadas según los criterios de la Ley 3/1999 no podrá ser recuperado en el periodo analizado. Durante el ejercicio 2020 se cobrarán 295 miles de euros, cifra equivalente a aplicar al saldo neto pendiente de cobro del ejercicio 2019, el porcentaje de derechos recaudados de ejercicios cerrados del año 2019. Para el resto del periodo 2021-2023 se aplicará el mismo porcentaje sobre el saldo neto pendiente de cobro del ejercicio anterior. √ Las deudas a corto plazo, constituidas por las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados, así como los gastos que hay que atender por estar afectados a financiación externa, se podrán cancelar en su totalidad durante el periodo 2020-2023. Además, resulta pendiente los saldos de acreedores por operaciones no presupuestarias que corresponden a los saldos de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, seguridad social, etc. que la propia ejecución del presupuesto genera al finalizar cada ejercicio económico. √ El remanente de tesorería obtenido a 31.12.2019 en función a los criterios de la Ley 3/1999, se situó en posiciones positivas respecto a los ingresos corrientes cifrándose en 3.685 miles de euros. Durante el 2020 lograría obtener un remanente cifrado en 3.821 miles de euros, pudiendo alcanzar en 2023 los 4.300 miles de euros. En general, si la previsión que se señala en el marco de equilibrio para los próximos ejercicios se cumpliese, las finanzas de la entidad no se verán comprometidas. AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.61 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 2020 2021 2022 2023 DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 598.268 OPERACIONES DE TESORERÍA OBLIGACIONES PTES. DE PAGO CERRADOS 253.562 851.830 0 0 0 2020 2021 2022 2023 EXISTENCIAS EN CAJA 1.1 557.299 DERECHOS PTES. COBRO CERRADOS 294.579 235.930 188.958 151.338 SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS DE CAJA -48 -6.000 205.450 280.109 851.830 229.931 394.408 431.447 107.484 107.484 107.484 107.484 107.484 136.172 5.225.264 4.509.557 4.503.558 4.709.007 4.989.116 0 0 0 0 0 253.562 0 0 0 0 688.867 688.867 688.867 688.867 688.867 598.268 0 0 0 0 0 1.540.697 688.867 688.867 688.867 688.867 3.684.567 3.820.691 3.814.691 4.020.141 4.300.250 EXCEDENTE DE TESORERÍA 0 229.931 394.408 431.447 0 0 0 0 0 1.540.697 688.867 688.867 688.867 688.867 3.774.352 3.217.052 3.446.983 3.841.391 4.272.838 2.688.100 1.208.500 1.479.600 1.185.021 949.091 760.133 608.795 A 1 / 1 / 2020 2020 2021 2022 2023 SALDOS PENDIENTES A 31/12 APLICACIÓN FONDOS ORIGEN INGRESOS CALENDARIO PARA LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO PLAZO A 1 / 1 /2019 LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO (LEY 3/1999) EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA DEUDA A CORTO PLAZO COBROS REALIZADOS PENDIENTE DE APLICACIÓN DEFINITIVA ACREEDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS PROVISIÓN INSOLVENCIAS SALDO NETO DE DERECHOS PTES. DE COBRO DEUDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS EXISTENCIAS EN CAJA DERECHOS PTES. COBRO TOTALES OBLIGACIONES PTES. PAGO TOTALES DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA OPERACIONES DE TESORERÍA REMANENTE DE TESORERÍA RECURSOS DISPONIBLES TOTAL TOTAL Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.62 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d DEUDA A CORTO Y DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 3.3. SITUACIÓN FUTURA La previsión de evolución de los indicadores de saneamiento económico- financiero, según los criterios señalados en la Ley del Fondo para los ejercicios 2020 / 2023, según las hipótesis de partida anteriormente enunciadas y que tratan de recoger los posibles efectos de la pandemia, es la siguiente: - Ahorro neto: disminuiría en el 2020 respecto al obtenido en el 2019 en 22,7 puntos porcentuales, por lo que el objetivo sobre este ratio no se vería cumplido. Esta situación de incumplimiento mantendría durante todo el periodo 2020 – 2023. - Endeudamiento: se situaría en el 2020 en un 0,0% porcentaje por debajo del límite establecido para esta magnitud. Su evolución durante el periodo 2021-2023 se mantendría en el mismo porcentaje. - Remanente de tesorería: se situaría durante el periodo analizado en un nivel elevado respecto a los ingresos corrientes, pudiendo alcanzar en el 2020 el 65,4%, manteniéndose en porcentajes altos durante el periodo analizado, porcentajes superiores a los exigidos en la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. La valoración final que podría realizarse respecto del Marco de Equilibrio es que el Ayuntamiento de Breña Baja tendrá problemas para cumplir con el indicador de Ahorro Neto señalado en la Ley 3/1999, en el periodo 2020-2023. El resto de los indicadores obtienen valores superiores a los exigidos por la Ley del Fondo. Por último y teniendo en cuenta las medidas financieras, de carácter extraordinario y urgente, aplicables a las entidades locales que se han establecidos en el Real Decreto Ley 27/2020, de 4 de agosto, el escenario económico podría verse afectado por alguna de esas medidas que las entidades locales podrían adoptar. Estas medidas pueden afectar sobre todo a la previsión de gastos y al endeudamiento al establecerse en el citado Real Decreto, entre otras cuestiones: – La aplicación de la regla especial del destino del superávit de 2019 de las entidades locales para financiar AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA inversiones financieramente sostenibles. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.63 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d – Colocación por las entidades locales en cuentas del Tesoro Público de saldos del remanente de tesorería para gastos – Se recogen las reglas para la cancelación de los préstamos que se formalizaron con el ahora en liquidación Fondo – Modificación del ámbito objetivo del Fondo de Ordenación, compartimento del Fondo de Financiación a entidades Establece que, excepcionalmente, no se requerirá la aplicación de la regla de gasto en el ejercicio presupuestario de – Autorización de créditos extraordinarios para la recuperación económica y social y para hacer frente al déficit AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA – Medidas de apoyo a ayuntamientos que se encuentran en situación de riesgo financiero o con problemas de liquidez. para la Financiación de los Pagos a Proveedores, mediante su sustitución con préstamos con entidades de crédito. – Posibilidad de consolidación de deuda a corto en deuda a largo plazo. extraordinario del transporte público local. generales de 2019. locales. 2020. Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.64 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 FINANCIERA AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) 5,87% -3,0% -22,0% -25,7% -27,4% -23,8% -22,8% >6% -22,7% ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / X II ) 0,00% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% <70% 0,0% REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 33,85% 54,3% 63,6% 65,4% 65,1% 69,9% 72,1% >1% 11,1% PREV. 2020 - LIQ 2019 PREVISIONES A los efectos comparativos, la situación futura conforme a los indicadores contenidos en la normativa anterior a la Ley 3/1999, de 4 de febrero (Decreto 102/1997, de 26 de junio y Decreto 49/1998, de 17 de abril) LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 FINANCIERA AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) 5,87% -3,02% -22,02% -25,74% -27,40% -23,85% -22,83% >10% GESTIÓN RECAUDATORIA 86,40% 86,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% >72% ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / X II ) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <70% REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 38,73% 62,33% 73,39% 74,28% 74,16% 79,59% 82,49% > 1% LIQUID. LIQUID. PRESUP. SALUD 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 FINANCIERA AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO / INGRESOS CORRIENTES 4,83% -2,42% 7,62% 3,62% 2,35% 5,46% 6,23% >10 AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES 4,83% -2,42% 7,62% 3,62% 2,35% 5,46% 6,23% > 5 ENDEUDAMIENTO L/ P INGRESOS CORRIENTES ( a 31 / XII ) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <70 OPERAC. TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <10 DEUDA CON PROVEEDORES >1AÑO / INGRESOS CORRIENTES 0,59% 0,74% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% <15 CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,07% 0,08% 0,10% 0,11% 0,09% 0,09% 0,09% <20 OTROS INDICADORES DEUDA A C/P INGRESOS CORRIENTES 22,54% 20,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% REMANENTE REAL TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 28,85% 46,19% 56,35% 57,75% 57,66% 61,58% 63,77% REMUNERACIONES DE PERSONAL / INGRESOS CORRIENTES 39,47% 42,32% 47,29% 48,95% 48,95% 49,61% 48,99% REMUNERACIONES DE PERSONAL / GASTOS CORRIENTES 51,05% 51,38% 51,19% 50,79% 50,13% 52,48% 52,24% DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA / GASTOS TOTALES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% PREVISIONES PREVISIONES CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 102/1997 ) CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 49/1998 ) CUADRO DE RATIOS ( LEY 3/ 1999 ) ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. RATIOS DE SALUD FINANCIERA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.65 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 4.- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.66 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d Operaciones de Endeudamiento a L/P #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% INGRESOS TRIBUTARIOS ( CAP. I / III ) 4.229.260 3.879.518 3.653.947 3.355.471 3.883.100 3.784.232 3.784.232 3.784.232 3.909.112 -2,5% 0,1% 55,6% 55,5% OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / V ) 7.761.318 7.503.309 7.025.796 6.979.262 6.779.685 6.615.925 6.615.925 6.528.090 6.743.517 -11,8% -9,6% 97,1% 95,8% TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) 7.869.773 8.084.558 7.132.118 7.559.711 6.975.685 6.811.925 6.890.011 6.812.579 7.038.826 -15,7% -13,7% 100,0% 100,0% TOTAL GENERAL ( 0 - IX ) 10.265.253 10.785.565 7.564.246 8.097.465 6.975.685 6.811.925 6.890.011 6.812.579 7.038.826 -36,8% -35,3% 100,0% 100,0% OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / IV + IX.II ) 6.000.907 6.179.288 5.815.706 6.096.882 6.263.185 6.376.473 6.460.511 6.171.630 6.323.216 3,2% 1,4% 93,6% 93,6% TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) 7.451.330 7.031.629 7.208.554 6.833.452 6.975.685 6.811.973 6.896.011 6.607.130 6.758.716 -3,1% -0,8% 100,0% 100,0% 2018 2019 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 200.230 288.843 154.163 233.457 I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL 3.063.212 3.175.116 3.063.023 3.174.482 3.205.960 3.238.619 3.238.619 3.238.619 3.303.391 2,0% 1,0% 47,5% 48,9% II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 2.480.140 2.601.049 2.371.096 2.522.027 2.687.650 2.768.280 2.851.328 2.540.594 2.624.434 6,4% 3,3% 40,6% 38,8% III.- GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 5.755 5.947 7.000 7.000 6.000 6.000 6.000 17,7% 17,7% 0,1% 0,1% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 451.801 397.175 375.833 394.425 362.575 362.575 364.564 386.416 389.391 -8,7% -8,7% 5,3% 5,8% V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 0 0 0 0 0 VI.- INVERSIONES REALES 1.446.023 848.941 1.388.448 733.170 692.500 415.500 415.500 415.500 415.500 -51,1% -18,4% 6,1% 6,1% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.400 3.400 4.400 3.400 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 488,2% 488,2% 0,3% 0,3% IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% IX.I Refinanciación y otros 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% IX.II Operaciones de Endeudamiento a L/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% I.- IMPUESTOS DIRECTOS 1.865.587 1.838.420 1.507.772 1.466.010 1.625.600 1.609.344 1.609.344 1.609.344 1.662.452 -12,5% -11,6% 23,6% 23,6% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 1.382.269 1.261.028 1.382.269 1.261.028 1.256.000 1.183.403 1.183.403 1.183.403 1.222.455 -6,2% -0,4% 17,4% 17,4% III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 981.404 780.070 763.906 628.433 1.001.500 991.485 991.485 991.485 1.024.204 27,1% 28,4% 14,6% 14,6% IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.532.058 3.623.791 3.371.848 3.623.791 2.896.585 2.831.693 2.831.693 2.743.858 2.834.405 -21,9% -20,1% 41,6% 40,3% V.- INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104.055 577.849 104.055 577.849 182.000 182.000 260.086 270.489 281.309 -68,5% -68,5% 2,7% 4,0% VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.400 3.400 2.267 2.600 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 311,8% 311,8% 0,2% 0,2% IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0,0% 0,0% PESO (%) SOBRE TOTAL 2023 PESO (%) SOBRE TOTAL 2023 AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA PESO (%) SOBRE TOTAL 2020 PESO (%) SOBRE TOTAL 2020 VARIAC. (%) PRESUP. 2020- OBLIG. 2019 VARIAC. (%) PRESUP. 2020- DCHOS. 2019 VARIAC. (%) PREV. 2020- OBLIG. 2019 VARIAC. (%) PREV. 2020- DCHOS. 2019 REMANENTE DE TESORERÍA 2.238.811 3.466.038 3.820.691 3.820.691 3.814.691 4.020.141 4.300.250 REMANENTE TESORERÍA DECRETO 49/1998 2.469.140 3.738.369 3.767.009 3.767.009 3.761.009 3.966.459 4.246.568 REMANENTE DE TESORERÍA SEGÚN LEY 3/1999 2.414.304 3.684.567 3.820.691 3.820.691 3.814.691 4.020.141 4.300.250 CAPACIDAD / NECESIDAD FINANCIACIÓN 5.952 0 211.450 286.109 SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS 418.443 1.052.929 -76.437 726.259 0 -48 -6.000 205.450 280.109 TOTAL CAP I A VII INGRESOS 6.797.925 6.876.011 6.798.579 7.024.826 TOTAL CAP I A VII GASTOS 6.791.973 6.876.011 6.587.130 6.738.716 2018 2019 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 PREVISIONES INGRESOS CAPÍTULOS DE INGRESOS PREVISIONES GASTOS REVISIÓN MARCO EQUILIBRIO ECONÓMICO ( EUROS ) OBL. LIQ. OBL. LIQ. PAGO. LIQ. PAGOS. LIQ. PRESUP. DER. LIQ. DER. LIQ. REC. LIQ. REC. LIQ. PRESUP. 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 2.395.480 2.701.007 432.128 537.754 CAPÍTULOS DE GASTOS ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.67 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA LIQUID. LIQUID. PRESUPUESTO 2018 2019 2020 2020 2021 2022 2023 1.- INGRESOS CORRIENTES (CAP. I / V ) * 7.761.318 7.503.309 6.779.685 6.615.925 6.615.925 6.528.090 6.743.517 CONTRIBUCIONES ESPECIALES 0 0 2.- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 1.385.854 1.505.336 1.646.585 1.544.780 1.544.780 1.544.780 1.595.758 3.- INGRESOS CORRIENTES ( CAP. I / V ) ** 6.375.464 5.997.973 5.133.100 5.071.145 5.071.145 4.983.310 5.147.759 4.- RECAUDACIÓN LIQUIDA ( CAP. I, II, Y III ) 3.653.947 3.355.471 5.- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS ( CAP. I + II + IV ) 5.995.152 6.173.341 6.256.185 6.369.473 6.454.511 6.165.630 6.317.216 6.- GASTOS FINANCIEROS 5.755 5.947 7.000 7.000 6.000 6.000 6.000 7.- AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO = ( 1 - 5 - 6 ) 374.557 -181.315 516.500 239.452 155.414 356.460 420.300 8.- AMORT. FINANC. DEUDA LARGO 0 0 0 0 0 0 0 9.- AHORRO NETO = ( 7 - 8 ) 374.557 -181.315 516.500 239.452 155.414 356.460 420.300 10.- SALDO VIVO OP. DE TESORERÍA ( A 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 0 11.- DEUDA FINANCIERA ( 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 0 12.- CARGA FINANCIERA ( 31/ XII ) 5.755 5.947 7.000 7.000 6.000 6.000 6.000 13.- DEUDA PROVEEDORES (Criterio Decreto 102/1997) >1AÑO 46.067 55.386 0 0 0 0 0 14.- DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 15.- TOTAL DEUDA A C/P (Incluida la Deuda Extrapresupuestaria) 1.749.391 1.540.697 0 0 0 0 0 16.- REMANENTE DE TESORERÍA 2.238.811 3.466.038 3.820.691 3.820.691 3.814.691 4.020.141 4.300.250 17.- REMANENTE DE TESORERÍA (decreto 49 /1998) 2.469.140 3.738.369 3.767.009 3.767.009 3.761.009 3.966.459 4.246.568 18 .- REMANENTE TESORERÍA LEY 3/ 1999 2.414.304 3.684.567 3.820.691 3.820.691 3.814.691 4.020.141 4.300.250 Provisión Insolvencias según la Ley 3/ 1999 1.208.500 * Deducidas Contribuciones Especiales ** Deducidas Contribuciones Especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. MAGNITUDES PRINCIPALES ( Euros ) PREVISIONES Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.68 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 5. ANEXOS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.69 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) 1.026.521 216.762 215.420 267.721 436.830 524.847 2.688.100 TOTAL INGR. ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) 53.348 65.029 131.827 267.721 436.830 524.847 1.479.600 TOTAL ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 973.173 151.734 83.594 0 0 0 1.208.500 2014 Y ANT. 2015 2016 2017 2018 2019 CAPITULO I 658.449 194.754 187.627 189.318 248.613 372.409 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 32.922 58.426 112.576 189.318 248.613 372.409 CAPITULO I I 101.734 0 0 0 0 0 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 5.087 0 0 0 0 0 CAPITULO I I I 264.725 22.008 21.357 22.151 59.850 151.637 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 264.210 22.008 21.357 22.151 59.850 151.637 % COBRABLE 0,05 0,3 0,6 1 1 1 Contribuciones especiales 0 0 0 0 0 0 Otros conceptos 516 0 0 0 0 0 Ingresos Estimados 13.726 6.602 12.814 22.151 59.850 151.637 TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) 1.024.908 216.762 208.984 211.470 308.463 524.047 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) 51.735 65.029 125.390 211.470 308.463 524.047 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) 973.173 151.734 83.594 0 0 0 CAPITULO I V 1.613 0 0 56.251 127.033 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 1.613 0 0 56.251 127.033 0 CAPITULO V 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) 1.026.521 216.762 208.984 267.721 435.496 524.047 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) 53.348 65.029 125.390 267.721 435.496 524.047 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) 973.173 151.734 83.594 0 0 0 CAPITULO V I 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 CAPITULO V I I 0 0 5.931 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 5.931 0 0 0 CAPITULO V I I I 0 0 505 0 1.333 800 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 505 0 1.333 800 CAPITULO I X 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) 0 0 6.436 0 1.333 800 ESTIM. INGR. COBRABLES CAP. ( VI / IX ) 0 0 6.436 0 1.333 800 ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 0 0 0 CAPÍTULOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2017 ( EUROS ) CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN LEY 3/1999 Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.70 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) 1.026.521 216.762 215.420 267.721 436.830 524.847 2.688.100 TOTAL INGR.ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) 53.348 108.381 142.276 267.721 436.830 524.847 1.533.402 TOTAL ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 973.173 108.381 73.144 0 0 0 1.154.698 2014 Y ANT. 2015 2016 2017 2018 2019 CAPITULO I 658.449 194.754 187.627 189.318 248.613 372.409 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Ingresos Estimados 32.922 97.377 121.958 189.318 248.613 372.409 CAPITULO I I 101.734 0 0 0 0 0 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Ingresos Estimados 5.087 0 0 0 0 0 CAPITULO I I I 264.725 22.008 21.357 22.151 59.850 151.637 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 264.210 22.008 21.357 22.151 59.850 151.637 % COBRABLE 0,05 0,5 0,65 1 1 1 Contribuciones especiales 0 0 0 0 0 0 Otros conceptos 516 0 0 0 0 0 Ingresos Estimados 13.726 11.004 13.882 22.151 59.850 151.637 TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) 1.024.908 216.762 208.984 211.470 308.463 524.047 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) 51.735 108.381 135.839 211.470 308.463 524.047 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) 973.173 108.381 73.144 0 0 0 CAPITULO I V 1.613 0 0 56.251 127.033 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 1.613 0 0 56.251 127.033 0 CAPITULO V 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) 1.026.521 216.762 208.984 267.721 435.496 524.047 ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) 53.348 108.381 135.840 267.721 435.496 524.047 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) 973.173 108.381 73.144 0 0 0 CAPITULO V I 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 CAPITULO V I I 0 0 5.931 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 5.931 0 0 0 CAPITULO V I I I 0 0 505 0 1.333 800 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 505 0 1.333 800 CAPITULO I X 0 0 0 0 0 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) 0 0 6.436 0 1.333 800 ESTIM.INGR.COBRABLES CAP. ( VI / IX ) 0 0 6.436 0 1.333 800 ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 0 0 0 0 0 0 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2017 ( EUROS ) CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN DECRETO 49/1998 CAPÍTULOS Código seguro de Verificación : ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d | Puede verificar la integridad de este documento en la siguiente dirección : https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA ÁMBITO- PREFIJO CÓDIGO SEGURO DE VERIFICACIÓN FECHA Y HORA DEL DOCUMENTO 20200000532208 https://sede.administracionespublicas.gob.es/valida/validar/servicio_csv_id/10/ Copia electrónica auténtica Nº registro DIRECCIÓN DE VALIDACIÓN Validez del documento ORVE ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d 2020-11-13 13:14:52 Pág.71 ORVE-c584-f836-0746-2966-a4fe-a227-3c7d-b61d