Alcalde Presidente
Fecha Firma: 24/01/2024
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Borja Pérez Sicilia (1 de 1)

MEMORIA

PRESUPUESTO 2024

AYUNTAMIENTO DE 

BREÑA BAJA

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MEMORIA EXPLICATIVA

PRESUPUESTO GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 

EJERCICIO 2024

En virtud de lo dispuesto en los artículos 168.1.a) del Real Decreto Legislativo 2/2004, 
de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas 
Locales y 18.1.a) del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, el Alcalde suscribe la presente 
Memoria, en la que se hace una sucinta exposición del contenido del Presupuesto General 
para el ejercicio 2024 y de las principales modificaciones respecto al anterior del Ayuntamiento 
de Breña Baja.

El Estado de Gastos de este Presupuesto contiene créditos suficientes para la atención 
adecuada de las obligaciones de la Entidad en el ejercicio actual.

Las Previsiones de Ingresos se basan en la estimación real y objetiva de los recursos 
obtenibles por la Entidad.

El objetivo  es  que  este  Ayuntamiento  sea una administración bien  gestionada y 
solvente y que se rija por el equilibrio presupuestario.

El presupuesto general para el ejercicio 2024  asciende a 8.126.234,76 euros, en su 
Estado de Gastos y a 8.126.234,76 euros euros en su Estado de Ingresos.

Detalladamente podemos hacer las siguientes observaciones:

I. ESTADO DE GASTOS.

RESUMEN GENERAL DEL PRESUPUESTO DE GASTOS  EJERCICIO 2024

Capítulo de gasto
Denominación
Importe
%

1
GASTOS DE PERSONAL
3.633.306,33
44,71%

2
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
3.165.002,76
38,95%

3
GASTOS FINANCIEROS
7.500,00
0,09%

4
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
443.389,10
5,46%

5
FONDO DE CONTINGENCIA
76.950,40
0,95%

6
INVERSIONES REALES
778.586,17
9,58%

7
TRANSFERENCIA DE CAPITAL
0,00
0%

8
ACTIVOS FINANCIEROS
21.500,00
0,26%

9
PASIVOS FINANCIEROS
0,00
0,00%

TOTAL
8.126.234,76
100

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CAPÍTULO I.- GASTOS DE PERSONAL: 3.633.306,33€.

Este capítulo ha sido confeccionado teniendo en cuenta la plantilla de personal vigente 
y retribuciones a 31 de diciembre de 2023.

El peso de este capítulo en el Presupuesto total alcanza el 44,71 %, siendo el de mayor 
importancia del estado de gastos, experimenta un incremento respecto a los créditos iniciales 
del ejercicio 2023 cifrado 316.015,41€. 

Este  crecimiento  en  los  gastos  del  Capítulo  I  se  debe  a  la  combinación  de  los 
incrementos derivados de la aplicación de lo dispuesto en la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, 
de Presupuestos Generales del Estado para 2023, en la que se incrementa las retribuciones del 
personal al servicio del sector público en un 2,5% y en la Resolución de 4 de octubre de 2023, 
de la Secretaría de Estado de Función Pública, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de 
Ministros de 3 de octubre de 2023, por el que se aprueba el incremento del 0,5 por ciento en 
las retribuciones del personal al servicio del sector público en aplicación de lo previsto en el 
artículo 19. Dos.2.a) de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del 
Estado para el año 2023, así como a las vicisitudes normales de las relaciones laborales y 
funcionariales, como el reconocimiento de trienios, pluses, horas extraordinarias para el 
personal laboral (peones), etc.

El incremento del Capítulo I también deriva de la aplicación del acuerdo plenario de 
fecha 20 de abril de 2023, por el que aprobó incrementar las retribuciones de la policía local 
(exte. 2331/2023). En dicho acuerdo plenario se aprobó la subida del Complemento de Destino 
de la policía local de Breña Baja y pasar del nivel 16 actual al nivel 21, así como la  subida en el 
nivel de Complemento Específico y pasar de 828,04€ a 1.040,30€. 

Además, se han vuelto a incluir la plaza de Director/a de Banda Municipal de Música. 

El incremento del Capítulo I del presupuesto de gastos también deriva del acuerdo 
plenario  de  fecha  28  de  septiembre  de  2023,  sobre  dedicaciones,  retribuciones  e 
indemnizaciones de los cargos públicos, en la que se establece una retribución al Alcalde, la 
cual en ejercicios anteriores no se dotaba.

CAPÍTULO II- GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS: 3.165.002,76€.

El porcentaje de gastos sobre el total presupuestado es del 38,95%.

El capítulo segundo aumenta respecto al presupuesto del año 2023 en un 9,78%. Esto 
es debido a la ejecución del presupuesto del ejercicio 2023 y las previsiones de ejecución para 
el año 2024.

Además,  el  total  de  los  créditos  presupuestarios  consignados  por  operaciones 
corrientes y los gastos derivados del funcionamiento de los servicios existentes en este 
Ayuntamiento pueden considerarse suficientes para atender las obligaciones exigibles a la 
Corporación.

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CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS: 7.500,00€.

El porcentaje de gastos sobre el total presupuestado es  del 0,09%,  cantidad poco 
simbólica dado que esta Entidad ha amortizado la totalidad de su deuda financiera en el año 
2023, con lo que solamente se tiene en cuenta los cobros de comisiones bancarias en concepto 
de mantenimiento de cuentas, los cuales se han visto incrementados durante el ejercicio 2023, 
y por ello se incrementa su previsión inicial. 

Además, se ha dotado la partida 920/352.00 “Intereses de demora” a pagar como 
consecuencia de la devolución de subvenciones recibidas y no justificadas por el importe total 
recibido.

CAPÍTULO IV –TRANSFERENCIAS CORRIENTES: 443.389,10 €.

Las transferencias corrientes suponen un 5,46% del estado de gastos del presupuesto y 
están destinadas fundamentalmente a la actividad promocional, ayudas y subvenciones, tanto 
a personas y familias como a asociaciones del municipio de Breña Baja. 

Este capítulo ha experimentado incremento respecto al ejercicio 2023 cifrado en 
75.445,00€.  Este  incremento  tiene  como  fundamento  la  necesidad  de  apoyar  a  las 
asociaciones del municipio, además de continuar con la política social destinada a los más 
desfavorecidos y a las personas en riesgo de exclusión social.

En el Plan Estratégico de Subvenciones para el ejercicio 2024, que acompaña al 
presente presupuesto,  se detallan las diferentes líneas que se pretenden llevar a cabo así 
como las subvenciones nominativas que se van a conceder en el ejercicio presupuestario.

Línea 1: Fomento Cultural
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

AYUDA FESTIVIDAD DE LAS CRUCES
9.250,00
334/48000

FESTIVIDAD DEL CORPUS CHRISTI
1.980,00
334/48000

ALFAGUARA
9.000,00
334/48001

AMIGOS PINTORES LAS BREÑAS
2.000,00
334/48002

ASOCIACIÓN CULTURAL MUSICAL OLODRUM
4.000,00
334/48003

ASOCIACIÓN EL ALJIBE
5.000,00
334/48004

ASOCIACIÓN ARTESANOS EL TELAR
4.000,00
334/48005

AFOTO LA PALMA
500,00
334/48006

PUNTO CUBANO
1.000,00
334/48008

ASOCIACIÓN CULTURAL MABORGA
1.500,00
334/48009

ASOCIACIÓN SOL Y SOMBRA
325,00
334/48010

CONCURSO MICRORRELATO
400,00
334/48011

CONCURSO DE POESÍA
1.000,00
334/48011

CONCURSO DE FOTOGRAFÍA
600,00
334/48011

CONCURSO DE PUNTURA
600,00
334/48011

CONCURSO DE BELENES NAVIDEÑOS
1.500,00
334/48011

2024

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CONCURSO DECORACIONES CASAS NAVIDEÑAS
1.000,00
334/48011

TOTAL  Línea 1: Fomento Cultural
43.655,00

Línea 2: Fomento del Deporte
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

AYUDAS EXTRAORDINARIAS AL DEPORTE
3.000,00
341/48000

SUBVENCIONES AL DEPORTE
8.000,00
341/48000

CLUB DE FUTBOL BREÑAS
20.000,00
341/48001

CLUB BALONCESTO BREÑA BAJA
53.390,46
341/48002

CLUB BREÑADREZ
3.000,00
341/48003

FEDERACIÓN TENIS DE MESA
3.701,38
341/48004

CENTRO INSULAR DE AJEDREZ
11.402,26
341/48005

CLUB DE CAMINANTES EL ATAJO
3.000,00
341/48006

CLUB DE LUCHA TENERSINA
1.000,00
341/48007

CLUB JUVENTUD TENIS DE MESA
7.500,00
341/48008

SODEPAL (TRANSVULCANIA BIKE)
1.000,00
341/48009

CLUB DEPORTIVO EDAL COMPETICION
4.000,00
341/48010

TOTAL Línea 2 : Fomento del Deporte
118.994,10

Línea 3: Educación
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

AYUDAS AMPAS
850,00
320/48000

AYUDAS COSO CARNAVAL
600,00
320/48001

AYUDAS AL ESTUDIO (UNIVERSITARIAS Y OTRAS)
25.000,00
326/48000

VIAJES FIN DE CURSO Y EDUCATIVOS
1.500,00
326/48001

AYUDA AL MATERIAL ESCOLAR
10.000,00
326/48002

ACOGIDA TEMPRANA
5.000,00
326/48003

 TOTAL Línea 3: Educación
42.950,00

Línea 4: Seguridad
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

PROTECCIÓN CIVIL
7.000,00
130/48000

AEA
1.000,00
130/48000

CRUZ ROJA
500,00
130/48000

GOSER
1.000,00
130/48000

TOTAL Línea 4: Seguridad
9.500,00

Línea 5: Juventud
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

ASOCIACIÓN MOJO DE CAÑA
15.000,00
231/48013

ASOCIACIÓN REVOLUTION DANCE
2.000,00
334/48012

ASOCIACIÓN JUVENIL Y CULTURAL ESVERLO EVENTS
12.800,00
334/48013

TOTAL Línea 5: Juventud
29.800,00

Línea 6: Medio Ambiente
Importe
Aplicación 
Presupuestaria
FUNDACIÓN RESERVA DE LA BIOSFERA
13.000,00
170/46700

SUBVENCIÓN FOTOVOLTAICA Y ENERGÍA SOLAR
20.000,00
170/48000

MAROPARQUE
6.000,00
920/48000

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ASOCIACIÓN AANIPAL
10.000,00
920/48001

TOTAL Línea 6: Medio Ambiente
49.000,00

Línea 7: Participación Ciudadana
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

SOCIEDAD BALCON CANARIO
2.000,00
924/48000

NUEVO REAL AEROCLUB LA PALMA
2.000,00
924/48001

ASOCIACIONES VECINALES
3.000,00
924/48002

TOTAL Línea 7: Participación Ciudadana
7.000,00

Línea 8: Empleo y actividad económica
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

PUESTA EN MARCHA PROYECTOS EMPR.
15.000,00
241/47000

MODERNIZACION DE EMPRESAS
5.000,00
241/47000

FOMENTO EMPLEO
1.000,00
241/47001

INICIATIVA CONDUCE
1.500,00
241/47001

CONTRATACIÓN DESEMPLEADOS
4.500,00
241/47002

AYUDAS COMPRA VEHÍCULOS ELECT Y ADAPT
10.000,00
241/47900

ASOCIACIÓN DE EMPRESARIOS DE BREÑA BAJA
15.000,00
241/48001

ASOCIACIÓN DE TAXIS SAN FELIPE SANTIAGO
8.000,00
241/48002

ADER LA PALMA
6.000,00
414/48000

CÁMARA DE COMERCIO TENERIFE (RUTA TAPAS)
1.000,00
414/48001

CONCURSO INSULAR DE MIELES
2.000,00
430/48000

PREMIOS CAMPAÑA COMERCIO NAVIDAD
5.000,00
430/48001

TOTAL Línea 8: Empleo y actividad económica
74.000,00

Línea 9: Servicios sociales
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

EMERGENCIA SOCIAL
22.000,00
231/48000

GANDARA
2.000,00
231/48001

RADIO ECCA
3.000,00
231/48002

ASOCIACIÓN PADISBALTA
4.000,00
231/48003

ASOC. FAMILIARES (AFA LA PALMA)
10.000,00
231/48004

AECC
1.500,00
231/48005

ASOCIACIÓN MUJERES POR LA IGUALDAD
300,00
231/48006

INDISPAL
1.000,00
231/48007

ASOCIACIÓN PLENA INCLUSIÓN CANARIAS
1.500,00
231/48008

CARITAS BREÑA BAJA
1.000,00
231/48009

AHINOR
1.000,00
231/48010

ASOCIACION HACIENDO PUEBLO
1.000,00
231/48011

ISONORTE
7.000,00
231/48000

TOTAL Línea 9: Servicios sociales
55.300,00

Línea 10: Actuaciones de carácter general
Importe
Aplicación 
Presupuestaria

Transferencias a los grupos políticos
12.540,00
912/48000

Cuotas sociales (FEMP, AGENDA 2030,…)
650,00
920/48002

TOTAL Línea 10: Actuaciones de carácter general
13.190,00

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TOTAL CAPÍTULO IV PRESUPUESTO DE GASTOS
443.389,10

CAPÍTULOS V –FONDOS DE CONTINGENCIA: 76.950,40 €.

El porcentaje de gastos sobre el total presupuestado es del 0,95%, con el que se han 
atenderse las necesidades de carácter no discrecional y no previstas en el momento inicial que 
puedan presentarse a lo largo del ejercicio.

Lo presupuestado en este capítulo se corresponde la posible subida del salario de los 
empleados públicos en un porcentaje fijo del 2% con la llegada de 2024, que podrá elevarse en 
otro 0,5% adicional en función de la evolución del IPC armonizado (IPCA).

CAPÍTULOS VI –INVERSIONES REALES: 778.586,17€.

El porcentaje de gastos sobre el total presupuestado es del 9,58%.

El  Capítulo  VI  aumenta  respecto  al  presupuesto  del  año  2023  experimenta  un 
incremento respecto a los créditos iniciales del ejercicio 2023 cifrado en 436.261,17 €, lo que 
supone un aumento del 127,44% del crédito destinado a financiar inversiones.

En el Anexo de Inversiones se especifican y cuantifican las inversiones a realizar 
durante el ejercicio 2024, así como el mecanismo de financiación de las mismas.

CAPÍTULO VII –TRANSFERENCIAS DE CAPITAL: 0,00 €.

Esta entidad no prevé ninguna transferencia de capital en el ejercicio 2024.

CAPÍTULO VIII – ACTIVOS FINANCIEROS: 21.500,00 €.

El porcentaje de gastos sobre el total presupuestado es del 0,26%.

En este capítulo se han dotado los anticipos de pagas al personal, con su contrapartida 
en ingresos, en la misma cuantía que años anteriores, 20.000€. 

El  incremento  de  los  créditos  consignados  en  este  capítulo  respeto  a  ejercicios 
anteriores se debe a que se ha presupuestado la adquisición de participaciones de agua a la 
Comunidad de Regantes.

CAPÍTULO IX- PASIVOS FINANCIEROS: 0,00 €.

En el proyecto de presupuesto de esta entidad no se ha previsto la concertación de 
operaciones de crédito ni la emisión de deuda pública.

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II. ESTADO DE INGRESOS.

RESUMEN GENERAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS  EJERCICIO 2024

Capítulo de ingresos
Denominación
Importe
%

1
IMPUESTOS DIRECTOS
1.512.638,00
18,61

2
IMPUESTOS INDIRECTOS
1.660.000,00
20,43

3
TASA, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS
1.114.200,00
13,71

4
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
3.590.970,41
44,19

5
INGRESOS PATRIMONIALES
17.000,00
0,21%

6
ENAJENACION DE INVERSIONES REALES
0,00
0%

7
TRANSFERENCIA DE CAPITAL
211.426,35
2,60%

8
ACTIVOS FINANCIEROS
20.000,00
0,25%

9
PASIVOS FINANCIEROS
0,00
0%

TOTAL
8.126.234,76
100

Se ha realizado una previsión ajustada y ponderada de las previsiones de ingresos, 
sobre la base de los derechos liquidados en los ejercicios anteriores. Por su parte, se han 
considerado todos los factores relacionados con la coyuntura económica actual y el principio 
de Prudencia valorativa.

CAPÍTULO I.-IMPUESTOS DIRECTOS: 1.512.638,00 €.

El  Capítulo  I  recoge  los  ingresos  derivados  de  las  principales  figuras  impositivas 
municipales (IBI, IVTM, IIVTNU, IAE), y se presupuesta conforme los padrones municipales, así 
como el estado de recaudación de ejercicios anteriores y supone el 18,61% de los ingresos 
municipales.  Se ha mantenido en la línea del ejercicio 2023, ya que no se han producido 
cambios en las ordenanzas de estos impuestos, ni se prevén para el ejercicio 2024.

CAPÍTULO II.- IMPUESTOS INDIRECTOS: 1.660.000,00 €

En el Capítulo II se ha previsto un incremento de ingresos estimado en un 17,81 % en 
términos globales. Este incremento se centra en el Bloque de Financiación Canario, y deriva de 
las previsiones establecidas por la FECAM a la vista del proyecto de presupuestos de la CAC.

Por otro lado, las previsiones de ingresos del ICIO (Impuesto sobre Construcciones, 
Instalaciones y Obras) se han disminuido respecto a ejercicios anteriores en función de la 
evolución tendencial de los derechos reconocidos netos de este impuesto. 

%

%

%

%

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CAPÍTULO III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS: 1.114.200,00 €.

El Capítulo III supone el 13,71 % del presupuesto de ingresos. Este capítulo se ha visto 
incrementado respecto al presupuesto inicial de 2023 en un 16,81%. Este incremento se debe 
principalmente  al  aumento  de  la  previsiones  iniciales  de  la  Tasa  por  Apertura  de 
Establecimientos debido a la gran ampliación de camas de un hotel ya establecido en el 
municipio de Breña Baja y que origina el devengo y liquidación de la tasa en el ejercicio 2024.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRIENTES: 3.590.970,41€.

En el Capítulo IV se tienen en cuenta los ingresos derivados de las subvenciones que 
ordinariamente viene percibiendo la entidad para financiar gastos de personal, y compra en 
bienes  corrientes  y  servicios,  en  su  mayoría  ya  confirmados  mediante  las  oportunas 
Resoluciones de concesión por parte de los distintas Departamentos institucionales, así como 
el ingreso procedente de la Participación en los Tributos del Estado, y el Fondo Canario de 
Financiación Municipal. También se incluyen los ingresos de los dos kioscos municipales 
licitados (Kiosco de la Plaza de las Madres y Kiosco URPAL).

Este  capítulo  representa  el  44,19%  del  presupuesto  de  ingresos,  y  se  ha  visto 
incrementado por la actualización de diversos importes como la transferencia que se recibe de 
la comunidad autónoma para el Plan Concertado de Prestaciones Básicas de Servicios Sociales 
o de los dos kioscos municipales licitados. 

Además se han incluido en el presupuesto para el ejercicio 2024 la transferencias que 
del Excmo. Cabildo Insular de la Palma que se reciben todos los años para la Banda de Música 
así como para la festividad del día de la cruz y que en otros ejercicios presupuestarios no se 
incluían en las previsiones iniciales del presupuesto de ingresos.

CAPÍTULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES: 17.000,00€.

El Capítulo V representa el 0,21% del presupuesto de ingresos. Este capítulo está 
constituido por los intereses que generará el depósito constituido en Caja Mar durante el 
ejercicio 2024.

CAPÍTULO VI.- ENAJENACIONES INVERSIONES REALES: 0,00 €

No se prevé ninguna enajenación de inversiones reales para el ejercicio presupuestario 
2024.

CAPÍTULO VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL: 211.426,35 €

En el Capítulo VII se tienen en cuenta los ingresos derivados de las transferencias de 
capital que la entidad va a percibir para financiar inversiones reales. 

En base a las Resoluciones del IDAE en relación PROGRAMA DUS 5000, realizadas en el 
marco del Programa de Regeneración y Reto Demográfico del Plan del Plan de Recuperación, 

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Transformación, en las que se concede una ayuda directamente al Ayuntamiento de Breña 
Baja para la instalación de placas fotovoltaicas en diferentes edificios municipales, así como la 
adquisición de dos vehículos eléctricos. Estas inversiones así como la forma de financiación 
queda recogida en el anexo de inversiones adjunto al presupuesto. 

El capítulo VII representa el 2,60 % del presupuesto de ingresos.

CAPÍTULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS: 20.000,00€.

En el Capítulo VIII se han previstos las devoluciones a corto y largo plazo de los 
anticipos de personal. Estos ingresos suponen sobre el total presupuestado el 0,25%.

CAPÍTULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS: 0,00€

En el proyecto de presupuesto de esta entidad para el ejercicio 2024 no se ha previsto 
la concertación de operaciones de crédito ni la emisión de deuda pública durante el ejercicio 
2024.

De tal forma, los recursos corrientes previstos, integrados por los capítulos I a V 
de Ingresos, ascienden a la cantidad de 7.894.88,41 euros. Si tenemos en cuenta que 
los gastos corrientes por los capítulos I a V, suman 7.326.148,59 euros. Por tanto, se 
consideran suficientes los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones 
exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios.

El Presupuesto del Ayuntamiento de Breña Baja para el ejercicio 2024 se 
aprueba sin déficit inicial.

En base a todo ello y la documentación anexa al expediente, esta Alcaldía 
propone al Pleno la adopción de los siguientes acuerdos:

1º.- Aprobar inicialmente el Expediente de Presupuesto General de la Entidad 
para el año 2024.

2º.- Aprobar el Anexos de Inversiones.

3º.- Aprobar el Plan Estratégico de Subvenciones para el ejercicio 2024.

4º.- Aprobar las Bases de Ejecución del Presupuesto General de la Entidad.

5º.- Aprobar la plantilla presupuestaria para el año 2024.

6º.- Exponer al público el acto de aprobación inicial del Expediente, por espacio 
de quince días hábiles, en el Tablón de Edictos del Ayuntamiento y en el Boletín Oficial 
de la Provincia, plazo durante el cual los interesados podrán examinarlo y presentar 
reclamaciones ante el Pleno de la Corporación.

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7º.- El expediente se considerará definitivamente aprobado, si al término del 
periodo de exposición no se hubieran presentado reclamaciones, de conformidad con 
lo dispuesto en el artículo 169.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las 
Haciendas Locales 2/2004 de 5 de marzo.

EL ALCALDE-PRESIDENTE.

Fdo: Borja Pérez Sicilia.

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